创业板发行审核非财务问题(毕晓颖)_第1页
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文档简介

1、创业板发行审核非财务问题毕晓颖，现任中国证监会创业板发行监管部审核一处处长第一段录音技术出资问题：职务成果问题集体股份有偿转让给个人的，如已履行完毕程序，则无需再到省政府确认。同一业务的判定：同一类别的业务，如上下游关系，供应商、客户、技术、工艺相同的业务4、看股东与公司的业务发展关系，是长期的还是短期的。如股东刚入股，就成为公司客户,有问题。另外还关注创投还投了哪些企业，这些企业经营的业务与发行是否相同或类似,户、供应商是否相同。6、商业性的机构、非权威的机构评的荣誉，就不要披露了。拿不到数据可以申请豁免披露，如果理由充分，则可以豁免披露。引用竞争对手的数据要慎重，即使报行业协会的数据，可能

2、也有问题，怕有纠纷。董、高全部是家族成员担任，治理的有效性就有问题。无控制人，那么是否存在内部人控制的问题，须核查。第二段录首社会责任：主要关注五险一金。发行上市前，符合条件的所有员工要缴纳。历史上欠缴的,只要不处罚，不追究，充分披露即可。高新企业资格的问题：很多解释为统计口径的差异，一般也认可。非关联化的问题：非关联化后，仍然有交易，存在利益输送疑点的，是有问题的。第二段录首jgMtmwcTuqmr一口籥一一曲工hhr；Xi.，,而31诂皿虹傅父"一域恤五、持续盈利和经营能力CM/中it*A1WMS".Owa中国证春世业会X*。*帕际加加1第Ch*1-1 4.单一客户俵赖

3、i* 5、收入增长俵赖于关联方、新情客户,叁股公司_ 6.元目主族心技术和持续研发期 7,行业政策的不利变化 8、岳的持续螃营的重大漏也仲裁毕晓颖课程大甯求暗图3£Z）宣岳重丽均q上t二）亶接面丽西"（Z）舞面FH5粉口四，东集峦曾运用X£.持弊落米的碎珏荒，2tfKN项卜时9.三一C二J雕中富见的J且他创新闻S：量.三）19现与面。30/iUiW1BB和1、创新问题：列了一大堆实用新型和外观专利，没用。如果不是主业的核心技术，就没必要披露了。4、选择性披露：业务技术和财务部分的可比上市公司不一致的问题6、逻辑性：反馈意见回复有些直接放在招股书，缺乏逻辑性。37/43搭巾，心种1、关于带着问题申报，以后会越来越严，可能要谈话。3、目前发现的私自调整的较多。谭程大M -蝎前圈.C t二）狼北的与览首河 0 （三：徨业后置与片问 “：（三狼北历置与由百问B洞意思即置”季底结束，削黑明！Q五打片H30/43 I SQ? M】LW /HF1 次£1£1 内?在新概

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