撰写可行性研究报告_二级秘书考证业绩评审科目辅导之三

1、撰写可行性研究报告二级秘书考证业绩评审科目辅导之三徐乐军根据国家职业标准秘书（2006），秘书二级为 该职业资格等级的最高级。业绩评审科目中，“撰 写可行性研究报告”是五大模块中的第三个模块， 也是考生常选的一项内容。本文继续按照第一、二 模块样式，对这一模块的辅导进行探讨，并结合实 例做一演示，希望对同行教学和考生学习有所帮 助。一、自述背景情况这部分内容包括可行性研究报告撰写的时间、 地点、立项原因等。只有将这三方面内容按实际情 况写清楚，并与后面可行性报告的正文相呼应，才 可得 3 分。撰写时间一般是担任秘书工作期间且实 际为上司决策提供此项服务之时。撰写地点可分为 调研、起草、定稿三处

2、，应适当在此处展示考生本 人为撰写此报告所作的努力和过程。调研地点一般 写报告指向的地域，起草和定稿地点一般写考生上 班公司名称和部门名称即可。一般来说，公司决策 都需要可行性报告作为主要支持材料，参与决策是 二级秘书工作水平和参谋职能的体现，因此在此必 须将立项原因分条写清楚。这里建议考生选择专题 性可行性研究报告，在写立项原因时可深入和细 化，不致给人以泛泛之感。二、可行性研究报告内容本部分为该模块主干材料，共 14 分，要求不少于 2500 字。这块内容与模块二“制订工作计划” 的不同之处在于不再需要写草稿和与同事讨论记录，而是直接提交报告正文。写作时，考生需结合 自身工作实际，将工作中

3、撰写过的可行性报告加以 回顾，从中挑选一份整理提交。最好挑选专题性且 确实对上司决策起到了重要参考作用的报告，当然 也应是自己最满意的一份。一般来说，可行性研究报告由标题、主体两大 部分组成。标题应写完整，包括单位+事由+文种， 如 羊城企业管理咨询有限公司关于并购银康药业 的可行性研究报告。主体部分大致包括以下六项： 一是项目背景，写清项目缘由、投资必要性或经济 意义。二是项目情况，包括投资地的自然和社会环 境，要从地理位置、政府政策导向、潜在竞争对手 方面论证；同时还要对项目本身情况了如指掌，分 析优势和劣势，客观估量机会和风险。三是同行业、 同地区整体概况，需要对此做一宏观介绍，找出项

4、目存在的价值。四是项目建设内容，要对项目建设 各方面情况综合考量，人力成本的支出需要仔细按 月核算清楚，招聘和培训成本也是必须考虑的内容。 五是资金投入及盈利分析，不仅应包括支付款项， 还要预留出足够运转资金或者可靠筹措渠道，以保 证项目的后续运作，特别应概括项目盈利模式，以 保证项目的正常运作和发展。六是结论和建议，提 出报告的观点，对项目可行与否作出明确回答。三、证人证词此部分包括证人背景情况和证词描述两项，共8 分。背景情况 2 分，只需如实填写即可。证词描33述 6 分，要求“证明人应主要就可行性报告及考生 完成报告情况的过程以及能力要求 （15 条） 中考 生的表现进行评述”。据此，

5、证词需从两方面拟写， 一是对报告整体水平和实际效果的评价，二是按照 能力要求前 5 项一一评述报告。这 5 项能力要求实 际反映了考生撰写报告的全过程：了解项目的背 景、性质、特性及所需条件，初步分析项目的实施 对本单位带来的利弊，收集相关信息资料，组织专 家就项目的技术先进性、经济合理性、建设可能性 及各种资源的可获得性进行论证，归纳整理专家论 证结果。总之，考生提交的报告务必完整且已发挥 辅助决策作用，便于证人评价其水平和效果。撰写 证词过程中，考生也可将自己围绕报告所作的工作 与证人充分沟通，使证人掌握的情况更加全面，以 增强证词的客观准确性。四、实例演示案例：新城管理咨询有限责任公司是

6、广州市内 一私营企业，现有员工 50 余人。该公司以药业连锁 管理咨询为主体，兼及各类中小企业管理咨询服务， 业务范围主要在国内。由于缺乏实体经济支撑，成 立 5 年来业务经营状况起色不大。为适应新形势下 企业发展和竞争的需求，决策层拟收购一家市内药 业连锁企业，作为实体经营的主阵地，相关筹划已 展开。现要求总经理办公室根据相关信息和论证意见，撰写一份可行性研究报告，供决策层使用。 根据这一案例，可将这一 25 分的可行性研究报告模块三项证据材料整理出来。（一） 自述背景情况 （3 分）1标题：新城管理咨询有限责任公司收购银康 药业连锁公司的可行性研究报告。2撰写时间：2014 年 1 月 1

7、 日。3地点：银康药业连锁公司办公室及门店、新 城管理咨询有限责任公司总经理办公室。4立项原由：（1） 无实体经营给公司发展带来融资、合作瓶 颈问题；（2） 公司主营药业连锁管理，银康公司的管理 问题恰好是公司业务强项；（3） 银康公司为小型企业，地处广州市区，有 地缘和管理便利优势；（4） 公司数年来积累了部分资金，投资到实体 经济当中风险较低，且银康公司收购价格适中；（5） 公司管理层数年来分散各业务点，凝聚力 不足，离心倾向严重，需调整士气，加强团队合作。（二） 考生承诺 （略）（三） 证据内容 （14 分）新城管理咨询有限责任公司收购银康药业连锁公司的可行性研究报告一、项目背景公司成立

8、 5 年以来，各项业务虽开展顺利，但起色并不明显，表现在业务范围仅限于国内几 处，拓展后劲乏力；员工一直维持在 50 人上下，且流动性较大，新人培训成本居高不下；资金运 转受制于合作方的态度，其间两场合同资金方面的官司消耗了公司管理层不少精力；融资遭遇无实 体担保的瓶颈，难度一直较大。为此，公司领导欲将部分富余资金转为实体经营。为将风险降至最 低，决定做公司强项，即经营药业连锁门店。经过考察，公司总经理与广州市银康药业连锁公司达 成了初步收购意向，相关工作正在展开。二、项目概况银康药业连锁公司与我公司同样属于私企性质，2006 年成立，总部地处广州市天河区长寿村， 注册资本 100 万元，除公

9、司高管外，现有普通员工 121 人，13 家门店，分布在天河区城乡结合处。该公司门店位置均较偏僻，有 3 家门店还位于高架桥与高速交叉处，交通情况复杂，人流难以驻续表足。公司由于多年来主业在房地产领域，药业实际处于边缘地位，业绩状况不佳，员工流动频繁。 再加上十八大后政府政策方面的原因，房地产领域观望气氛浓厚，公司面临回款压力，故而急欲以 400 万元价格抛售这一不良资产以换取流动资金。随着广州市行政区划的调整，增城撤市改区，加快了城乡一体化进程，沿线地铁正在修建，人 流必然还会增大，交通设施也会不断完善，银康公司所处位置恰好能够享受到这些便利，因此从长 远来看，这些都会转化为企业经营上的优势

10、。广州市政府近些年来不仅加大了对民营中小企业的扶 持力度，在融资、收购方面简化程序，还在中央政策的指引下，有意退出一些领域，给民营企业更 大的发展空间。就药业来说，医疗制度改革推行的力度只会加大，大医院的压力必须降低，只有提 高社区卫生医疗服务水平和便利程度，才能释放这部分压力。为此，中小药业门店生存空间不仅不 会缩减，还会在将来的改革进程中得到扩展。采用小病治疗、售药、上门服务或私人健康顾问模式 进行多种经营，必然会给药业连锁门店带来新的活力。银康公司门店周围虽有其他药业存在并形成竞争，但均不是品牌企业门店，实际竞争程度不 强，业绩不佳主要还是管理不善造成的。我公司如果收购成功，在管理上下功

11、夫，根据过往门店管 理经验和实绩，在人员、产品、制度上进行有力调整，应该能将其扭亏增盈，在市场中逐渐占有一 席之地。三、广州市药业连锁企业经营状况分析 广州是全国三大中心城市之一，也是整个南中国的政治、经济、文化中心，人口密度高，人流量大，多数行业的发展均处于全国前列。药业连锁形式产生于上世纪 90 年代，随着改革开放政策 的逐步推进，药业连锁形式得到了市场的高度认可。目前，全国知名的药业连锁企业均纷纷在广州 抢占市场份额，海王星辰、大参林、二天堂、仁和堂、老百姓等品牌在市内几乎随处可见。这些大 品牌遍地布局，市区已很难有小型药企生存发展空间，但城郊结合处仍生存着众多小型药企门店， 有的甚至没

12、有连锁店或加盟店，这正是广州这一特大型城市包容性之所在。究其原因主要有：1广州人流密集，各种人员对医药的需求是多层次、多渠道的，小药企在经营的手段、时间、收费方面都有灵活机动的一面。所以小药企生存并不是问题，发展才是第一要义。2广州三甲医院已人满为患，外来人口限于户口、医保、费用等因素，除非大病不去不可外， 小病基本上就于附近解决。而目前仅天河一区外来人口已达 100 万以上，全市更是高达 800 万之 多，与户籍人口呈同等增量。3广州目前推行的社区医疗服务中心形式，主要面对的仍是户籍人口，外来人员限于时间、观 念等因素，仍习惯至小型药店、诊所解决问题，这也成为小型药店的主要病患来源。就项目收

13、购对象银康公司来说，其生存之道在于管理，而这正是我公司的强项。只要管理跟得 上，基于上述行业环境分析，收购后的银康公司完全可以走上发展之路。四、项目建设内容（一） 人力成本分析1银康公司现有员工情况。13 家门店一线采购和销售人员共 121 人，按广州地区平均工资计 算，月人均以 4000 元计，月共需支出 48.4 万元。收购后，需要对员工作出调整和精简。按每家门店 7 人计，共 91 人，薪资上调至月人均 4500 元，月共需支出 40.95 万元，月节约了人力成本 7.45续表万元，以 1 年 12 个月计，全年共需支出 491.4 万元。2银康公司管理层共 5 人，经过谈判，有 3 人

14、愿意留下，2 人离开，另招聘 2 名高管，5 人月均工资 1 万元，月共需 5 万元，全年总计 60 万元。3人员招聘和培训费用。此处预留资金 10 万元作为收购后全年支出。待公司走上正轨后，便 不再预留此项费用。上述三项资金全年累计支出 561.4 万元。（二） 产品采购准备金分析以产品 3 个月运转周期计，需准备前 3 个月的采购准备金。在原有门店平均月销售 8000 元基础上，提高至 1 万元，每间店 3 个月采购准备金为 3 万元，13 间共需 39 万元。（三） 租金及店面装潢分析113 间店面，原均价 1700 元，现预计达 2300 元，小计 2.99 万元。2重新签订租赁合同后

15、，需及时进行装潢设计，均价 1 万元，小计 13 万元。上述两项合计 15.99 万元。为此，项目建设三项内容共计 561.4 万元+39 万元+15.99 万元=616.39 万元。 五、项目投资估算及盈利分析（一） 从第四项项目建设内容分析可知，项目确定后共需运转资金 616.39 万元，加上收购价格400 万元，全部项目一次投入将达 1016.39 万元。为缓解公司财务压力，可采取以下措施：1与银康公司签订收购合同时，可就分 50%、30%、20%三次付款方式进行协商。2员工工资与业绩挂钩，前 3 个月发 70%工资，待回款后补齐。3向广州市融资担保中心申请贷款担保，解决 50%的投入款

16、项。（二） 盈利模式1零售兼小型门诊收入。13 间门店，月均毛利 1.5 万元，月均净利则应为 8000 元，月净利共10.4 万元，年净利为 124.8 万元。2批发收入。利用公司原有配置模式，增加 2 间中小医院药品供给，年净利为 170 万元。3家庭医生或健康顾问服务。利用公司原有会员制模式，13 间门店应增加 1.3 万人，按 5%需 求，则为 650 人，人年均服务收入 500 元，共收入 32.5 万元。根据上述分析，年净利为 124.8 万+170 万+32.5 万=327.3 万元。 六、结论及建议（一） 根据目前公司经营模式和财务运转状况，兼及广州市卫生服务政策导向和银康公司

17、现状， 收购银康公司正当其时。（二） 收购谈判应围绕双方劣势为主展开，以促使对方在不再加价基础上尽量压低总价，并让 对方意识到我方谈判的平和之心。（三） 按上述模式分析，我公司 3 年后即可实现盈利，并在付清收购余款后，获得银康公司全 部经营产权。（四） 将银康公司经营发展规划纳入公司整体业务框架之中，细化方案，强化困难意识，做好 各项准备，以全新的形象向公众展示我公司作为药业连锁企业的信誉程度和服务水平。（四） 证人证词 （8 分） 证人背景情况 （2 分）： （略） 证词描述 （6 分）1.业务拓展一直是我公司的中心工作，收购银康 公司是今年首要工作。该考生作为我公司总经理办公 室主任，一

18、直全程参与项目的实地调研，对项目的性 质、特性和所需条件均了然于心，并据此写出可行性 研究报告的初稿，深得公司领导层的信任和认可。2.银康公司地处市郊，该考生数次陪同总经理 或独自前往实地调研分析，反复权衡利弊，对市府政 策导向、地段环境、人流密度、人力成本、人员招聘和 重组等环节均考虑周全，得出了收购后利大于弊的 结论。3.银康公司管理不善造成经营数据的不准确和 不透明，该考生通过努力收集到较为扎实的第一手 资料，多次校核，对形成结论并提出合理化建议起了 关键作用。4.利用丰富的资料信息，该考生分 3 次组织公 司领导、行业专家、市民代表进行政策、人力、财力、 患者心理方面的论证，均得出正面可行结论，但风险 意识并未放松，并结合专家建议，提出了相应的防范 措施。5.该考生撰写报告过程中 5 次易稿，最终定稿， 为公司领导决策发挥了重要作用。作为分管领导，我 本人对其工作能力、业务水平相当认可。特别是在报 告拟制过程中，该考生多次向我汇报，并根据我的意 见作了修改。在与我的数次沟通交流中，还碰撞出一 些灵感的火花，如分期支付收购款项和申请贷款担 保等，为报告的最终撰制成功作出了贡献。目前该收购项目已经完成，各项工作已正式展 开，作为总经理办公室的负责人，该考生正按可行性 报告中的分析和判断，积极协调各方，一些子项