内部管理规定(修改稿)(1)

1、.2012年内部管理规定为了规范经营行为，严肃经营纪律，提高公司对所属各单位的监管职能，根据国家及集团公司的有关政策法规，结合公司实际情况，制定本规定。 一、成本管理第一条：公司所属各单位的成本核算要坚持以下原则：子公司实行独立经营、自负盈亏；施工项目部实行项目成本核算的原则，产品单位实行分车间（站）核算的原则，机关和辅助单位实行费用控制的原则。第二条：各单位经理层负责对本单位成本的管理和控制，由经理组织每月组织本单位相关人员进行一次成本分析。要有成本存在问题，解决措施的会议记录，并由参会人员签字。对不组织、不分析的单位，给予经理、经营经理300-500元的罚款。第三条：公司每月组织一次经营例

2、会，由各单位经营经理负责对本单位在成本核算及经营管理中存在的问题以及采取的措施进行分析汇报。 第四条：各单位必须严格遵守国家企业会计准则和公司的成本核算细则，准确、及时反映本单位的经营状况，综合部审计人员对各单位的成本核算情况进行定期或不定期检查。对有意隐瞒亏损、虚盈实亏、弄虚作假，套取工资的单位，一经发现，停发该单位当月工资，并由综合部牵头，组成审计组进驻该单位进行审计。第五条：由于经营不善，造成亏损的单位，由综合部审计人员进行专项审计、查明原因，提交公司董事会研究处理。 第六条：工程形象进度和实际进度的监管主要由工程部、合约部、项目部施工、技术、预算人员负责。预算人员要对已完未报的编制负主

3、要责任。现场施工负责人及预算人员对已报未完的编制负主要责任。对编制虚假已完未报、不编制已报未完报表，造成虚挂账、财务少预留或不预留工程款的，对现场施工负责人及预算人员按违纪处理，并调离工作岗位。 第七条：结算人员负责对农建队的工程结算（包括内部结算），必须要保证农建队结算有依据、真实、准确、及时，发现不按合同约定内容结算、多结算、不及时结算造成潜亏的，除扣回多结算款外，对结算人员处以500-1000元的罚款，情节严重的，调离工作岗位。 第八条：材料组组长负责材料（包括内部材料）结算，必须保证材料准确及时结算，给财务提供挂账依据。对不及时结算，造成潜亏的，处以材料组长500-1000元的罚款；对

4、多结算套取资金设置小金库的，移交公司纪检委按违纪处理。 第九条：会计人员要对已完未报、已报未完，外建队结算、材料票据进行严格审核。对不符合有关规定的报表、结算书、票据，严禁挂账。由于审核不严造成财务报表虚假，给公司带来严重损失的，调离工作岗位。 第十条：财务会计人员要正确把握周转材料、临时设施摊销原则。由于会计人员工作失误，造成报表数据不真实，对会计人员处以500-1000元的罚款。 第十一条：对年终结算出现的已完未报、已报未完，必须在12月30日前报工程部、合约部审批，过期即视为潜亏或潜盈。库存材料、周转材料、设备盘点表在12月30日前报供应部及设备公司核实审批。以上数据经物资供应部、合约部

5、、工程部、设备租赁部汇总后报公司经营分管领导，由经营副总经理牵头，相关部门参与，用半个月的时间全部核实审批完毕。二、费用管理 第十二条：公司领导的招待费分解到人头，并与所分管的部室费用捆在一起，年终考核，超限额指标者用工资抵补。因外揽工程或其它公务需要在外地招待客人的，必须事先请示公司总经理，事后由经营副总经理签字报销。正常出差就餐一律自理。 第十三条：招待费：确因工作需要招待客人的，一般安排在公司食堂就餐，由分管领导批准，标准按集团公司有关规定执行。 第十四条：各项目部市场开发费控制标准：阳煤集团内部市场按工作量的0.3%控制，外部市场按0.5%控制，最高不得超过20万元。第十五条：办公电话

6、费执行限额管理，每个工地、项目部办公室各按一部控制，超限额部分，基层单位用班子成员工资抵补；机关部室用工作人员工资抵补。第十六条：低值易耗品（办公用）统一由工会后勤部管理，需要来着购置的单位，需列计划后，由管理部门审批。 第十七条：工作人员因公务外出，提出申请后，须经公司总经理批准，差旅费报销由经营副总经理审批签字。未经公司同意，不允许参加一般性的会议、学习和参观。差旅费执行限额管理，年终考核。按集团公司下达的限额指标，每超1%，对公司领导班子成员每人扣罚50元。三、财务规范 第十八条：要求会计人员熟悉财务政策法规及公司政策规定，严格审核财务成本核算的原始票据。对不熟悉政策规定，将不合规的原始

7、票据入账的，处以会计300-600元的罚款。 第十九条：严格执行资金集中管理，公司所属各单位未经公司批准一律不准银行开户；对工程完工仍有银行开户的单位，应及时撤销银行开户，资金交回公司。违反规定的，对经理、会计处以1000-2000元的罚款。 第二十条：应收帐款管理，坚持“谁施工、谁负责；谁销售、谁负责；谁管理、谁负责”的原则，收入挂账要及时准确，要有专人负责，年终要有由欠款单位盖章认可的询证函，作为确认有效债权的依据。 第二十一条：对暂估入账的应付账款，要严格管理。财务人员要按有关政策法规认真审核暂估入账的原始票据。严禁无依据暂估入账。由于审核不严，由此造成损失的，对会计人员按违纪进行处理。

8、 第二十二条：会计人员要参与库存材料、周转材料、帐外材料、低值易耗品的年度、月度盘点工作，并在盘点表上签字。对不按规定办理，造成财务账面出现虚假存货的，处以材料员500-1000元罚款，会计人员200-500元罚款。 第二十三条：公司所属各单位备用金借款要严格管理，借款挂账时间不得超过两个月，金额不得超过3万元。对违反规定办理备用金的会计人员处以200-500元罚款。第二十四条：各单位报销处理费用，严禁自己的费用自己签字报销。经理的费用由经营经理签字，经营经理的费用由经理签字，违反规定的，对责任人及会计处以报销金额10%-20%的罚款。 第二十五条：资金支付计划、支付比例，财务人员要如实填写，

9、对为提高支付比例编制虚假计划的，处以会计人员500-1000元的罚款。四、 材料管理第二十六条：坚持大宗材料集中招标，小批量多批次采购及货比三家的采购原则，严格招标和采购程序，有效控制采购成本。第二十七条：凡是集团公司要求集中采购的物资，一律由“365”商贸有限公司进行采购，包括钢材、水泥、电缆、电线、阀门及管件、暖气片、各种管道材料、安全防护用品。二三类及外建队（扩大劳务分包和专业分包）使用的材料，在同等条件下优先从“365”商贸进行采购。 第二十八条：公司所有办公用品必须经“365”商贸公司购买。（驻外项目部除外）第二十九条：现场材料员要据实收发材料，现场材料的收发领用要严格遵守公司制定的

10、材料采购及消耗管理规定，发现有虚假收发材料或违反规定的，给予材料组长及材料员500-1000元的罚款，严重的按违纪处理。 五、审计管理 第三十条：对公司各单位的经营状况，由综合部牵头，相关部门参与，每年至少进行一次审计，对竣工工程要全面审计，并作出盈亏结论。对离任项目经理进行离任审计，并作出盈亏结论。六、合同管理第三十一条：合同的签订、履行要严格遵守公司制定的合同管理规定。第三十二条：材料采购、外建队结算、设备租赁要严格按合同约定的条款办理。违反规定的，对相关责任人给予500-1000元经济处罚。第三十三条：严禁项目部或个人以公司的名义对外签订合同。一经发现，收入全部没收，属管理人员的实行待岗

11、处理，项目部（分公司）负责人给予撤职处分。七、投资管理第三十四条：严禁擅自对外合作投资；严禁以公司的名义对外提供担保。第三十五条：严格控制各类投资。对固定资产购置、大修要量入为出，先确定资金来源，再编制投资计划，并按计划进行实施。对其它投资要坚持“投资回报制”原则。重要项目安排、大额资金使用必须坚持集体研究决策。第三十六条：控制固定资产特别是不动产的投资。固定资产购建、大修必须按公司年初计划实施。无计划但确需购建、大修的固定资产，事前由所在单位填写审批表，报工程技术部、设备部、合约商务部审核，由总经理批准后方可实施。工程竣工后，由公司生产付总经理组织竣工验收，工程部收量，合约部定价，综合部审核

12、。大修完成后，设备部验收、结算。否则，费用自负，并对责任人予以经济处罚。 八、经营纪律 第三十七条：材料采购、劳务分包及专业分包结算、成本管理、合同管理严格执行公司制定的管理办法及细则。违反规定的，处以责任人500-2000元的罚款。情节严重的，移交公司纪检委处理。 第三十八条：严禁私设“小金库”，各单位取得的收入，包括工程、变现、罚没以及其他收入，都要按财务规定办理手续，交回公司财务。发现有私设“小金库”的行为按违纪处理。 第三十九条：严禁以材料、工资结算或其他形式变相购买办公用品及工器具。一经发现，对项目经理及相关人员处以购买金额5%-10%的罚款。 第四十条：坚决执行公司内部能干的土方、

13、装潢、钢结构等工程不外委，能生产的保温材料、供水供暖管材、管件、直螺纹套筒等产品不外购，能提供的车辆运输服务不外委，任何单位一经发现外委和外采，一律按违纪行为论处。受保护单位不允许挑肥拣瘦，不得突破公司单价，并保证工期与质量。阳泉地区的职工食堂、施工队伍所需的副食粮油等生活品供应，优先从365商贸公司采购，公司给予适当资金倾斜。 第四十一条：各单位要严格执行集团公司关于规范内部产品市场秩序的规定，凡集团公司内部产品目录中所列的内部产品及修理项目，无特殊情况一律不得外购和外委。确需外委、外购的按集团公司有关规定办理会签手续。严禁私自外租机械设备，确需外租的，必须报设备租赁部。由设备租赁部报公司主

14、管领导审批。第四十二条：设备的购置、租赁、修理，统一由设备租赁分公司实施或监管，擅自外委、外购、外租的单位，对单位负责人处以修理或外购外租额1%-10%的罚款。九、其他 第四十三条：严禁挂靠、对外转包和违法分包工程；严禁管理人员从事第二职业；严禁助理以上干部的子女亲属和特定关系人在本单位内部经商。一经发现，调离管理岗位。 第四十四条：严禁酒后驾车、无故离岗、上班时间去娱乐洗浴场所、玩电脑游戏。发现上述行为，按违纪处理。第四十五条：严格控制车辆外出，除公司正职，其他人员的车辆外出时，必须经公司总经理同意。否则，若发生事故，后果全部由车主自负（含司机）。公司领导外出按集团公司规定执行。 第四十六条：提倡勤俭节约，禁止铺张浪费。不准项目部私自给职工发放福利（包括钱、物、卡）。不准用公款大吃大喝、挥霍浪费；不准变相用公款组织旅游、度假；不准互相攀比购置高档办公用品；不准变相用公款组织高消费的娱乐活动。 第四十七条：严肃整顿劳动组织和劳动纪律。按照公司下达的农建队录用管理办法，大力压缩数量，选择优秀农建队伍。对农建队出勤、投工要有考勤记录，由施工员提供、劳资员汇总、农建队负责人签字，每月上报人力资源