银行承兑贴现利率计算方案_第1页
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文档简介

1、承兑贴息利率计算方式 贴现利息是持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑 汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。 实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。 票据贴现利息的计算分两种情况：  1）不带息票据贴现         贴

2、现利息=票据面值x贴现率x贴现期  2）带息票据的贴现         贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360         贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1          贴现利息公式 用公式表示即为：    贴现利息贴现金额×贴现天数×日贴现率    日贴现率月贴现率÷30

3、    实际付款金额=票面金额-贴现利息    举例：汇票金额100000元，到期日2014年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=100000x90x3.6%/360=900元，银行在贴现当日付给持票人99100元，扣除的900元就是贴现利息。（注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360）    贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办

4、理贴现业务。计算天数如下：  一公司于2014年1月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率262，签发于2013年的5月30日，到期日为2014年3月29日，贴现息如何计算？  贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延.        16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天         也可17（15-31日）+30（9月）+

5、28（1-28日）75天        贴现息=75x1000000x（2.62%/360）=5458.33  例2014年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：   票据到期值=10 000 x（1+6% /2）=10 300（元）      该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30 +30 +31 +31+23-1）      票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360103 00 x 8% x 144/360=

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