西方财政学——第六章

1、2022-2-18财政金融系 张天敏公共决策：规则、过程与公共决策：规则、过程与政府失灵政府失灵一致同意原则一致同意原则2022-2-18财政金融系 张天敏 从自由说起从自由说起自由是我们的目标自由是我们的目标日常中，自由指的是不受限制或阻碍。日常中，自由指的是不受限制或阻碍。一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以一般说来，自由主义者所说的自由指的是可以自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不自愿地、不受强制地行动。也就是个人可以不受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出受威胁或其他形式的强制、而出于自愿而做出选择。选择。伯林的两类自由伯林的两类自由第二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著第

2、二次世界大战中，美国总统罗斯福提出了著名的名的“四大自由四大自由”表达自由表达自由 信仰自由信仰自由 免于匮乏的自由免于匮乏的自由 免于恐惧的自由免于恐惧的自由2022-2-18财政金融系 张天敏追求自由，是否意味着不应有任何的干预？追求自由，是否意味着不应有任何的干预？ 政府要不要提供政府要不要提供“有益品有益品”？追求自由的我们，为什么愿意接受强制？追求自由的我们，为什么愿意接受强制？自由要求政府干预自由要求政府干预 包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的包括向社会成员提供基本的衣食住行等基本的社会福利，以及进一步的福利制度。还有公社会福利，以及进一步的福利制度。还有公共品提供、外部性矫

3、正、垄断矫正等。共品提供、外部性矫正、垄断矫正等。 保护个人免受干预。保护个人免受干预。 2022-2-18财政金融系 张天敏维克塞尔的全体一致同意原则维克塞尔的全体一致同意原则维克塞尔（维克塞尔（1896）指出，有关公共品及其成本）指出，有关公共品及其成本分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时分割的所有集体决策只有在全体成员一致赞成时才能做出。才能做出。基本观点：各种公共品的提供应该通过个别基本观点：各种公共品的提供应该通过个别的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共的税收来筹资，为确定到底应提供多少公共品，需要利用政治的与集体选择的过程。品，需要利用政治的与集体选择的过程。具体办法是，让

4、每个人在一开始就明确知道具体办法是，让每个人在一开始就明确知道各自可从公共支出项目中得到的好处和需要各自可从公共支出项目中得到的好处和需要做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全做出的贡献，然后进行投票，知道有一个全体一致同意的组合被通过为止。体一致同意的组合被通过为止。无强制无强制全体一致同意原则全体一致同意原则2022-2-18财政金融系 张天敏优点：没有任何成员的利益会受到损害。优点：没有任何成员的利益会受到损害。 相当于每个成员都拥有否决权。相当于每个成员都拥有否决权。缺陷：决策成本过高；缺陷：决策成本过高； 少数人的策略行为。少数人的策略行为。2022-2-18财政金融系 张天敏林达尔

5、均衡林达尔均衡思路思路首先告知当事人首先告知当事人A A和和B B面对的税收份额；面对的税收份额；其次由当事人申报在给定税收负担下对公共其次由当事人申报在给定税收负担下对公共支出的偏好水平；支出的偏好水平；第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致第三，如果双方偏好的公共支出水平不一致，则重新设定二者的税收份额。提高需求大，则重新设定二者的税收份额。提高需求大者的份额，降低需求少者的份额。者的份额，降低需求少者的份额。这一过程一直持续到双方在给定税收份额下这一过程一直持续到双方在给定税收份额下偏好相同的公共支出水平为止。偏好相同的公共支出水平为止。2022-2-18财政金融系 张天敏 1h2h0h

6、aG2aG1bG1bG2bG1bG2 GAOBOADBD公共品数量公共品数量B的份额的份额A的份额的份额E2022-2-18财政金融系 张天敏若到达若到达E点，则无需再进行调整，为均衡点。点，则无需再进行调整，为均衡点。林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的林达尔均衡实现时，两个人自愿为公共支出所做的贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。贡献，刚好弥补相关的提供成本，即税额。亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于亦即，当林达尔均衡实现时，边际替代率之和等于边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。边际转换率，公共品提供的最优条件得到满足。2022-2-18财政金融系 张天敏林达尔均

7、衡与囚犯困境林达尔均衡与囚犯困境在上面的几何图形中引入无差异曲线；在上面的几何图形中引入无差异曲线；首先可以看出两条需求曲线的由来；首先可以看出两条需求曲线的由来；其次可以进一步看出两人可能的策略行为。其次可以进一步看出两人可能的策略行为。2022-2-18财政金融系 张天敏 aD bD aDbDbbbaaa1432点点1 1即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。即为林达尔均衡，同样为帕累托最优。公共品数量公共品数量B的份额的份额A的份额的份额2022-2-18财政金融系 张天敏1342个人个人A：点：点2点点1点点4点点3个人个人B: 点点3点点1点点4点点2aD bD aDbD2022-2-1

8、8财政金融系 张天敏点点1点点2点点4点点3个人个人B 合作合作不合作不合作合作合作不合作不合作个人个人A不合作为二人的优超策略，均衡点不合作为二人的优超策略，均衡点4 4为为优超均衡。与囚徒困境相同。优超均衡。与囚徒困境相同。2022-2-18财政金融系 张天敏林达尔均衡的意义林达尔均衡的意义林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则；林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则；虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发虽然不能保证当事人不采取策略行为、甚至发生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。生囚犯困境，但是，仍有重要的理论意义。特别是，林达尔机制启示了偏好显示机制的设特别是，林达尔机制启示了偏好

9、显示机制的设计。计。2022-2-18财政金融系 张天敏设计税制以显示偏好设计税制以显示偏好克拉克税克拉克税投否决票投否决票偏好显示机制的设计偏好显示机制的设计究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人究竟有没有一种偏好显示机制，使得当事人都能诚实地显示偏好？都能诚实地显示偏好？2022-2-18财政金融系 张天敏设计税制以显示偏好设计税制以显示偏好克拉克税克拉克税基本规则基本规则:确定确定关键人物关键人物，只对关键人物征税；，只对关键人物征税；税制设计仅为激励人们真实显示偏好；税制设计仅为激励人们真实显示偏好；个人申报对有关项目的偏好强度个人申报对有关项目的偏好强度( (个人愿意个人愿意支付的最

10、大的货币数额）；支付的最大的货币数额）；将个人对各方案的偏好强度相加，数值大者将个人对各方案的偏好强度相加，数值大者为获胜方案；为获胜方案；税额大小并不取决于申报的偏好，而是等于税额大小并不取决于申报的偏好，而是等于有他时其他人的净损失，或无他时其他人的有他时其他人的净损失，或无他时其他人的净收益。（关键人物出现，影响项目决策结净收益。（关键人物出现，影响项目决策结果从而带给其他人的损失）果从而带给其他人的损失）2022-2-18财政金融系 张天敏 克拉克税示例克拉克税示例方案P方案S税收投票者A30020投票者B0400投票者C20010加总504030关键人物过高申报没有意义；关键人物过高

11、申报没有意义；关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案；关键人物过低申报会使他变为非关键人物，失去使他利益最大的方案；非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益；非关键人物过高申报可能使其变为关键人物，从而课税大于其实际收益；非关键人物过低申报没有意义。非关键人物过低申报没有意义。2022-2-18财政金融系 张天敏对真实显示偏好的激励对真实显示偏好的激励关键人物没有说谎的动力关键人物没有说谎的动力夸大偏好没有意义夸大偏好没有意义低报偏好可能损失，且利他低报偏好可能损失，且利他非关键人物也没有说谎的动力非关键人物也没有说谎的动力低报偏好没有意义低报偏好没

12、有意义夸大偏好可能损失，且利他夸大偏好可能损失，且利他克拉克税可以使当事人显示真实的偏好。克拉克税可以使当事人显示真实的偏好。2022-2-18财政金融系 张天敏克拉克税克拉克税范里安的例子范里安的例子 同室三个人必须就是否要购买一台费用为同室三个人必须就是否要购买一台费用为300美美元的电视机做出决策。事先他们同意如果决定合元的电视机做出决策。事先他们同意如果决定合伙购买电视机，那么他们每人将拿出伙购买电视机，那么他们每人将拿出100美元作美元作为购买费用。为购买费用。A和和B两个人都愿支付两个人都愿支付50美元以得美元以得到电视机提供的服务，而到电视机提供的服务，而C则愿支付则愿支付250

13、美元以美元以得到电视机。得到电视机。问：按照克拉克税的决策过程，最终会购买电问：按照克拉克税的决策过程，最终会购买电视机吗？谁是关键人物？关键人物需缴纳的克视机吗？谁是关键人物？关键人物需缴纳的克拉克税是多少？拉克税是多少？2022-2-18财政金融系 张天敏局限性局限性预算剩余的处理预算剩余的处理 克拉克税并不用来弥补公共品的成本，如何处理克拉克税并不用来弥补公共品的成本，如何处理它？它？ 事后以任何形式发还，影响事前偏好显示；事后以任何形式发还，影响事前偏好显示； 有建议最好将其浪费掉，但这违背帕累托原则。有建议最好将其浪费掉，但这违背帕累托原则。执行成本可能过高执行成本可能过高2022-

14、2-18财政金融系 张天敏仍有策略行为的困扰仍有策略行为的困扰克拉克税下可能的策略行为克拉克税下可能的策略行为方案P方案S(真)方案S(假)税后投票者A30000投票者B040500投票者C20000投票者D05500加总50451000个人个人B B和和D D可以联盟，共同夸大对可以联盟，共同夸大对S S的偏好。的偏好。2022-2-18财政金融系 张天敏投否决票投否决票每个投票者将一个提案加入备选方案集合，设有每个投票者将一个提案加入备选方案集合，设有n个投票者，产生个投票者，产生n个提案，另外还有一个维持个提案，另外还有一个维持原状的方案（共原状的方案（共n+1个方案）；个方案）；随机决

15、定投票次序；随机决定投票次序；每个投票者只能投一张否决票；每个投票者只能投一张否决票；最后留下的没有被否决的方案获得通过。最后留下的没有被否决的方案获得通过。2022-2-18财政金融系 张天敏例子：三人委员会决定一块集体用地如何利用。例子：三人委员会决定一块集体用地如何利用。T主张建网球场；主张建网球场；G主张建花园；主张建花园；F主张建足球场。主张建足球场。 TGF足球场足球场102050花园花园152515网球场网球场251020保持原样保持原样000假设每个人都知道投票顺序和别人的偏好。假设每个人都知道投票顺序和别人的偏好。2022-2-18财政金融系 张天敏设随机选定的投票顺序为设随

16、机选定的投票顺序为FGTF会权衡否决花园会权衡否决花园G会权衡否决网球场会权衡否决网球场T会否决现状方案会否决现状方案S, 足球场获胜。足球场获胜。当随机选定的投票顺序变成当随机选定的投票顺序变成FTG，那么最终网球场会胜，那么最终网球场会胜出；如此，不同的投票顺序，决定了不同的投票结果：出；如此，不同的投票顺序，决定了不同的投票结果：FGT足球场足球场FTG 网球场网球场GFT 足球场足球场GTF 花园花园TGF 花园花园TFG 网球场网球场三个选择以相同的概率（各三三个选择以相同的概率（各三分之一）随机胜出。分之一）随机胜出。现在对其中某个人的偏好做个调整：现在对其中某个人的偏好做个调整：

17、其他顺序，结果可能不同，但本例中，足球场方其他顺序，结果可能不同，但本例中，足球场方案会在案会在6个可能的投票顺序中个可能的投票顺序中5次获胜。次获胜。2022-2-18财政金融系 张天敏投票者为使自己获得最大收益，有动力为其投票者为使自己获得最大收益，有动力为其他投票者提供刚好超过其它提案所保证的获益，他投票者提供刚好超过其它提案所保证的获益，以改变别人的偏好排序。以改变别人的偏好排序。TGF足球场足球场15(10)2050花园花园10(15)2515网球场网球场251020保持原样保持原样0002022-2-18财政金融系 张天敏小结小结全体一致同意原则的优点和缺点都十分突出。它全体一致同意原则的优点和缺点都十分突出。它赋予利益可能受损的成员以否决权，使其免受其赋予利益可能受损的成员以否决权，使其免受其他成员的损害。但是，决策成本过高，且易受策他成员的损害。但是，决策成本过高，且易受策略性为的操纵。略性为的操纵。林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则，可林达尔均衡精致地说明了全体一致同意原则，可以证明，林达尔均衡满足萨缪尔逊条件。以证明，林达尔均衡满足萨缪尔逊条件。但是林达尔的机制下不能保证当事人不采取策略但是林达尔的机制下不能保证当事人不采取策略行为，囚犯困境仍有可能出现。行为，囚犯困境仍有可