国家开放大学电大本科《纳税筹划》《劳动与社会保障法》网络课形考网考作业(合集)答案

1、最新国家开放大学电大本科纳税筹划劳动与社会保障法网络课形考网考作业（合集）答案纳税筹划网络课答案形考任务1一、单选题（10道，共40分）题目1税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）选择一项：A. 合法性B. 前瞻性C. 可行性D. 违法性题目2以下选项中，不属于累进税率形式的是（）选择一项：A. 超额累进税率B. 定额累进税率C. 超率累进税率D. 全额累进税率题目3以下选项中，属于纳税人的有（）选择一项：A. 代收代缴义务人B. 外国人和无国籍人C. 居民企业D. 代扣代缴义务人题目4税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。选择一项：A. 生产经营行为发生后B. 纳税义务

2、发生之前C. 纳税义务发生之后D. 生产经营行为发生后题目5税收筹划的目标是（）选择一项：A. 成本最小化B. 税负最小化C. 企业利润最大化D. 企业价值最大化题目6下列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）o选择一项：A. 合伙企业的生产经营所得和其他所得采用先分后税的原则B. 实行查账征收方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补 完的部分可以逐年延续弥补C. 以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的所得，分别按利息、股息、红利 所得项目计征个人所得税D. 合伙企业的个人投资者以企业资金为家

3、庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，视为企业对个人投资者的利润分配题目7下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）o选择一项：A. 股份制企业B. 有经营所得的其他企业C. 合伙企业D. 外商投资企业题目8我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润。选择一项：A. 总公司B. 子公司C. 母公司D. 分公司题目9下列关于企业所得税收入确认时间的表述正确的是（）o选择一项：A. 接受捐赠收入，按照合同约定的接受捐赠资产的日期确认收入的实现B. 租金收入，依照承租人实际支付租金的日期确认收入的实现C. 股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方实际分配利润的日

4、期确认收入的实现D. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现题目10需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）选择一项：A. 合伙企业B. 个体工商户C. 个人独资企业D. 公司制企业二、多选题（5道，共30分）题目11递延纳税筹划法是（）选择一项或多项：A. 企业没有减少税款的缴纳B. 获取了货币时间价值的相对收益C. 推迟纳税义务发生时间D. 企业减少了税款的缴纳题目12税收管辖权筹划法是（）选择一项或多项：A. 避免白己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象B. 减轻或消除有关国家的纳税义务C. 避免成为行使居民管辖权国家的公民D. 避免成为行使居民管辖权国家的居民题

5、目13由于税收待遇的差别，以下（）承担全面纳税义务。选择一项或多项：A. 分公司B. 母公司C. 子公司D. 总公司题目15企业利用纳税人身份进行税收筹划，可以达到节省税金支出的目的。下列说法正确的是（）选择一项或多项：A. 子公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务B. 应当尽可能避免作为非居民纳税人，而选择作为居民纳税人C. 应当尽可能避免作为居民纳税人，而选择作为非居民纳税人D. 分公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务题目15依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为（）三类。选择一项或多项：A. 公司制企业B.

6、合伙企业C. 合资企业D. 个人独资企业三、判断题（10道，共30分）题目16自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚。选择一项：对错题目17根据我国税法规定，居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税。选择一项：对错题目18税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分。选择一项：对错 题目19税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划。选择一项：对错题目20代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个

7、 人，因此应承担相应的纳税义务。选择一项：对错题目21要避免成为居民纳税人身份，关键在于要明确中国对公司、企业居民纳税人身份的判定标准。按中国法律注册成立或 实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。因此，对其进行税收筹划的方法是: 一方而要尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区；另一方面也要尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系。 选择一项：对错题目22不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税。选择一项：对错题目23总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税

8、率，由 总机构汇总缴纳所得税。选择一项：对错题目24假如总公司内部有甲、乙分公司，甲分公司为盈利公司，而乙分公司为亏损公司，则在汇总纳税时，甲、乙分公司盈亏 不能互抵，不能产生较好的亏损抵税效应。选择一项：对错题目25生产经营处于起步阶段、发生亏损的可能性较大的情况，考虑设立分公司，从而使外地发生的亏损在总公司冲减，以 减轻总公司的负担。而当生产经营走向正轨，产品打开销路，可以盈利时，应考虑把分公司变更为子公司，可以在盈 利时保证能享受当地税收优惠的政策。选择一项：对错形考任务2一、单选题（10道，共40分）题目1企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）选择一项：A. 麻类作物的种植

9、B. 汕料作物的种植C. 香料作物的种植D. 糖料作物的种植题目2根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（）。选择一项：A. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。B. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。C. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。D. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。题目3进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（）,其节税作用越大。选择一项：A. 越高B. 相等C. 略高D. 越低题目4某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万

10、元。2018 年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元； 假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就该转让收入应缴纳企业所得税（）万元。选择一项:A. 15. 25B. 87.5C. 12.5D. 75题目5企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起（）选择一项：A. 第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税B. 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税C. 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税D. 第一年至第五

11、年免征企业所得税题目6纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（）。选择一项：A. 增值税一般纳税人B. 能开增值税专用发票的小规模纳税人C. 小规模纳税人D. 能开增值税普通发票的小规模纳税人题目720X7年2月，某增值税一般纳税人将20X2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途,用作职工福利设施,该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（）万元。选择一项：A. 32B. 0C. 30.4D. 29.12题目8下列属于固定资产加速折旧方法的是（）。选择一项：A. 双倍余额递减法B. 工作量法C. 平均年限法D. 直线法题目9甲公司代乙公司采购一批商

12、品，下列行为符合委托代购业务要求的是（）。选择一项：A. 采购商品的发票开具给甲公司B. 采购商品的发票开具给乙公司C. 乙公司未能及时付款，甲公司垫付了资金500万元D. 甲公司把货款金额和手续费一起与乙公司结算题目10增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）选择一项：A. 将外购的货物用于抵偿债务B. 将外购的货物对外投资C. 将外购的货物无偿赠送给外单位D. 将外购的货物用于企业发放集体福利二、多选题（5道，共30分）题目11根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例选择一项或多项

13、：A. 职工薪酬B. 营业收入C. 经营利润D. 资产总额题目12利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下而的选项正确的是（）。选择一项或多项：A. 增值率二（销售额一购进额）/购进额B. 增值率=（销售额一购进额）/销售额C. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率可以不一致D. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致题目13全而实行营改增之后，下列各项可抵扣进项税额的扣税凭证包括（）选择一项或多项：A. 增值税专用发票B. 农产品收购和销售发票C. 海关进口增值税专用缴款书D. 机动车销售统一发票题目14下列关于消费税纳税义务发生时间，说法正确的有（）o

14、选择一项或多项：A. 某汽车厂采用委托银行收款方式销售小汽车，其纳税义务发生时间为发出小汽车并办妥托收手续的当天。B. 某涂料生产企业销售涂料，合同约定8月20日收取价款的80%, 8月20日按规定发出全部涂料，20日应确认全部 收入C. 纳税人进口摩托车，其纳税义务发生时间为报关进口的当天D. 某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当天题目15下列做法，对企业有利的有（）o选择一项或多项：A. 采取赊销和分期付款方式B. 付款之前，先取得对方开具的发票C. 使销售方接受托收承付与委托收款结算方式D. 尽可能少用现金支付三、判断题（10道，共30分）题目16

15、权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。选择一项：对错题目17企业以非货币形式取得的收入，应当按照交易价格确定收入额。选择一项：对错 题目18纳税人采取商业折扣方式销售货物，折扣额无论是否另开发票，均不得从销售额中扣除。选择一项：对错题目19现行增值税法律制度规定，销售额没有达到起征点的，不征增值税；超过起征点的，应就超过起征点的部分销售额依法计算缴纳增值税。选择一项：对错题目20如果外国投资者在股权转让前先进行股利分配，合法地使转让价格降低，可以节税。选择一项：对错题目21对于生产设备的出租人来说，按税法规定，公司无论从事经营租赁业务还是融资租赁业务，均应缴纳增值税。选择一项：对错题目

16、22技术转让所得=技术转让收入一技术转让成本一相关税费，相关税费是指技术转让允许抵扣的增值税、合同印花税等相 关税金及附加、合同签订费用、律师费等相关费用及其他支出。选择一项：对错题目23增值税一般纳税人2016年5月1日以后取得并在会计上按固定资产核算的不动产以及所发生的不动产在建工程，其进项税额应分2年平均从销项税额中抵扣，即每年抵扣进项税额的50%o选择一项：对错 题目24纳税人支付的交际应酬费以及购进的旅客运输服务均属于企业业务开展所需，因此其进项税额均可从销项税额中抵扣。选择一项：对错题目25按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，可抵扣进项税额=

17、增值税扣税 凭证注明或计算的进项税额X不动产净值率，不动产净值率=（不动产净值：不动产原值）X 100%o选择一项：对错形考任务3一、单选题（10道，共40分）题目1合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税务处理属于（）。选择一项：A. 企业成木核算中的税收筹划B. 企业生产经营中的税收筹划C. 企业成果分配中的税收筹划D. 企业投资决策中的税收筹划题目2采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（）o选择一项：A. 70%B. 40%C. 50%D. 60%题目3某小型零售企业20X7年度自行申报收入总额250万元，成木费用258万元，经营

18、亏损8万元。经主管税务机关审核, 发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%,则该小型零 售企业20X7年度应缴纳企业所得税（）万元。选择一项：A. 2. 55B. 5. 63C. 6. 38D. 5. 10 题目420X7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业，取得B企业40%的股权。20X7年12月，A企业 全部撤回对B企业的投资，取得资产总计2800万元，投资撤回时B企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积 150万元。A企业投资转让所得应缴企业所得税为（）万元。选择一项：A. 340B. 85C. 0D. 200

19、题目5境外某公司在中国境内未设立机构、场所，20X7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支 付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20X7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。选择一项：A. 86B. 104C. 98D. 122题目6在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的 自付部分）累计超过（）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。选择一项：A. 10000 元B. 25000 元C. 15000 元D. 20000 元题目7在新个人所得税法规定中，大病

20、医疗费用的扣除属于（）选择一项：A. 基木减除费用B. 其他扣除费用C. 专项附加扣除费用D. 专项扣除费用题目8对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者可能分摊的费用组合为（）。选择一项：A. 2000 元，0 元B. 800 元,1200 元C. 1500 元，500 元D. 1000 元，1000 元题目9关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除选择一项：A. 3000 元B. 2000 元C. 1000 元D. 500 元题目10关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选 择由夫妻一方按每月（）扣除。选择一项：A. 1

21、000 元B. 3000 元C. 500 元D. 2000 元二、多选题（5道，共30分）题目11下列关于企业发生的职工教育经费支出的阐述，正确的有（）选择一项或多项：A. 若支出超过上述限额的，准予在以后纳税年度结转扣除B. 一般企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，据实扣除C. 高新技术企业和经认定的技术先进型服务企业，不超过工资薪金总额8%的部分，据实扣除D. 软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以全额税前扣除题目12下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划的说法，正确的是（）o选择一项或多项：A. 由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的

22、现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负 最轻的纳税方案的活动才可称为税收筹划B. 在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化C. 现金流量价值的评价标准，不仅仅看企业目前的获利能力，更看重企业未来的和潜在的获利能力D. 企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益题目13下列各项行为中，视同销售的行为有（）。选择一项或多项：A. 将生产的产品用于集体福利B. 将资产在总机构及其境内分支机构之间转移C. 将生产的产品用于市场推广D. 将资产用于境外分支机构加工另一产品题目14个人所得税的纳税人包括（）选择

23、一项或多项：A. 在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞B. 个体工商业户C. 个人独资企业、合伙企业投资者D. 中国公民题目15“三险一金”指的是（）选择一项或多项：A. 基本医疗保险B. 住房公积金C. 失业保险D. 养老保险三、判断题（10道，共30分）题目16企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折 扣后的金额确定销售商品收入金额。选择一项：对题目17企业应与具有合法经营资格的中介服务机构或个人签订服务协议或合同，除委托个人外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。选择一项：对错题目18债权人为鼓励债务人在规定

24、的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。选择一项：对错题目19企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。选择一项：对错题目20对受托加工制造大型设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过6个月的，可以通过生产进度或完成工作量的安排来调节收入确认的时间。选择一项：对错题目21在

25、中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。选择一项：对错 题目22关于专项附加扣除费用，纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。选择一项：错题目23纳税人发生的医药费用支出只能由其木人扣除。选择一项：对错题目24在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。选择一项：对错题目25新个人所得税法规定：专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个

26、人一个纳税年度的应纳税所得额为 限额；一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。选择一项：对错形考任务4一、单选题（10道，共40分）题目1下列有关设立公司组织形式的税收筹划，表述正确的有（ ）o选择一项：A. 无论子公司还是分公司，都是独立法人，都应单独计算并缴纳企业所得税B. 子公司不是独立的法人，其所得与总公司汇总纳税C. 对于设立之初亏损的分支机构，或者在总公司亏损、分支机构盈利的情况下，分支机构宜采用分公司的形式，以获 得盈亏相抵的好处D. 如果总机构位于税率低的地区而分支机构位于税率较高的地区，分支机构则宜采用子公司的形式，以实现规避高税率的目的题目2张先生将自己的一栋价值20

27、00万元的房产投资入股甲企业，并取得甲企业20%的股权，房产于10年前购入，取得购入成本1000万元，张先生对房产转让行为应缴纳的个人所得税（）选择一项:A.200B.C.300D.100题目6题目3 负债最重要的杠杆作用则在于提高权益资本的收益率水平及普通股的每股收益率方面，以下公式得以充分反映的是选择一项:A.权益资本收益率（税前）二息税前投资收益率+负债/资产总额X（息税前投资收益率一负债成本率）B.权益资本收益率（税前）二息税前投资收益率+负债/资产总额：（息税前投资收益率一负债成本率）C.权益资木收益率（税前）二息税前投资收益率+负债/权益资木X（息税前投资收益率一负债成本率）D.权

28、益资木收益率（税前）=息税前投资收益率+负债/权益资本：（息税前投资收益率一负债成本率）题目4 甲公司20X9年6月以12 500万元收购乙公司的全部股权。乙公司初始投资成本4600万元，20X8年12月31日的资 产账而净值为6 670万元，经评估确认后的价值为9 789万元。甲公司的股权支付额为12 000万元（计税基础为9 000 万元），非股权现金支付为500万元。取得股权的计税基础（）选择一项:A.4100B.4200C.4600D.4333. 2题目5甲公司共有股权2 000万股，为了将来有更好的发展，其将85%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。收购 日，甲公司每股资产的

29、计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。在收购对价中乙公司以股权形式支付15 300 万元，以银行存款支付1 700万元。该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。对于此项业 务，非股权支付额对应的资产转让所得为（）万元。选择一项：A. 400B. 170C. 340D. 153如果一个企业或个人被一个国家认定为其税收居民，那它（他）就要在该国承担（）。选择一项：A. 本国纳税义务B. 有限纳税义务C. 外国纳税义务D. 无限纳税义务题目7（）是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段。选择一项：A. 筹资结构B. 组织形式C. 转让定价D. 国际避税地题目8跨国企业针对常设机

30、构进行国际税收筹划的主要思路是：尽可能（）。选择一项：A. 在多个国家或一个国家形成常设机构B. 在多个国家或一个国家设立分支机构C. 避免在多个国家或一个国家设立分支机构D. 避免在多个国家或一个国家形成常设机构题目9转让定价的税务管理一般强调遵循（）o选择一项：A. 成本收益原则B. 费用最小原则C. 利润最大原则D. 独立交易原则题目10一般而言，企业可以通过改变其筹资结构（），减轻税负。选择一项：A. 加大债权融资比重B. 加大转让定价规模C. 加大企业经营规模D. 加大股权融资比重二、多选题（5道，共30分）题目11以下兼并按出资方式可以起到延迟纳税的效果的有（）。选择一项或多项：A

31、. 现金购买股票式兼并B. 股票换取资产式兼并C. 股票换取股票式兼并D. 现金购买资产式兼并题目12以下属于企业分支机构所得税的缴纳方式的有（）0选择一项或多项：A. 分支机构独立申报纳税B. 分支机构集中到总公司汇总纳税C. 代扣代缴D. 定期定额纳税题目13转让定价是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段。具体来说，其主要形式包括（）。选择一项或多项：A. 成本分摊B. 资金融通C. 转让货物D. 提供劳务题目14各国对关联企业的认定标准越来越多样和宽泛，以下属于我国认定形成关联关系的有（ ）o选择一项或多项：A. 经营控制B. 资金控制C. 亲属关系D. 特许权控制题目15国际税收协定关于

32、常设机构的条款详细列举的常设机构的具体标准有（）。选择一项或多项：A. 建筑安装工程持续时间超过12个月B. 固定的营业场所C. 独立代理人D. 非独立代理人三、判断题（10道，共30分）题目16股票换取资产式兼并也称为“股权置换式兼并”，这种方式在整个资本运作过程中，没有出现现金流，也没有实现资本 收益，因而这一过程是免税的。选择一项：对错题目17购买法与权益联合法相比，资产被确认的价值较高，并且由于增加折旧或摊销商誉引起净利润减少，形成节税效果。选择一项：对错题目18企业发生股权转让时，企业本身作为独立核算的经济实体仍然存在，这种股权转让行为应正常征收增值税。选择一项：对错题目19在企业吸

33、收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期 限的税收优惠，其优惠金额按存续企业合并当年的应纳税所得额（亏损计为零）计算。选择一项：对错题目20兼并企业若有较高盈利水平，为改变其整体的税收负担，可选择一家有大量净经营亏损的企业作为兼并目标。选择一项：对错题目21进行国际税收筹划时，如果某种筹划安排使得企业在某一国的税负增加，那么该种方法是无效的。选择一项： 对错题目22转让定价是企业的自主经营行为，在绝大多数情况下，其既不为法律所限制，也不会被法律所禁止。特别是不以税收 目的而开展的转让定价行为，并不会损害到相关国家的税收利益。选择一项：对错题

34、目23国际税收筹划是指从事跨国经营的企业利用不同国家之间的税法差异及各国税法、国际税收协定中的相关规定，通过 合法的生产经营活动安排，规避或减轻其整体税负的活动。选择一项：对错题目24在大部分国家的税收规则及相关法律规定中，子公司都被视为一个独立法人，需要独立承担所在国的纳税义务；而分 公司在更多情况下则被视为不具有独立法人地位的经营机构，其在法律意义上仍然属于总公司，其经营成果往往要与 总机构的经营成果汇总到一起。选择一项：对错题目25国际税收筹划是指从事跨国经营的企业利用不同国家之间的税法差异及各国税法、国际税收协定中的相关规定，通过 合法的生产经营活动安排，规避或减轻其整体税负的活动。选

35、择一项：对错劳动与社会保障法网络课答案形考任务1题目1国际上通常将国际劳工组织通过的国际劳工公约和建议书合称为（）。选择一项：A. 国际劳工章程B. 国际劳工宪章C. 国际劳工条约D. 国际劳工标准题目2下列关于劳动关系的说法中，错误的是（）。选择一项：A. 劳动法调整国家进行劳动力管理中的关系B. 劳动法的调整对象既包括劳动关系，也包括与劳动关系有密切联系的其他社会关系C. 承揽关系属于与劳动关系有密切联系的社会关系，应受到劳动法的调整D. 劳动法调整的是狭义上的劳动关系题目3下列主体中，不属于中华人民共和国劳动法适用范围的是（）o选择一项：A. 在我国境内设立的外商独资企业B. 我国公民在

36、境外设立的独资企业C. 我国境内的个体经济组织D. 在我国境内设立的企业派驻境外的劳动者题目4劳动法作为一个独立的法律部门，是自19世纪初大工业生产后，由于国家对雇佣关系的干预而从（）o选择一项：A. 传统社会保障法中独立出来的B. 传统经济法中独立出来的C. 传统民法中独立出来的题目5劳动法基本原则的法律渊源是（）。选择一项：A. 宪法B. 部门规章C. 行政法规D. 地方性法规题目6特殊就业群体人员不包括（）o选择一项：A. 妇女B. 儿童C. 少数民族人员D. 残疾人题目7我国就业促进法规定的就业方针是（）。选择一项：A. 独立实行劳动者自主择业的方针B. 劳动者自主择业、市场调节就业、

37、政府促进就业相结合的方针C. 独立实行市场调节就业的方针D. 独立实行政府促进就业的方针题目8我国法律禁止的健康歧视，除了残疾歧视，还包括（）。选择一项：A. 视听障碍歧视B. 传染病歧视C. 行为障碍歧视D. 传染病病原携带歧视题目9下列关于劳动合同的说法中，错误的是（）。选择一项：A. 劳动合同是双务合同B. 劳动合同具有从属性C. 劳动合同是实践性合同D. 劳动合同往往涉及第三人的物质利益关系题目10劳动合同中当事人双方约定的具体的劳动标准和劳动条件（）。选择一项：A. 由劳动行政部门规定B. 不能低于集体合同的规定C. 可以低于集体合同的规定D. 由当事人自由约定题目11用人单位与劳动

38、者已建立劳动关系，未同时订立书而劳动合同的，应当自用工之日起（）内订立书而劳动合同。选择一项：A. 1个月B. 2个月C. 6个月D. 3个月题目12非全日制用工的计酬方式主要是（）。选择一项：A. 按月计酬B. 按天计酬C. 按小时计酬D. 按件计酬题目13以下各项中关于工会性质表述不正确的是（）。选择一项：A. 群众性B. 阶级性C. 自愿性D. 组织性题目14国有企业职工民主管理的基本形式是（）。选择一项：A. 黄事会会议B. 职工代表大会C. 工会D. 监事会题目15我国法律规定，职工代表大会至少（）。选择一项：A. 经常召开B. 每一年召开一次C. 每半年召开一次D. 每半年召开二次

39、题目16集体合同规定第38条规定：“集体合同或专项集体合同期限为（）,期满或双方约定的终止条件出现，即行终止。选择一项：A. 4年B. 6个月C. 1至3年D. 5年题目17根据我国有关法律规定，下列各项支出不属于劳动者工资范围的有（）。选择一项：A. 职工福利费用B. 加班工资C. 计件工资D. 计时工资题目18恒大公司安排工人刘路春节期间（正月初一到初二）上班。根据劳动法，该公司应支付其不低于其日或小时工资标准 的（）。选择一项：A. 150%的工资报酬B. 200%的工资报酬C. 300%的工资报酬D. 100%的工资报酬题目19属于特殊情况下的工资有（）o选择一项：A. 高温补贴B.

40、婚、丧假工资C. 科研津贴D. 奖金题目21我国现阶段在工资制度改革的过程中试行的年薪制，其适用范围是（）。选择一项：A. 企业高级技术人员B. 企业的经营者C. 国务院认定的有特殊贡献的专家D. 政府高级公务员题目21狭义上的国际劳动立法，主要指（）。选择一项或多项：A. 国际劳工公约B. 国际劳工组织章程C. 国际劳工建议书D. 国际劳工宪章题目22劳动法的调整对象一般包括（ ）o选择一项或多项：A. 劳动关系B. 与就业关系有密切联系的社会关系C. 雇佣关系D. 与劳动关系有密切联系的其他社会关系题目23劳动法成为独立的法律部门，其原因在于（ ）o选择一项或多项：A. 劳动法有独立的内容

41、体系B. 劳动法有特定的主体C. 劳动法有特定的调整方法D. 劳动法有特定的调整对象题目24下列关于劳动法与民法的区别，正确的是（ ）o选择一项或多项：A. 劳动法与民法的主体不相同B. 劳动法与民法的调整的原则不完全相同C. 劳动法和民法的调整对象不同D. 劳动法与民法的主体相同，但主体的权利义务不同题目25下列对劳动法上劳动就业的理解，正确的有（）。选择一项或多项：A. 公民的劳动权利能力和劳动行为能力有时会出现不一致的情况B. 劳动就业的主体必须具有劳动权利能力C. 劳动就业必须是出自公民的自愿D. 劳动就业的主体必须具有劳动行为能力题目26公共就业服务机构为劳动者免费提供下列服务（）0

42、选择一项或多项：A. 职业供求信息、市场工资指导价位信息和职业培训信息发布B. 对就业困难人员实施就业援助C. 办理就业登记、失业登记等事务D. 就业政策法规咨询、职业指导和职业介绍题目27设立职业中介机构应当具备的条件有（）。选择一项或多项：A. 有明确的章程和管理制度B. 有一定数量具备相应职业资格的专职工作人员C. 法律、法规规定的其他条件D. 有开展业务必备的固定场所、办公设施和一定数额的开办资金题目28我国目前职业培训的种类主要有（）。选择一项或多项：A. 劳动预备制度培训B. 学校教育和培训C. 职业培训机构的培训D. 学徒培训题目29按照劳动合同期限的不同，劳动合同可分为（）。选

43、择一项或多项：A. 无固定期限劳动合同B. 固定期限劳动合同C. 短期劳动合同D. 以完成一定工作任务为期限的劳动合同题目30竞业限制的人员限于（）o选择一项或多项：A. 用人单位的员工B. 用人单位的高级管理人员C. 其他负有保密义务的人员D. 高级技术人员题目31有权确认劳动合同无效的机构有（）。选择一项或多项：A. 劳动管理部门B. 劳动争议调解委员会C. 劳动争议仲裁委员会D. 人民法院题目32劳动合同法规定，劳务派遣一般实施在（）。选择一项或多项：A. 辅助性的工作岗位上B. 替代性的工作岗位上C. 临时性的工作岗位上D. 固定性的工作岗位上题目33工会的性质，一般认为它具有（）o选

44、择一项或多项：A. 群众性B. 全民性C. 自愿性D. 阶级性题目34我国工会组织的法律地位表现在（）。选择一项或多项：A. 具有法人资格B. 独立性C. 合法性D. 代表性题目35集体协商一般要经过的阶段有（）。选择一项或多项：A. 进入谈判准备阶段B. 正式进行谈判阶段C. 集体协商的提出和协商代表资格的确定D. 签订集体合同题目36根据集体合同签订的程序不同，可划分为（）o选择一项或多项：A. 强制合同B. 自由合同C. 专门合同D. 一揽子合同题目37目前我国的工资形式包括（ ）o选择一项或多项：A. 计件工资B. 津贴C. 计时工资D. 奖金题目38津贴的具体作用有（）。选择一项或多

45、项：A. 奖励作用B. 激励作用C. 补偿作用D. 调节作用题目39特殊情况下的工资有（）o选择一项或多项：A. 加班加点的工资B. 履行国家或社会义务期间的工资C. 休假期间的工资D. 最低工资题目40最低工资，是指劳动者在法定工作时间或依法签订的劳动合同约定的工作时间内提供了正常劳动，用人单位依法应支 付的最低工资报酬。视为劳动者提供了正常劳动的情形包括（）选择一项或多项：A. 劳动者依法享受带薪年休假B. 劳动者依法享受带薪探亲假、婚丧假C. 法定工作时间内依法参加社会活动期间D. 劳动者依法享受带薪生育（产）假、节育手术假题目41刘某与某有限责任公司签订了为期3年的劳动合同，自2013

46、年2月1日起至2016年2月1日止，双方约定试用期为6 个月。2013年6月18日刘某向公司提出解除劳动合同，并向公司索要经济补偿金。公司认为刘某没有提出解除合同的 正当理由，且解除合同未征求公司意见，未经双方协商，因而不同意解除合同，并提出如果刘某一定要解除合同，责 任自负，公司不但不给予刘某经济补偿金，还要求刘某赔偿用人单位的损失，即在试用期内培训刘某的费用。试分析：1. 刘某提出解除劳动合同时是否需要说明理由?为什么？2. 刘某是否可以单方解除劳动合同?为什么？3. 用人单位应否给予刘某经济补偿金?为什么？4. 刘某应否赔偿用人单位的培训费用?为什么？答：（1）不需说明理由。王某在200

47、5年6月18日提出解除劳动合同时，尚处于试用期内，我国劳动法未规定在 试用期内劳动者提出解除劳动合同须说明理由。因此王某不需要说明理由。（2）可以单方解除。试用期是劳动者与用人单位双向选择的考察期，双方可以随时解除劳动合同，因此王某可以在试 用期内提前3日通知用人单位，不用与用人单位协商，单方解除劳动合同的行为是法律所允许的。（3）用人单位不应给予王某经济补偿金。因解除劳动合同的要求是王某提出的，且不属于双方协商解除，我国劳动法 没有规定试用期内解除劳动合同需给予经济补偿金，试用期内解除劳动合同不适用劳动法中有关经济补偿金的规定。（4）王某不应赔偿用人单位的培训费用。劳动法规定的承担赔偿责任的

48、条件是当事人有不履行或不适当履行劳动合同 的行为、当事人木身有过错。王某在试用期内提出解除劳动合同并未违反劳动法的有关规定，没有过错行为，依法不 应承担赔偿责任。形考任务2网上课堂案例讨论赵某是某公司的一名销售员，2018年8月，由于业务繁忙，公司多次要求赵某加班，并且威胁赵某如不加班则会辞退 他。赵某在8月份有20个工作日，工作时间达到10个小时，并且连续两个周末没有得到休息。在月底领取工资的时 候，赵某发现公司没有支付给他应有的加班费，只是给予了少量的误餐费。赵某在进行一番协商无果之后，无奈之下 向某劳动争议仲裁委员会提起仲裁。试分析：1. 某公司要求赵某加班的行为是否合法。2. 某公司应

49、当如何支付赵某加班工资。答：1 .该公司的行为不合法。根据劳动法规定，延长劳动时间应当遵循协商的原则，征得劳动者本人的同意，而不应当以胁迫或者威胁的手段。并 旦，延长工作时间，一般每日不超过1小时；因特殊原因需要延长工作时间的，在保障劳动者身体健康的条件下，每 日不得超过3小时，每月合计不得超过36小时；劳动法第38条还规定，用人单位应当保证劳动者每周至少休息一 日。本案中，公司加班不属于因特殊原因需要延长工作时间的情形，因此，每日加班不得超过1小时，每月合计不得超过 36小时。许某在2004年8月的加班时间明显已经超过了劳动法的限制，侵害了劳动者的休息权。2.根据劳动法44条的规定：“安排劳

50、动者延长工作时间的，支付不低于工资的150%的工资报酬；休息日安排劳动 者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬;法定休息日安排劳动者工作的，支付不低于工资的300% 的工资报酬。”天景商贸公司应当遵照此条规定给许某支付加班工资。形考任务3一、单项选择题（每小题2分，共40分）题目1根据国务院关于职工工作时间的规定，我国目前实行的是（）。选择一项：a. 职工每日工作8小时，每周工作45小时b. 职工每日工作8小时，每周工作44小时c. 职工每日工作8小时，每周工作40小时d. 职工每日工作8小时，每周工作48小时题目2下列人员中能依法实行综合计算工作制的是（）。选择一项：a.

51、 铁路巡检工b. 企业中的外勤人员c. 出租车司机d. 企业中的推销人员题目3未婚职工探望父母，原则上每年给假一次，假期为（）o选择一项：a. 20 天b. 30 天c. 10 天d. 40 天题目4用人单位由于生产经营需要，履行（）程序后可以延长工作时间。选择一项：a. 与工会和劳动者协商同意b. 用人单位自行决定c. 报经劳动行政部门批准d. 与工会协商同意题目5负有对职工广泛开展劳动安全卫生教育义务的主体是（）o选择一项：a. 劳动行政部门b. 企业工会c. 职业安全卫生行政管理部门d. 用人单位题目6对从事有职业危害作业的劳动者进行定期健康检查，其费用由（）。选择一项：a. 用人单位承

52、担b. 劳动者个人承担c. 政府财政承担d. 劳动者与用人单位共同承担题目7特种作业人员必须接受安全技术培训，未经培训或培训考核不合格者（）。选择一项：a. 经有关主管人员批准可以上岗作业b. 不得上岗作业c. 可以暂时上岗作业，待考核合格后予以转正d. 可以上岗作业题目8根据国家的有关规定，重大事故从死亡人数上看是指（）。选择一项：a. 30人以上死亡的b. 10人以上30人以下死亡的c. 3人以上10人以下死亡的d. 3人以下死亡的题目9我国劳动法规定，对怀孕（）以上的女职工，不得安排其延长工作时间和夜班劳动。选择一项：a. 7个月b. 8个月c. 5个月d. 3个月题目10在我国，未成年工是指（）。选择一项：a. 年满16周岁未满18周岁的劳动者b. 年满14周岁未满16周岁的劳动者c. 年满18周岁的劳动者d. 年满12周岁未满14周岁的劳动者题目11根据相关法律规定，我国对残疾人就业实行（）的方针。选择一项：a. 分散就业b. 集中就业与分散就业相结合c. 国家安排就业d. 集中就业题目12女职工生育或者流产的医疗费用，按照生育保险规定的项目和标准，对未参加生育保险的，