制冷事业本部企业标准出厂物资管理制度

1、制冷事业本部企业标准出厂物资管理制度1 范围本标准规定了因公发出，如送展、送检、发外加工、修理等，或因私借用的办理申报、审批、放行、归还、核销等手续的规范办理。本标准适用于事业本部各单位，异地单位可参照执行。2 引用标准无3 定义本办法中出厂物资是指除正常销售（材料、半成品、产成品销售和资产作价处理）、材料发外加工之外出厂的各类需要归还及不归还的物资出厂放行使用，包括固定资产（生产及非生产设备等）、低值易耗品（模具、工具、仪器仪表、办公用品等）、产成品、半成品、材料、市场推广礼品等。不论是因公发出，如送展、送检、发外加工、修理等，还是因私借用，都必须按本办法规定的程序办理申报、审批、放行、归还

2、、核销手续。4管理内容4.1 出厂物资的申报与审批4.1.1 因公出厂物资要事前申请，由经办人填写“出厂物资申请表”（见附件1），如为外协单位借用，应同时签订借用合同（或协议），并要收取费用。4.1.2 填写“出厂物资申请表”应注明出厂物资名称、规格、型号、数量、价值及资产去向，并确定归还日期，由申请单位或部门负责人（副部级以上）或授权人审批。设备、模具调出厂外维修、加工等由所在车间填报申请，设备科审核并登记，价值10万元以下的（不包括50万），由各单位总经理审批。价值10万元以上、发出时间一个月以上的，由单位第一负责人或授权人审批。4.1.3 各单位财务部门依据手续完备的“出厂物资申请表”开

3、具三联式“出厂物资凭单”（见附表2），并加盖财务财务转讫三角章。其中，第一联：存根记帐；第二联：放行；第三联发货（随货同行），如手续不完备，各财务部有权拒绝开单。4.1.4 因私借用公司资产，如借用人为本事业本部员工，则由借用人填写“出厂物资申请表”，注明所借资产名称、规格、数量及用途，并确定归还日期（原则上不超过一星期），由部门经理审核；价值2000元以上（包括2000元）的物资，报资产所有单位或部门负责人以上领导或授权人审批，价值2000元以下的物资由资产所有单位或部门经理审批；审批后到财务部门办理借用手续。如借用人非本公司员工，则由借用人填写“出厂物资申请表”，注明所借资产名称、规格、数

4、量及用途，并确定归还日期，同时应有本公司经理级以上人员作担保，报资产所有单位领导或授权人审批后（500元以下的资产由经理审批），并附上借用人_复印件，方可到财务部门办理借用手续。4.2 出厂物资的管理4.2.1 各单位财务部门应有专人负责统计本单位的出厂物资，设置出厂物资台帐进行管理，不在财务帐中核算。出厂物资台帐按出厂物资类别设置“固定资产”、“低值易耗品”、“产成品”和“材料等科目”，在一级科目下根据经办单位（人）或担保人设置明细科目。对价值500元以下、借用频繁的资产可以不登记台帐，采用以单代帐，抽单核对。4.2.2 资产所有单位或部门将“出厂物资凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实

5、物管理的依据4.2.3 出厂物资出厂后因使用不当、运输等原因造成的出厂物资的损毁，由有关责任人原价赔偿。因私借用造成的物资损毁，由财务部门按原价无条件从物资借用人或担保人的工资中扣还。4.3 出厂物资的归还与核销4.3.1 出厂物资应在“出厂物资申请单”规定的归还日期之前归还。到期不能归还的，应办理续借（续借只需填写“出厂物资申请表”，审批后送财务备案）。逾期未还又未办理续借的，由财务部门通知资产所有单位或部门，由资产所有单位或部门催收，并给予借用人（或担保人）以相应的处罚。因私借用逾期未还并又未办理续借的，对借用人（或担保人）每天按借出物资原价的1处以罚款；逾期30天尚未归还的，停发借用人（

6、或担保人）的工资，直到归还为止。4.3.2 出厂物资退回时，由资产所有单位或部门负责验收，检验出厂物资是否完好无损，如有损毁由有关责任人负责赔偿。验收合格后填写“出厂物资验收单”（见附件3）反馈给财务部，验收不合格不得接收，“出厂物资验收单”一式两联：一联存根；一联核销。4.3.3 财务部门根据资产所有单位或部门转来的“出厂物资验收单”，登记出厂物资台帐，核销出厂物资。如物资已退回，而资产所有单位未反馈“出厂物资验收单”的，财务部有权视情节的轻重处5001000元的处罚。4.3.4 员工调离本公司，应将自己借用或担保的出厂物资归还公司，由主管人员和财务部门签署意见之后，方可办理调动手续。因财务

7、部门的失职未清理出厂物资的，对单位财务负责人处以2000元以下的罚款。员工借用资产后自动离职的，由原借出物资的审核人和审批人负责。4.4 门卫放行的管理4.4.1 一切物资出厂，都必须持盖有财务章、手续齐备的放行条，严禁白条放行物资。a) 正常销售产成品、半成品、材料以及材料发外加工凭“出仓单”(或“调拨单”)放行。b) 废品出厂，凭加盖财务章的放行单和地中衡电脑单放行。c)其他物资出厂一律凭加盖财务章的“出厂物资凭单”。d）处理资产由财务部门根据处理资产审批报告、或收款收据等凭据填制“出厂物资凭单”，并加盖财务章。4.4.2 对于一次开单、分批提货者，门卫凭成品仓库开出的“成品仓库分批发货清

8、单”（简称“清单”）给予放行。a） 第一次放行时，凭“出仓单”（或“调拨单”）放行联同仓库开出的“清单”同时使用有效，门卫留下“出仓单”（或“调拨单”）放行联，在“清单”上签字后，将“清单”交与提货人，给予放行。b） 第二次放行时，提货人出示原“清单”，门卫根据仓库填写的第二次发货数量，验货核对后，再次签字，将“清单”交与提货人，给予放行；多次发货，重复上述过程，直至提完货。c） 最后一次放行，将“清单”留下，附在第一次放行时留下的“出仓单”（或“调拨单”）的放行联后面。4.4.3 公司产成品、材料销售出厂须凭盖有公司财务章的有效单据，工厂门卫检查实物、核对单据无误后放行，严禁无单、缺单和白条放行，一经发现，按情节轻重罚款处理，直至开除出厂。4.4.4 门卫放行时，应索取“出仓单”（或“调拨单”）、“出厂物资凭单”放行联及附废品电脑过磅单的放行条。4.4.5 每月终，门卫须将收回的“出仓单”（或“调拨单”）、“出厂物资凭单”、附废品电脑过磅单的放行单，分类妥善保管（“出厂物资凭单”保管二年，其他单保管一年），以备事业本部监督部门审核之用。4.4.6 非事业本部所有的物资（或已办理出厂手续又带进工厂的物资）带进工