计算机财务管理08822

1、计算机财务管理08822一、单项选择题1修改数据透视表时， 除直接通过拖动字段来添加或删除字段外，还可以通过 _B对话框来重新组织数据透视表。A. “数据透视表选项” B. “数据透视表布局”C. “编辑添加 / 删除” D. “数据透视表字段列表”2 下列财务指标中，反映企业总资产利用效率的指标是_A。A. 资产报酬率 B. 成本费用利用率 C. 每股盈余 D. 资产负债率3 对 Excel工作表单元格绝对引用的是 _D。B. ￥B￥ 2C.$B2 D.$B$24对于贷款金额为 180000 元、期限为 30 年、年利率为 6%的抵押贷款， 计算每月支付金额需采用的财务函数是 BA. PV函

2、数B. PMT 函数C. PPMT函数D. ACCRINTM函数5.在 Excel 中，双击图表标题将 D。A. 调出图表工具栏B.调出标准工具栏C. 调出“改变字体”对话框D.调出“图表标题格式”的对话框6 字体尺寸工具属于（ A）的内容。A. 格式工具栏 B. 艺术字工具栏 C. 常用工具栏 D. 符号栏7 任何一张工作表表内数据之间都存在一定的（A）关系。A. 勾稽 B. 链接 C. 顺序 D. 财务8 修改工作表单元的内容首先（ A），然后进行修改。A. 要查到该单元所在的位置B. 要查到该工作表的名称C. 要查到该工作表所在的位置D. 要查到该工作表的数据9 每年末存入银行 100元

3、，年利率为 8%， 5年后的年金终值计算公式是（ B）。A. FV（5, 8%, -100）B. FV（8%,5, -100）C. FV（5, 8%,-100,1）D. FV（8%,5, -100,1）10Excel图表的依据是（ B）。A. 工作表 B. 工作表中的数据 C. 企业数据 D. 单元格 11关于 Excel 2003 图表图形的处理操作，下面说法错误的是_D。A. 缩放和旋转图形可以通过鼠标拖动完成，也可以在相应的窗口中进行精确的设置。B. 绘制矩形时，如果再拖动鼠标的过程中同是按住【 Shift】键，既可绘制出一个正方形。C. 剪裁图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来

4、了。D. 在“设置图片格式”对话框中的“大小”选项卡中，取消“锁定纵横比”复选框，则可以自定义图片的“宽度”和“高 度”，处理图片时也不会产生失真的现象。12【工具】菜单选择【选项】命令下的【视图】标签可以改变（A ）。A. 工作表的显示状态B. 工作表的标题C. 工作表的数据源D. 工作表的字体（rate ， value1 ， value2 ，）是（ B）函数。A. 内涵报酬率 B. 净现值 C. 现值指数 D. 修正内涵报酬率 14下面关于偿债能力指标的说法错误的是 B。A. 流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标。B. 负债权益比率用以测定债权人所提供的资金占企业总资金的比率。

5、C. 负债权益比率用以测定债权人和股东提供的资金比率，也就是测定企业的资本结构。D. 权益乘数的计算公式是：总资产 / 所有者权益。15Excel中的方案管理器的每个方案最多可设置（C）个假设条件。A. 19B. 21C. 23D. 252003 中能进行操作的最小单位是 _B。A. 工作表 B. 单元格 C. 行或列 D. 工作簿17 在租赁分析模型中，建立（ A）将租赁期限控制在合理的范围内。A. 微调控制项 B. 滚动条控制项 C. 常用控制项 D. 最低控制项 18立体表的数据汇总计算表示方法为（B）。A. 表名N：表名1！引用单元B. 表名1：表名 N！引用单元C. 表名 1：！引用

6、单元，表名 N D. 表名 N！引用单元：表名 1 19今天的财务管理应该根据（ A）的变迁建立决策模型，以支持经营决策、筹资投资决策。A. 决策需求和经济环境B. 决策需求和经营环境C. 目标需求和经济环境D. 目标需求和经营环境20 在进行结构百分比分析时，利润标的“总体”是_C。A. 净利润 B. 营业利润 C. 销售收入 D. 管理费用 21取值目标性原则是指根据（ C）合理地在工作表上选择数据区域。A. 企业目标 B. 财务目标 C. 管理目标 D. 工作目标 22在租赁模型中，财务人员可以通过选择承租设备，根据不同的承租条件，将（D）对比，作出相应的决策。A. 计算出的租金总额与企

7、业所能承担的租金B. 计算出的每期应付租金和利息，与企业所能承担的租金C. 计算出的租金总额和利息，与企业所能承担的租金D. 计算出的每期应付租金，与企业所能承担的租金23在 Excel中，单元格 A1的内容为 3, A2的内容为 10，单元格 B1的内容为 9, B2的内容为 17，则公式“（Sum（A1:B2）+ A1*-5 ） / A2 ”的计算结果是 _D。A. B. 2 C. D.24在 Excel工作簿中添加多个工作表， 可以在按住 _D键的同时在打开的工作簿中选择要添加的相同数目的现有工作表标签。A.【Tab】B.【Alt】C.【 Ctrl】D.【Shift】25正确表示“工作表

8、 Sheet2 中的 C2单元格”的是 _A。A. Sheet2!C2 B. Sheet2-C2 C. Sheet2：C2D. Sheet2（ C2）26 在进行复杂的多项目投资决策方案设计时，不仅要用到投资决策函数，而且可以建立（D）数学模型。A. 逻辑回归 B. 线性规划 C. 多元回归D. 01规划27 抵押贷款是按照（ B）标准划分的。A. 提供贷款的机构 B. 有无抵押品 C. 贷款行业 D. 时间 28.下面关于文档的窗口操作说法错误的是 D。Sheet1、Sheet2、Sheet3。A. 在 Excel 2003 中，每次新建一个新的工作簿时，系统会默认出现三张工作表，并分别命名

9、为双击标签， 此时标签上的名称反黑显示，B. 对工作表进行重新命名时， 只需要将光标移至需要重新命名的工作表标签处，在其中输入新的名字即可。Excel 2003允许用户在同一工作簿中打开多个工作表。D. Excel 2003不允许用户同时打开多个工作簿。29在 Excel 中，如果要求某一范围内的最小值，应该使用的函数是_CA. AVERAGEB. MAXC. MIX D. SUM30要选定图表中的各个选项，最简单的方法是（A）A. 直接单击该对象 B. 选定图表 C. 激活图表 D. 单击标题D. 修正内涵报酬率 A）而设置的。31 IRR（ values， guess）是（ A）函数A.

10、内涵报酬率 B. 净现值 C. 现值指数 32计算机财务管理课程就是为了培养财务人员的（ A. 财务决策能力 B. 财务管理能力C. 财务分析能力 D. 财务核算能力33某企业租用一设备，租金 36000 元，租期 5年，每年年末支付 9016元，则支付利率公式是（ A）。A. RATE(5,9016,-36000)B. RATE(9016,5, -36000)C. RATE(5,-36000,9016)D. RATE(9016,-36000,5)34在绘制图表之前，所选中的区域必须能够构成(C)。A. 连续的 B. 不连续的C. 矩形D. 连续、不连续的35 INDEX(“ a”，“ b”；

11、“c”，“ d”，2， 1），其值为（ C）。A. aB. bC. cD. d36数组可以作为函数的（ C）。A. 名称 B. 符号C. 参数D. 值37对工作表重新命名的操作是（A）。A. 【格式】菜单上的【工作表】B. 【文件】菜单上的【保存】C. 【格式】菜单上的【单元格】D. 【文件】菜单上的【另存为】38 GROWTH（）是（ C）函数。A. 直线回归 B. 多元回归 C. 指数回归 D. 趋势回归 39图形控制项工具是在（ D）菜单上。A. 【工具栏】 B. 【视图】 C. 【视图】中的【工具栏】D. 【视图】中的【工具栏】上的【窗体】 40计算机下的财务管理应该根据决策需求和经济

12、环境的变迁建立（D）。A. 预测模型 B. 计量模型 C. 数学模型 D. 决策模型 41在利润管理中，本量利图显示的是企业盈亏临界点应达到的（D）。A. 固定成本B. 生产量C. 利润D. 销售量42流动比率和速动比率属于企业的（ A）比率。A. 变现能力B. 盈利能力C. 资产管理D. 负债管理43Excel中的方案管理器的每个方案最多可设置（C）个假设条件。A. 19B. 21C. 23D. 2544 固定资产更新决策中的方案之间是（D）关系。A. 预备B. 多择一C. 共存D. 互斥45 因发生的时期不同而使现金流量具有不同的价值，就是现金流量的（A）A. 时间价值B. 增值C. 原始

13、价值D. 重置价值46长期贷款是按照（ D）标准划分的。A. 提供贷款的机构 B. 有无抵押品 C. 贷款行业 D. 时间47 利用回归直线方程，可以进行（ C）。A. 销售流向分析 B. 销售业绩分析 C. 销售预测 D. 利润管理 48现金管理的核心问题（ A）的确定。A. 最佳现金持有量 B. 最佳现金转换方式C. 最低转换成本 D. 最低持有成本49 只有通过（ A）方式将 Excel完全安装，【规划求解】选项才会在菜单栏中出现 A. 自定义安装B. 常规安装50 MIRR（ values， finance_rate ，A. 内涵报酬率B. 净现值C. 例行安装 reinvest_ra

14、te ） C. 现值指数51在绘制图表之前，所选中的区域必须能够构成（A. 正方形52 IF（true ，A. b53 将工作表隐藏的操作是（ A）。B. 三角形 C. 矩形a”，“ b”）返回值是（ B ）。B. aC. a&bA. 【格式】菜单上的【工作表】C. 【格式】菜单上的【单元格】 54可变单元格是对（ C）数值产生影响的单元格。A. 数据单元格 B. 图形单元格 C. 目标单元格55 在Excel中可以使用（ C）层嵌套函数。A. 5B. 6C. 756 方案管理器是在（ A ）菜单上。A. 【工具】 B. 【文件】 C. 【插入】D. 典型安装D）函数D. 修正内涵报酬率 C）

15、。D. 多边形D. a/bB. 【文件】菜单上的D. 【文件】菜单上的保存】 另存为】D. 表格单元格D. 8D. 【数据】 57 某企业投资 110万元，预计连续 4年年末将收回 20、 40、 A. IRR（ 20，40， 60，50，-110） B. IRR（ -110， 20，40，60，50） C. IRR（ -110，20，40，60，50）D. IRR（20，40， 60， 50， -110） 58NPV（rate ，value1 ， value2，）中的 value1，value2， A. 9B. 19C. 29D. 3960、50万元，内涵报酬率的计算公式是（代表现金流流量，

16、最多可以（C）个。C ）。59 计算机下的财务管理应该根据决策需求和经济环境的变迁建立（D ）。A. 预测模型 B. 计量模型 C. 数学模型 D. 决策模型 60 在利润管理中，本量利分析中的假设之一是生产量（D）销售量。A. 小于B. 大于C. 不等于D. 等于61 销售净利率属于企业的（ B）比率。A. 变现能力B. 盈利能力C. 资产管理D. 负债管理62 数组可以作为函数的（ C ）。A. 名称 B. 符号 C. 参数 D. 值63 趋势分析中多期财务比较报表分析一般比较的年数是（A）。A. 5B. 4C. 3D. 264在 Excel 中将一个字符串和某个单元格的内容连接起来的运算

17、符是_C。A. ： B. （） C. & D. *65在 Excel 的单元格中，如要输入数字字符串（电话号码）时，应输入 D。A. B. ” C. D. 66.下列运算符中，优先级别最高的是_A。A. 空格 B. C. & D. +67 将销售详细信息按销售人员、客户、地区进行分类汇总，可以帮助管理者进行（A）。A. 销售流向分析 B. 销售业绩分析 C. 销售预测 D. 利润管理 68使用巴摩尔模型理论的条件之一是（A）。A. 企业一定时期内货币收支的变化是周期性均衡发展的B. 企业一定时期内货币收支的变化是随机发展的C. 企业一定时期内货币收支的变化是线性发展的D. 企业一定时期内货币收

18、支的变化是均衡发展的69 可变单元格最多可以指定（ B）个。B. 200C. 999D. 999970 PVI是需要借助（ B）函数来完成 .A. 内涵报酬率 B. 净现值 C. 现值指数 D. 修正内涵报酬率71 销售额 100万元或者销售额 300件，销售评价为 A级，否则为 B级，其计算公式为（ C）A. IF（AND（销售额 100，销售量 300），“ A级”，“ B级”）B. IF（NOT（销售额 100，销售量 300），“ A级”，“ B级”）C. IF（OR（销售额 100，销售量 300），“ A级”，“ B级”）D. IF（IF（销售额 100，销售量 300），“ A级

19、”，“ B级”）72 将工作表取消隐藏的操作是（ A）。A. 【格式】菜单上的【工作表】B. 【文件】菜单上的【保存】C. 【格式】菜单上的【单元格】D. 【文件】菜单上的【另存为】73使用 Microsoft Query 可以获得（ C）数据。A. 企业内部 B. 企业原始 C. 企业外部 D. 企业集成74 某企业租用一设备，租金 36000元，年利率 8%，每年年末支付 9016元，则期数公式是（ A）。A. NPER（8%, 9016,-36000）B. NPER（9016,8%, -36000）C. NPER（8%,-36000,9016）D. NPER（9016,-36000,8%

20、）75 如果输入一个以上的单元引用，需要用（B）隔开。A.分号B. 逗号 C. 冒号 D. 顿号76 对A1到A10十个单元的数据进行求和，公式为（ B）。A. SUM（ A1， A10）B. SUM（A1：A10）C. SUM（A1；A10）D. SUM（ A1、 A10）77对于多项目投资决策，财务部可以从（B）视角给出投资组合方案。A. 经营 B. 财务 C. 网络 D. 管理78下面关于 Excel2003 公式操作说法错误的是 C。A. 公式必须以“ =”开头。B. 当复制公式时，单元格引用将根据所引用类型而变化。C. 当移动公式时，公式内的单元格引用会发生变化。D. 常利用拖动填充

21、柄的办法来完成公式的复制。79 【边框线】标签可以给一个单元或单元区增加（B）种边界。A. 五 B. 七 C. 九 D. 十一80计算机财务管理应该实时接收数据，以决策模型支持企业经营、筹资投资（A）。A. 决策 B. 预测 C. 评定 D. 分析 81在利润管理中，本量利分析图能够揭示（A）三者之间的关系。A. 成本、销售量、利润B. 成本、销售额和利润C. 成本、销量和生产量D. 销售量、生产量和利润82 函数 PMT（）是在（ B）。A. 已知利率、期数、年金的条件下，返回现值B. 已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金C. 已知利率、期数和年金的条件，返回终值D. 已知已知期数、

22、利率、现值和终值的条件下，返回年金 83数据源取值原则是指绘制图表之前必须选择一个有效（C）。A. 数据单元 B. 数组 C. 表格数据区域 D. 数组单元二、多项选择题1 公式的输入方法有（ ABD）。A. 直接键入 B. 输入和粘贴相结合 C. 粘贴D. 输入与复制相结合 E. 复制2 单元格的地址有（ AB）。A. 相对地址 B. 绝对地址 C. 物理地址 D. 单元地址 E. 云地址3 单元区域的标识方法有（ ABD）。A. 合集 B. 交集C. 间断D. 连续E. 单独4 基本参数的类型有（ ABCDE）。A. 数值 B. 单元引用C. 正文D. 逻辑值 E. 错误值5 Excel

23、的工具有（ ABDE）。A. 单变量求解 B. 方案求解 C. 数据透视表 D. 决策 E. 宏6 在IT环境下，数据源的存放形式有（ ABE）。A. 文本文件B. 数据库文件C. 会计账簿D. 企业文档E. 专业网站7 Excel 的工具栏有（ ABDE）。A. 常用 B. 增加 C. 修改 D. 删除 E. 新建8 在Excel中进入编辑状态，可以操作的是（ ABC）。A. 插入字符B. 删除字符 C. 改写字符D. 覆盖字符E. 修改公式中的单元引用9 Excel 的格式菜单提供的编辑命令主要有（ ABCD）。A. 单元格 B. 行 C. 列 D. 工作表 E. 图 10财务分析的数据源

24、包括（ ABD）。A. 企业数据源B. 社会数据源C. 外部数据源D. 基础数据源E.内部数据源11通过杜邦分析法可以了解到的财务指标有（ABCDE）。A. 权益报酬率B. 销售利润率C. 资产周转率D. 资产负债率E.资产报酬率12敏感性分析中要用到的几个关键指标有（ABC）。A. 最优域 B. 影子价格 C. 递减成本 D. 最优解E.决策变量13长期借款分析中的双因素是指（ AB）。A. 借款期限 B. 借款利率 C. 借款方式 D. 借款银行 E. 借款担保 14通过【文件】菜单上的选项可以（ ABCD）文件。A. 打开 B. 建立 C. 保存 D. 关闭 E. 编辑 15贷款筹资分期

25、偿还分析表中，主要考虑的因素有每期（ACDE）。A. 固定偿还额 B. 偿还方式 C. 偿还利息 D. 偿还本金 E. 折旧 16销售与利润管理模型使用的技术和方法主要有（ABCD）。A. 数据透视表 B. 宏和控件 C. 数据分析D. 单变量求解技术和工具 E. 敏感性分析17 LINEST（可） 用于（ ABCD）分析A. 曲线 B. 直线回归 C. 多元回归 D. 因果 E. 终值 18Excel提供的财务管理工具主要有（ ABCD）。A. 单变量求解 B. 方案求解 C. 数据透视表 D. 宏 E. 函数 19Excel为图表分析提供了两种常规技术，即（AC）A. 图表转置 B. 绘绘

26、制图表 C. 图表类型变换D. 三维图形 E. 二维图型20 筹资分析与决策模型主要包括（ ABCD）。A. 借款分析 B. 双变量分析C.租赁分析D. 借款租赁对比分析 E. 负债分析21 Excel的函数可以（ AD）。A. 单独使用 B. 必须单独使用C.只能作为较大公式的一部分D. 作为较大公式的一部分 E. 是简化的公式 22执行打印的操作，可以通过以下进行（ABCE）。A. 【文件】菜单中的【打印】B. 【文件】菜单中的【打印预览】上的【打印】C. 【文件】菜单中的【页面设置】上的【打印】D. 【编辑】中的【打印】E. 常用工具栏中的打印工具23 使用模拟运算表，可以建立（ AB）

27、分析表。A. 单变量 B. 双变量 C. 三变量 D. 四因素 E. 五因素 24线性规划模型构建的关键要素有（ ABCD）。A. 决策变量 B. 目标函数方程式 C. 约束条件 D. 最优解 E. 最差解25 单元引用可以是（ ABCDE）。A. 相对引用 B. 绝对引用 C. 行用相对地址、列用绝对地址D. 列用相对地址、行用绝对地址 E. 以上都可以26 公司治理的原则有（ ABCDE）。A. 股东权利和主要的所有者职能 B. 平等对待全体股东C. 利益相关者的作用 D. 信息披露和透明度 E. 董事会的义务27 比率分析模型的关键指标有 （ABCDE）A. 变现能力比率B. 资产管理比

28、率C. 负债管理比率D. 盈利能力比率E. 市价比率28投资决策折旧函数主要有（ ABCD）。A. SLN（）B. SYN（） C. DDB（） D. VDB（） E. IRR（）29在不同情景下， CFO的职能有（ ABCDE）。A. 账房先生 B. 守财奴 C. 数据收集者 D. 管家 E. 战略家 30执行预览可以通过以下操作进行（ ABCE）。A. 【文件】菜单中的【打印预览】B. 【文件】菜单中的【打印】上的【预览】C. 【文件】菜单中的【页面设置】上的【打印】D. 【编辑】中的【预览】E. 常用工具栏中的打印预览工具三、填空题1 公司治理的核心不是权力，而是设法保证有效的决策董事必

29、须更好地获公司信息。2 在Excel中，定义的公式可以多次使用，且采用自动链接的方式，当源数据发生变化时，_目标数据库 _自动改变。3流动比率属于企业财务分析中的 _变现 _能力比率。4 信息技术的广泛应用不仅改变了人们的 _年金 _、工作环境，而且在对企业的竞争环境产生巨大影响的同时，对财务会 计理论和实务也产生了强烈的冲击。5只要学习和掌握 VBA提供的各种 _语句 _、对象的方法和属性，就可以很快编出宏程序。而且Excel提供的宏记录器，可以自动记录在 Excel中进行的各种操作，并自动生成宏程序。6 计算机财务管理中的 取值目标性 ，主要考虑应用 Excel自动获取数据的方法，以及建立

30、财务比率分析模型、趋势分析 模型和综合分析模型的方法。7 企业间借助网络技术把分布在 _不同地区 _的合作伙伴进行组装集成制造或系统集成。8. 公司治理的核心不是权力，而是设法保证有效的决策_ 董事 _ 必须更好地获得公司信息。9 取值目标性原则是指根据 _管理目标 _合理地在工作表上选择数据区域。10在利润管理中，本量利分析图能够揭示_成本、销量、利润 _的关系，清楚地显示企业盈亏临界点应达到的销售量。112002 年，随着萨班斯 -奥克斯法案的公布，所以 _在美上市 _企业的 CFO权利和责任均有了空前的提高 12 在Excel中，可以用公式表示表内数据之间的 _勾稽关系 _，可以多次使用

31、，且采用自动链接的方式，当源数据发生变 化时，目标数据自动改变。13筹资分析中的逻辑判断函数主要有 IF()函数、 _OR0 函数、 AND()函数和 NOT()函数。14年金 PMT()函数是在已知期数、 _利率 _及现值或终值的条件下，返回年金15 在租赁分析模型中，财务人员可以通过选择承租设备，根据不同的_承租条件 计算出每期应付租金，与企业所能承担的租金对比，作出相应的决策。四、名词解释1 XBRL：可扩展商业报告语言( eXtensible Businsess Reporting Language) ,是一种使用特定的标准化输入规范来上传和处 理企业的财务报告的计算机语言。 逆推法

32、：是指根据结果倒推出原因， 即如果(if )需要结果， 那么原因会是什么 (what )。 3目标单元格： 也称目标或目标函数，是工作表模型中可设置最大值、最小值或特定值的单元格4流程再造： 对业务流程的基本性的重新思考和根本性的重新设计，从而对诸如成本、质量、服务和速度等重要指标作 较大的改进5函数： 是一个预先写好的特殊公式，根据一个或多个参数执行，并返回一个值。6数学模型： 将零散的想法、观点、相互冲突的目标和限制条件汇集整理为一个更富有逻辑连贯性的模型。7 Excel：是一个以表格方式处理数据的软件，又称电子表。8内部价值链： 从企业内部资金管理看，企业集团与各个成员单位存在大量的资金

33、管理活动，因此从资金集中管理模式 的要求上，一般设置资金管理中心(结算中心或者财务公司)管理集团各个成员单位的资金活动，包括资金预算的编制 与下达、资金下拨、资金上划、资金结算、资金协同核算等，由此形成了企业集团资金管理中心与成员单位的内部价值 链。9线性规划： 是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策 者对确定型决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。10杜邦分析法： 利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况11函数： 是一个预先写好的特殊公式，根据一个或多个参数执行操作，并返回一个值。12外部价值链： 企业集团与

34、银行之间的资金活动形成了企业集团资金管理中心与银行之间外部价值链13Microsoft Query ： 是一种用于将外部数据源中的数据引入到 Excel的程序。14逐步测试法： 是指逐步改变假设条件、财务政策，观测预计财务报表的变化，通过多次调整，以得到比较满意的结 果。15数据透视表： 是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术和工具16财务分析： 以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程 中的利弊得失、财务状况急发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。17线性回归法： 是以过去一系列时期的财务

35、状况为依据，观察销售收入与各财务变量之间的相关关系，运用回归分析 方法，测定其直线回归方程，并根据此方程预测未来报表要素。18宏程序： 是指 VBA提供的各种函数、语句、对象、方法和属性编写的程序，在Excel中也称为过程五、简答题1求平均值函数语法： Average (numberl, number2, “ *, number30) 功能：计算并返回参数的平均值。参数： Number 可以是数值、名穿、单元引用等。2求和函数语法： SUM (numberl, number2, , number30) 功能：计算并返回参数的和。参数： Number 可以是数值、名字、单元引用等。3利用 Exc

36、el构建财务模型的步骤(1) 确定决策变量(2) 目标函数和限制条件(3) 收集数据考虑到时间 / 成本 /问题4 CFO的战略职能(1) 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划(2) 将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划(3) 建立合理管理框架，优化财务流程，构建信息系统(4) 面向经营提供服务与决策支持(5) 引导核心财务目标的实现和绩效评估5财务分析的数据源(1) 企业数据源：本企业管理信息系统提供的数据集是财务分析的数据源，并因为企业信息系统实施的程度，导致其数 据源提供的数据丰富程度有所不同(2) 社会数据源：除本企业的数据源，还需要获取本企业之外的数据，如同行业主要经营信息、商

37、业银行的信 等。在本企业数据之外，可供财务分析使用的数据源，成为社会数据源。6财务管理系统菜单的设计方法(1) 菜单管理器(2) 在菜单栏中增加一个财务管理菜单(3) 财务管理框架7绘制图表的基本方法：(1) 选择作图的数据区域。(2) 选择常用工具栏中的【图表向导】工具，并定义绘图区域。(3)根据图表向导绘图，在图表向导-4步骤 1-4 对话框中，选择图表类型、进行各种设置后，单击【完成】按钮。8 Excel的基本特点(1) 大型丰富的表格处理功能(2) 丰富的函数(3) 强大的绘图功能(4) 丰富的分析工具(5) 强大的宏功能(6) 使用外部数据功能9创建图表的方法和步骤(1) 确定图表类

38、型“图表向导 -4步骤之 1”(2) 选择数据来源“图表向导 -4步骤之 2”(3) 图表选项“图表向导 -4步骤之 3”(4) 图表位置“图表向导 -4步骤之 4” 10财务综合分析的模型设计(1) 在财务分析模型中增加一个新工作表(2) 设计分析框(3) 定义分析框中的项目名称、公式和数据链接(4) 关掉工作表网格线(5) 杜邦系统图的缩放11编辑图表的基本方法：(1) 用鼠标激活或选中整个图表、图表中的区域、图项。(2) 单击鼠标右键，选择快捷菜单。(3) 选择快捷菜单上的命令完成编辑工作。12线性规划模型构建的管家要素有(1) 定义决策变量(2) 确定目标函数方程式(3) 约束条件(4

39、) 最优解13Excel的用途(1) 创建数据间的逻辑关系(2) 利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析(3) 重组数据间的逻辑关系 14在绘制图表中选取数据区域的方法。(1) 选择连续区域的方法(2) 选择不连续区域的方法(3) 选择数据区域中第一行文字、最左列文字的意义 15数据链接公式：在同一工作表内的数据链接公式的表示。公式中引用的B17，C17， D17单元是工作表 sheetl 中的单元，式包含引用本工作表单元的数据链接公式，其表示方法：选择 B24 单元；输入公式： = B17+C17+D17或者=SUM (B17：D17)或者=SUM (B17，C17，D17)在 B24 单元的

40、公式中引用了本工作表的 B17，C17，D17 单元，可以直接在公式中输入单元引用。 16我国要求企业提交 XBRL格式电子报表的理由对于财务和会计部门来说，强烈支持使用XBRL以简化信息交换过程；相对来说， XBRL与现存计算机系统更容易集成；XBRL在其他国家被广泛采用，包括澳大利亚金融监管局、英国国税局和日本国税厅；17 投资决策模型内容的基本内容(1) 投资决策指标分析(2) 折旧分析(3) 固定资产更新模型(4) 投资风险分析模型(5) 多项目投资决策模型(6) 个人投资理财决策模型 18建立规划求解模型的方法： 定义决策变量 (decision variables) ； 确定目标函

41、数方程式 (objective function value ， OFV)； 约束条件 ( constrain) ；最优解 (optimal solution) 。 19公司治理原则(1) 股东权利和主要的所有者职能(2) 平等对待全体股东(3) 利益相关者的作用(4) 信息披露和透明度(5) 董事会的义务 20绘制图表的基本准则(1) 数据源取值原则(2) 含头取值原则(3) 取值目标性原则21深交所开展 XBRL应用的流程 上市公司通过网上业务专区将披露文件提交到深交所监管系统； 深交所监管系统对披露文件进行审核反馈，将结果反馈给上市公司； 上市公司修改后，再将修改后的披露文件再次通过网上业务专区提交到深交所监管系统