药品营销公司开发票管理规定

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-851编号：_药品营销公司开发票管理规定审核：_时间：_单位：_药品营销公司开发票管理规定用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。药品营销公司开发票管理规定1.目的及适用范围1.1目的：规范药品销售子公司开票及开票资格审查等业务的操作流程1.2适用范围：各药品销售子公司及下属各办事处2.具体规定2.1遵循”谁开票谁负责审查开票资格”的原则，由

2、各药品销售公司(以下简称药品公司)直接负责GSP认证要求中对客户资格的审查及管理。2.2各办事处根据实际销售情况，填写”发票申请单”直接传真给药品公司开发票，药品公司根据办事处提供的客户资料审查是否同意开发票。2.3同意开票的发票直接邮寄各办事处，药品公司应登记邮寄编号以备查询。2.4药品公司开票后应登记”发票登记簿”，各办事处当月申请开票结束后应填写”发票签收单”传真至药品公司核对。2.5药品公司应将核对完毕的”发票登记簿”每月末最后一个工作日发电子邮件给集团公司财务部备查。2.6药品公司应将符合GSP认证要求的客户清单按各办事处分类后，每月末最后一个工作日发电子邮件给集团公司财务部备查。篇

3、2：有限公司财务制度之发票管理制度有限公司财务制度之发票管理制度一、发票的领购1、发票使用完毕后，财务人员应及时向主管税务机关办理发票领购手续。2、发票领购后，开票员应及时将所购发票号码按序登记在发票领用登记表上，以便于后期领用登记。二、发票开具和保管1、财务人员开具发票应严格遵守国家最新发布的发票管理办法规定，按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，做到项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章，不允许加盖公章或财务专用章。2、销售人员根据业务要求，需提供销售发票的，须填写开具发票申请单，经部门负责人签字后，转交财务部门开票员开具即可;不涉及货物的特殊情况开票

4、申请经部门负责人签字后，须经总经理或者副总经理签批，方可开票，签批手续不完整的财务部门开票员应予以拒绝开票，否则由此产生的经济损失由申请人及开票员共同承担。3、对于新客户需要开具增值税专用发票的，首次开票需要客户提供相关资料，资料如下：税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因国家政策有所变动，新成立的增值税一般纳税人不再核发资格证书，但需注意其税务登记证上必须有加盖增值税一般纳税人章)，另需提供单位地址、电话、纳税人识别号、开户银行名称及账号等资料;对于新客户需要开具增值税普通发票的，首次开票需要客户提供税务登记证副本复印件，或根据情况需提供至少客户全称一项信息。4、开票员收到

5、开票申请后，应按照申请资料及时开具相应发票，因客观原因(如税务装置本身出现问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他原因)造成的不能及时开具发票的，开票员应及时将不能及时开票原因及延后期限转达申请人，做好信息传递工作，以便于申请人和客户做沟通工作。5、发票开具后，开票员应及时通知申请人领取发票，并须经领取人登记发票领用登记表;杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日及时送达客户或于当日邮寄客户，现场送达的须经客户签署发票签收单，并及时(规定当日交回，当日交回有实际困难的，应最迟于次日交回，次日逢节假日的，节假日后第一天应及时交回)交回财务部门开票员处;以邮寄方式送达客户的，须及时

6、向财务部门开票员提供邮寄公司名称及邮寄单号。因领取人原因造成发票丢失的，由领取人承担由此产生的全部经济损失。对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。原发票未退回的或者尚未收到对方国税机关提供的有效证明的，不得提前开具红字发票。6、已经开具的发票，存根联应按序订本保管，作废的发票应完整保存所有联次并注明“作废”字样。发生发票丢失的情况时，应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的相关处理。7、尚未开具使用的发票，应存放于保险柜中，确保发票安全。篇3：房地产分公司支票、汇票、发票管理制度房地产分公司支票、汇票、发票管理制度1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员