建筑施工财务流程

1、精品财务管理手册（财务管理制度）附2-1感谢下载载分包工程结算（预结）入账流程分包单位申请分包单位，提出工程结算中请履约验收主管工长，确认已全部完成合同内容。质检员，确认施工质量达到合同要求。保管员，确认已归还全部材料及工具。项目经理 审核八项目预算员项目预算员审核审核工程结算总价款预算员跟踪单据公司成本部成本部造价师审核成本总监复核个务管理手册（财务管理制度）附-2（财务部财务部，入账总经理完工结算审批预结进度直接提交财务，不需总经理审批分包工程款付款审批流程分包单位根据项目部的办款通知，办 理手续，提供发票项目部】施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。项目

2、预算员，审核项目经理，审核,.成木部造价师，审核项目会计根据资金计划，填开支出证明单出纳付款k)财务管理手册（财务管理制度）附2-3材料、机械结算入账流程材料（机械）供应商每月25日材料供应商提出对账中请（项目部项目保管员，确认材料数 量，编制收料汇总单项目材料员，根据采购合 同、确认价格，签字确认供应商提供发票1项目预算员审核价格、数量公司成本管理中心物资主管，审核成本部造价师，审核成本总监审核财务管理手册(财务管理制度)附2-4材料、机械款付款审批流程根据办款通知，提供相关资，JUI“财务管理中心)AC项目会计，审核(财务经理，审核J1根据资金计划申请单项目经理审核'供应单位

3、9;/项目材料员/工程部总监广审核_x成本管理中心/成本造价师，审核H成本总监，审核精品总经理审批出纳付款）财务管理手册（财务管理制度）附2-5/项目经理 审核,辅材现金采购借支流程广项目材料员项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）助手J精品财务管理中心项目会计复核成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等感谢下载载财务管理中心总经理或副总审批财务经理审核财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）单笔5000-10000元，副总经理审批单笔10000元以上，总经理审批'出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款财务管理手册(财务管理制度)附2-6现金采

4、购辅材核销流程厂顷目材料员、材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等L)r项目经理审批I)z成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等r,项目会计项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。1一f财务管理中心财务经理，审核财务总监，审核出纳付款或核销借支财务管理手册（财务管理制度）附2-7固定资产申购借支审批流程经办人）经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）助手J1财务管理中心,财务总监审核厂使用部门、部门经理审核中心总监,）综合行政部、行政经理复核口UJ总经理或副总审批1单笔5000元以内，副总经理审批单笔5000元以上，总经理审批出纳出

5、纳检查手续是否完备手续完备，付款财务管理手册（财务管理制度）附2-8固定资产购置核销流程厂（£用部门部门经理审核 中心总监经办人经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发助手小等综合行政部行政经理复核/财务管理中心综合（项目）会计审核财务副经理审核财务总监审核,总经理总经理审批、C出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款经营部总监 审核财务管理手册（财务管理制度）附2-9投标保证金付款流程经办人经营部经理，根据标书要求填写支付申请单。财务经理按投标文件审核支付申请单财务总监审核财务管理手册（财务管理制度）附2-10履约保证金付款流程总公司出纳办理保函或支付保证金财务管理手册（

6、财务管理制度）附 2-11项目资金计划流程项目部项目经理牵头，项目部预算员，每月3日前编制当月资金收付计I 翊 .成本管理中心商务管理人员，审核会审成本管理中心总监、工程部总监、财务总监，会审上报的收、付款计划“财务管理中心项目会计，初步审核和资金平衡测算财务经理，汇总各项目部资金计划总经理"1、签署审定意见（每月1。号前）J财务管理中心审定计划当天反抽.至项目部。项目部，通知分包单位/、材料供应商办理收款手1、 “分包预（结）算单（月进度）、项目付款需同时满足以下四个条件：”，已提交财务入账。精品2、符合规定审批的月度资金计划，已提交财务。3、项目部有资金结余。（项目刚开工，可由公

7、司垫付部分进度款。）4、分包单位/材料供应商，提供合法发票及办理完善的财务手续。如果未同时达到以上四个条件，原则上不安排工程款。二、特殊情况下付款，需满足第一条所述第1和第4条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核,经总经理特批后付款。特殊付款纳入项目部下月资金计划。财务管理手册（财务管理制度）附2-12项目工资发放流程,项目人事专员人事专员，每月10日前，收集汇总上月的考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表；人事专员，每月10日前完成工资表编制4合部总监审核副总经理审批。,财务管理中心财务经理，审核财务总监，审核项目经理 审核财务管理手册（财务管理制度）附2-13项目间接费用

8、报销流程经办人填写支出证明单附财务管理制度规定之核销附件。精品项目会计项目会计，核票、金额、合 规、制度规定。财务总监 审核总经理 审批出纳付款财务管理手册（财务管理制度）附2-14感谢下载载总公司工资发放流程广人事经理每月10日前，收集汇总上月的考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表;编制工资表。'综合部总监审核公司财务经理审核工资表公司主管会计复核工资表财务总监审核15日，根据工资表发放工资J财务管理手册（财务管理制度）附2-15总公司日常费用报销流程/经办人填制费用报销单附财务管理制度规定之核销附件。J总经理审批附表3-1项目资金支付审批表年月日项目名称：单位：元合同价款

9、累计应收款前期累计已支付累计已完成产值前期累计已收款本次计划支付合同规定付款比例本期计划收款项目资金结余（"-"占用总公司资金）资金分配顺序与名称前期累计已支付额本次计划支付总公司批准本次支付额项目资金支出一、工程税金二、上交总公司资金1、上交总公司管理费及利润（考核责任书上%）%）2、保证金、押金等扣缴（包括向外缴纳、收分供商）3、甲方预付款存留（%）4、上交资金占用费（考核责任书约定年利率%）三、生产资金1、直接成本支付2、间接成本支付3、备用款支付合计：项目部项目预算员：项目材料员：项目会计：项目经理：总公司审核成本部：物资部：财务部：成本总监：工程总监：财务总监：总经理：精品附表3-2项目部分包及劳务付款计划表年月项目名单位：元称：分包单位分包内容合同总价完成产值累计已支付已付款比例累计应付款应付款比例欠付款计划付款形象进度主要付款条件项目经项