资金的管理制度

1、部门文件文件编号资金的管理页 次1.0目的：1.1 规范资金收支行为1.2 明确资金归口权限2.0 适用范围：本公司各部、科、组及人员的资金收支行为3.0 程序内容：3.1：资金的支付管理：资金审批与支取的原则财务科负责所有资金的调配工作。公司总经理及其授权的人员有资金审批和支付权。各部门依据总经理批准的资料向财务科支取款项。资金的使用归口划分见附页 1：资金使用归口一览表资金使用前的计划制度各资金需求部门按资金使用归口的划分原则，依据自身的需要每月编制一次资金使用预计表见附页 3。该表由财务科汇总后呈报公司领导审批。批准后由财务科进行资金调配资金支付时的审批决定权限：公司对采购和费用等行为所

2、发生的资金支出现象，均需由总经理或财务部长或其授权的人员批准后支付。资金使用时的审批流程：1流程：部门文件文件编号资金的管理页 次需求方资金归口部门权限决策层财务复提出审申 请、寻价、本部决门主定管确认YESYES由总、副总经理审批YES需求备案和资金预计NONo需 求 活动进行2财务备案的资料：合同或购入依赖书或购买申请书或相关申请书等其中的一种。合同和相关申请书：各部门可以依据业务的情况自行制作，但必须经总经理或管理部部长审批。购入依赖书和购买申请书按现在已经运行的流程使用。资金支付时财务的处理方式说明部门文件文件编号资金的管理页 次借款：指向公司借取款项的行为。如：出差前或采购前向公司借

3、取“现金”或“转帐支票”以进行出差或采购的行为。借款的流程：填制资金使用单部门审批财务复核总、副总经理审批领款1. 借款人在1. 本部门科1 由财务会1 总经理1 财务科核财务部领长或部长计或主管或副 总对 后 付取空白的审批并签检验单据经理 审款。单据（一字。事项或合批并 签2 单据财务3式三份）同、依赖字。留二联。填制并确事项。经办人自认。留一联。报帐：指发票或相关票据到达后进行冲帐或报帐的结算行为。如：出差后或采购后向公司报销单证或票据的行为或请求公司付款的行为。报帐的流程：填制资金部门审批财务验票总、副总经财务报帐使用单理审批1.报帐人在1. 部门科1. 由财务会1 总经理1.财 务

4、科财务部领长 、 或计或主管或副 总核对。取空白的部 长 审检验原始经理 审2.会 计 做单据（一批 并 签票据事项批并 签相 关 帐式三份）。字。或合同、字。务处理2.在“报销”依 赖 事或“付款”项。栏确认。部门文件文件编号资金的管理页 次4借款和报帐时的单据要求：资金使用时和使用后到财务部门进行复核及验票时需要呈附的单据：包括：（ A）报帐单。（ B）发票。（C）入库单或签收证明（ D）采购合同或依赖书（ E）相关申请书等资料或证明。资金支付时公司内部财务手续的经办均由资金归口部门或责任部门办理公司内部的“借款”或“报帐”手续。3.2 资金的收取管理：资本金的收取及达帐：由董事会负责。货

5、款的收取：由营业部负责。借入（银行贷款）资金的收取管理：由财务科负责。3.3 资金的送达管理：收取资金：除银行汇兑外的“汇票、支票”送达银行：由财务科负责；支付资金：除银行汇兑外，公司开出给供应商的“支票、汇票”的送达：由请款人负责；汇兑及其他结算方式：由财务科负责；特别说明：财务部原则上不对公司以外的单位和个人办理支款业务，所有支款业务均由本公司的相关部门到财务部办理。3.4 资金的授权管理：公司暂时不对总经理和副总经理以外的人员进行资金批付的授权。在总经理和副总经理不在公司时由总经理或副总经理授权其他人员享有总经理和副总经理的资金批付职权。3.5 资金管理过程中的表单：见附页 2：资金使用单5部门文件文件编号资金的管理页 次3.6 资金使用过程中的合同管理在资金使用过程中除行政性和办公性资金（即：总务科、人事科、财务科、营业科所管辖的事项） 外，其他部门的资金事项就需要签定合同的，其合同的签定均由物流科与相关责任部门共同进行，并共同在合同台帐上签字。物流科有对除行政性和办公性资金外的合同有初步审核合同责任和权利。3.7 资金使用过程中经办手续的办理除行