酒店固定资产管理办法

1、三亚凤凰岛度假酒店固定资产管理办法第一章 总则第一条 资产管理是酒店管理的重要组成部分，是提高服务质量和经济效益的必备条件。第二条 为了加强固定资产的管理，发挥其效用，保证业主资产的安全和酒店资产经常处于完好状态，结合公司与酒店实际，特制定本办法。第二章 固定资产界定第三条 固定资产依照财务管理及核算要求，结合酒店实际运作把单位价值在1000元以上且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等在使用过程中能保持原有实物形态的属于酒店主要经营设备的有形资产做为固定资产；对于不属于酒店主要经营设备的物品，只要其单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，也作为固定资产进行管理

2、。第四条 固定资产来源（一）新开业酒店，由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助；（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产。第五条 固定资产分为：房屋及建筑物；机器设备、交通运输工具；家具设备；酒店地毯；电子设备；康乐设备；厨房设备；其它设备。固定资产分类目录参照（附表1）第三章 固定资产分级管理第六条 财务部根据公司或业主移交和酒店经营成本购置建立酒店各部门的财产台帐，并设立酒店资产管理员，负责全酒店固定资产及其他资产的管理。各部门要建立部门的资产台帐，并指定部门资产管理员负责本部门的固定资产及其他财产的管理，酒店实行分级归口，划片包干，把财产管

3、理落实到部门和个人，做到“物物有人管，人人有专责”。第七条 财务部根据国家的会计制度，建立固定资产分类明细帐，负责监控固定资产的购置、调入、变卖、报废等正常业务，及时做帐务处理，保证帐物相符，帐帐相符。第八条 各部门对自己管辖的各类财产负责维护、保养、严格执行技术操作规程和有关制度，确保设备性能和工作量负荷正常，减轻磨损和人为的损坏，未经领导批准不得擅自拆卸、改装、迁移设备，延长机器设备、设施等寿命，保持设备的完好率。第九条 工程部负责酒店财产维修和保养的技术管理，建立各类设备、设施的长、短期维护保养计划，对设备、设施的拆卸、安装等技术项目负责施工的质量验收，保证设备安全及始终处于良好的技术状

4、态。第十条 各部门定期对自己部门所管理的财产清查盘点，并配合财务部每年进行酒店财产清查和与各部门核对台帐、实物，部门总监调离岗位要进行财产移交，财务部负责监交工作。部门资产管理员调动、离职前要与新任资产管理员对资产进行移交，由酒店资产管理员进行监交。否则，人事部不予以办理调动、离职等相关手续。坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。第十一条 酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。应了解和掌握本部门资产的种类、价值、 存放地点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，并督导资产管理员落实。防止丢失、损坏不报、随意借用、搬移等失控现象，保证本部

5、门资产的正常使用和安全。第十二条 酒店固定资产实行帐、标签、实物的一体管理，均由财务部统一制作标签，帐薄、固定资产标签由财务部管理，固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。第十三条 各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。第四章 固定资产新增流程第十四条 根据固定资产的来源分为：（一）由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助的资产都应必须按财务预算进行，预算外急需的设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写酒店固定资产采购审批表（附件5），酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请酒店部门经理

6、酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理收货手续，收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签字，资产专职管理员依据签字的收货记录，将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统，并登记固定资产管理台账。（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产，双方应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认，建立委托或交接清册，并划清资产的所属权，登记固定资产管理台账。（移交方确认酒店使用部门确认资产管理员确认酒店财务经理酒店财务总监划清资产并登记台账）（三）财务部资产管理员统一制作标签，粘贴于新增固定资产上，纳入固定资产

7、台账登记管理。（四）采购人员凭“发票”、“酒店固定资产采购审批表”、“固定资产收货记录”，至财务部申请付款。财务审核无误后，依据财务付款审批流程办理付款手续。第五章 固定资产日常管理第十五条 财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编写规则，采用部门英文简写、资产类别英文简写、加顺序流水号作为固定资产名称永久代码，顺序流水号为十位数，一个代码代表一项固定资产，如HK-MAC-0201000001表示客房部-机械设备的第一台电子设备等。资产编码表参照（附件2）。第十六条 固定资产酒店内部调拨程序：（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的

8、记录填写固定资产转移申请表（附件3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财务总监批准，3000元以上的报总经理签批。（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。第十七条 固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。（二）固定资产全年盘点在11月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成： （1）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制

9、“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。 （2）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办公室办理有关手续，按酒店财务审批事项权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。第十八条 固定资产的维修（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出

10、各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。第六章 固定资产的处置第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。第二十条 固定资产的外部调拨（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资

11、产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十一条 固定资产的资本性改良维修（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十二条 固定资产报废业务程序： （一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改

12、造价值和安全使用条件的。2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单”(附件4)，详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。（三）按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理

13、酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。（五）财务部门进行相应的账务处置。第七章 附则第二十三条 不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。本办法由酒店财务部负责解释。第二十四条 本办法自2015年1月15日起正式施行。 附件： 1.固定资产分类目录2. 资产编码表3. 固定资产调拨单 4. 固定资产报废清理单 5. 酒店固定资产采购审批表 20附表1编码简写资产分类编号资产分类名称资产性质上级资产

14、分类计量单位残值率使用年限BUI01房屋及建筑物固定资产固定资产平方米BUI0101建筑物固定资产房屋及建筑物平方米BUI0102简易房屋固定资产房屋及建筑物平方米BUI0103附属设施固定资产房屋及建筑物套BUI010301电梯固定资产附属设施台BUI010302中央空调系统固定资产附属设施套BUI010303安防设备固定资产附属设施台BUI010304卫生设备固定资产附属设施台BUI010305消防设备固定资产附属设施台BUI010306综合布线固定资产附属设施套BUI010307各种管线固定资产附属设施套BUI010308弱电系统固定资产附属设施套BUI010309给排水系统固定资产附属

15、设施套MAC02机器设备固定资产固定资产台套MAC0201洗涤设备固定资产机器设备台套MAC0202清洁设备固定资产机器设备台套MAC020201吸尘器固定资产清洁设备台MAC020202洗地机固定资产清洁设备台MAC020203抽水机固定资产清洁设备台MAC020204吹干机固定资产清洁设备台MAC020205抛光机固定资产清洁设备台MAC020206抽油机固定资产清洁设备台MAC020207其他清洁设备固定资产清洁设备台MAC0203日常维修设备固定资产机器设备台套MAC0204其他机器设备固定资产机器设备台套TRA03运输设备固定资产固定资产辆TRA0301车型固定资产运输工具辆TRA0

16、30101轿车固定资产车型辆TRA030102大巴固定资产车型辆FUR04家具设备固定资产固定资产套FUR0401沙发固定资产家具设备套FUR0402床 固定资产家具设备套FUR0403台桌柜固定资产家具设备台FUR0404椅子固定资产家具设备把FUR0405车类固定资产家具设备台FUR0406架类固定资产家具设备组FUR0407灯具灯箱类固定资产家具设备台FUR0408保险柜箱固定资产家具设备个FUR0409屏风固定资产家具设备个FUR0410其他家具设备固定资产家具设备套HC05酒店地毯固定资产固定资产套ELE06电子设备固定资产固定资产台ELE0601电视机固定资产电子设备台ELE060

17、101电视机固定资产电视机台ELE060102电视挂架固定资产电视机台ELE0602播放设备固定资产电子设备台ELE060201摄像机固定资产播放设备台ELE060202影碟机固定资产播放设备台ELE060203投影仪固定资产播放设备台ELE060204幻灯机固定资产播放设备台ELE060205其他播放设备固定资产播放设备台ELE0603音响设备固定资产电子设备台ELE060301音箱固定资产音响设备台ELE060302调音台固定资产音响设备台ELE060303功放固定资产音响设备台ELE060304其它音响设备固定资产音响设备台ELE0604计算机及其附属设备固定资产电子设备台ELE0604

18、01台式电脑固定资产计算机及其附属设备台ELE060402笔记本电脑固定资产计算机及其附属设备台ELE060403服务器固定资产计算机及其附属设备套ELE060404打印机固定资产计算机及其附属设备台ELE060405扫描仪固定资产计算机及其附属设备台ELE060406刻录机固定资产计算机及其附属设备台ELE060407不间断电源固定资产计算机及其附属设备台ELE060408可移动硬盘固定资产计算机及其附属设备个ELE060409其它计算机及附属设备固定资产计算机及其附属设备台ELE0605复印打字设备固定资产电子设备台ELE060501复印机固定资产复印打字设备台ELE060502传真机固定

19、资产复印打字设备台ELE060503打字机固定资产复印打字设备台ELE060504碎纸机固定资产复印打字设备台ELE060505装订机固定资产复印打字设备台ELE060506其它复印打字设备固定资产复印打字设备台ELE0606财务专用设备固定资产电子设备台ELE060601点钞验钞机固定资产财务专用设备台ELE060602凭证装订机固定资产财务专用设备台ELE060603其它财务专用设备固定资产财务专用设备台ELE0607空调机固定资产电子设备台ELE060701柜式固定资产空调机台ELE060702分体固定资产空调机台ELE060703窗式固定资产空调机台ELE060704其它空调机固定资产

20、空调机台ELE0608冷库冰箱固定资产电子设备台ELE060801冰箱固定资产冷库冰箱台ELE060802冰柜固定资产冷库冰箱台ELE060803冷藏柜固定资产冷库冰箱台ELE060804保鲜柜固定资产冷库冰箱台ELE060805冷库固定资产冷库冰箱台ELE060806其它冷库冰箱固定资产冷库冰箱台ELE0609电子门锁系统固定资产电子设备台ELE0610通讯设备固定资产电子设备台ELE061001电话固定资产通讯设备台ELE061002对讲机固定资产通讯设备台ELE0611其它电子设备固定资产电子设备台ENT07康乐设备固定资产固定资产套ENT0701健身器材固定资产康乐设备台ENT0702

21、乐器固定资产康乐设备台ENT0703娱乐设备固定资产康乐设备台ENT0704桑拿设备固定资产康乐设备台ENT0705其它设备固定资产康乐设备件KIT08厨房设备固定资产固定资产台KIT0801灶台灶具设备固定资产厨房设备台KIT0802清洗消毒设备固定资产厨房设备台KIT0803洗碗.洗杯机固定资产厨房设备台KIT0804消毒柜固定资产厨房设备台KIT0805粮食加工机固定资产厨房设备台KIT0806蔬菜加工机固定资产厨房设备台KIT0807肉食加工机固定资产厨房设备台KIT0808食品加工机固定资产厨房设备台KIT0809微波炉固定资产厨房设备台KIT0810烤箱固定资产厨房设备台KIT08

22、11蒸箱固定资产厨房设备台KIT0812打蛋机固定资产厨房设备台KIT0813榨汁.搅拌机固定资产厨房设备台KIT0814制冰.碎冰机固定资产厨房设备台KIT0815自助餐炉固定资产厨房设备台KIT0816碗鼎桶固定资产厨房设备台KIT0817咖啡机固定资产厨房设备台KIT0818其他厨房设备固定资产厨房设备台套OTH09其它设备固定资产固定资产套OTH0901工艺摆设固定资产其他设备件OTH0902仿真字画固定资产其他设备件OTH0903脚手架固定资产其他设备个OTH0904升降机固定资产其他设备台OTH0905消防战斗服固定资产其他设备套OTH0906其它设备固定资产其他设备套附件2类别代

23、码房屋及建筑物机器设备交通运输工具家具设备酒店地毯电子设备康乐设备厨房设备其它设备部门BUIMACTRAFURHCELEENTKITOTH总经办GM总经办GMGM-BUIGM-MACGM-TRAGM-FURGM-HCGM-ELEGM-ENTGM-KITGM-OTH市场营销部S&M市场营销部SMSM-BUISM-MACSM-TRASM-FURSM-HCSM-ELESM-ENTSM-KITSM-OTH房务部RD前厅部FOFO-BUIFO-MACFO-TRAFO-FURFO-HCFO-ELEFO-ENTFO-KITFO-OTH管家部HKHK-BUIHK-MACHK-TRAHK-FURHK-H

24、CHK-ELEHK-ENTHK-KITHK-OTH安防部SDSD-BUISD-MACSD-TRASD-FURSD-HCSD-ELESD-ENTSD-KITSD-OTH餐饮部F&B餐饮部FBFB-BUIFB-MACFB-TRAFB-FURFB-HCFB-ELEFB-ENTFB-KITFB-OTH中餐厅CRCR-BUICR-MACCR-TRACR-FURCR-HCCR-ELECR-ENTCR-KITCR-OTH西餐厅WRWR-BUIWR-MACWR-TRAWR-FURWR-HCWR-ELEWR-ENTWR-KITWR-OTH中厨房CKCK-BUICK-MACCK-TRACK-FURCK-H

25、CCK-ELECK-ENTCK-KITCK-OTH西厨房WKWK-BUIWK-MACWK-TRAWK-FURWK-HCWK-ELEWK-ENTWK-KITWK-OTH酒吧LBLB-BUILB-MACLB-TRALB-FURLB-HCLB-ELELB-ENTLB-KITLB-OTH管事部STST-BUIST-MACST-TRAST-FURST-HCST-ELEST-ENTST-KITST-OTH宴会部BDBD-BUIBD-MACBD-TRABD-FURBD-HCBD-ELEBD-ENTBD-KITBD-OTH人事行政部HR&EO人事行政部HRHR-BUIHR-MACHR-TRAHR-FU

26、RHR-HCHR-ELEHR-ENTHR-KITHR-OTH财务部FD财务部FDFD-BUIFD-MACFD-TRAFD-FURFD-HCFD-ELEFD-ENTFD-KITFD-OTH工程部ENG工程部EDED-BUIED-MACED-TRAED-FURED-HCED-ELEED-ENTED-KITED-OTH附件3固定资产报废清理单使用部门品名规格型号编号数量预计使用年限购买日期已提折旧固定资产状况及报废原因重新购买Yes 需要 / No 不需要 建议 _ 日期 _ 部门总监 检查 _ 日期_ 工程总监 废物价值:_ 由财务部填写采购日期 : _ 原值价格 : _ 净值 : _ 报废日期

27、: _ Approval：审批_酒店资产管理员 酒店财务总监 _ 酒店总经理 公司附件4 ASSET RELOCATING REQUEST 固定资产转移申请表 NO.:000001FROM: _ TO: _DATE:_转出部门转入部门日期ASSET NO.DESCRIPTIONSMODEL NO.UnitQUANTITYREMARKS资产编码资产名称规格及型号单位数量备注REASONS转移原因ISSUED BY: _RECEIVED BY: _Assets Accounting:_转出人接收人资产会计DEP HEAD: _DEP HEAD: _Financial Controller: :_转出部门经理/总监转入部门经理/总监财务总监 WHI