EXCEL会计高级建模上机实验报告1

1、学生学号 实验课成绩学 生 实 验 报 告 书实验课程名称开 课 学 院指导教师姓名学 生 姓 名学生专业班级20 -20 学年第 学期实验教学管理基本规范实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。1、 本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。2、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。3、 实验报告

2、应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。每部分均在实验成绩中占一定比例。各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。4、 学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。5、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。6

3、、 实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。附表：实验考核参考内容及标准观测点考核目标成绩组成实验预习1 预习报告2 提问3 对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2 计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项

4、内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称EXCEL财务会计应用实验成绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在讲解完EXCEL的表格设计与公式定义及财务会计应用的教学内容后,本着了解、熟悉EXCEL会计应用的目的，要求学生应用EXCEL进行中高级财务会计核算的相关模板设计。2、 实验基本原理与方法所有的管理工作结果最终都表现为各种

5、表格，财务会计实践亦然。在会计核算上既有固定的工作程序，即按照填制和审核原始凭证、复式记帐、编制和审核记帐凭证、登记总帐明细帐和日记帐、对帐和结帐、编制会计报表等，更有各工作步骤上所应用的各种样式基本固定、主要构成要素相同的记账凭证、帐页、报表。EXCEL财务会计应用的优势在于将有关证帐表模版化，在降低企业会计电算化应用成本的同时，保证了证、帐、表数据对应关系的正确，提高了会计工作效率。运用EXCEL开展会计核算，从中级财务会计的事项处理开始，直至编制会计报表为止的全过程实验；按照教师提供的资料，完成从应收票据贴现、存货计划成本核算、收入核算到利润表编制的全部核算应用环节。3、主要仪器设备及耗

6、材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL）的计算机。4、实验方案与技术路线实现方案：EXCEL应用于资产负债所有者权益的应收票据贴现、存货计划成本核算、投资核算、固定资产取得使用和处置、长期债券核算等；EXCEL应用于收入费用和利润的收入核算、利润表编制；EXCEL应用于财务报告编制的现金流量表、合并会计报表。技术路线：按照核算需要，应用EXCEL设计出满足相关核算要求的表格；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关财务会计应用模版。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程

7、发现的问题等）根据老师给的图片与资料，运用EXCEL进行应收票据的贴现、存货的计划成本核算、投资的核算等，在进行每个实验之前，先了解各个实验的目的以及实验的材料，复习图片所提供的知识点，认真阅读会计数据，清楚每个实验的操作要求，建立适当的表格。实验一 应收票据的贴现票据贴现是企业融通资金的一种形式，企业将未到期的应收票据向银行贴现，主要通过“银行存款”、“财务费用”、“应收票据”等会计科目核算。操作要求是两个公司相关业务的会计分录。按照材料所提供，打开EXCEL软件，建立适当的表格输入A公司发生的会计业务。其中，可以利用EXCEL的函数关系进行贴现价值、贴现息的计算，准确率高且快捷。如图1-1

8、所示： 图1-1 A公司应收票据贴现就同样的表格继续编制B公司的会计分录，如图1-2所示：图1-2 B公司应收票据贴现实验二 投资的核算投资核算的目的在于熟悉企业会计准则-投资，掌握投资的计价以及投资损益的确认。投资活动是企业进行的以盈利为目的的资本性支出活动。企业进行投资活动的结果是为企业带来各种资产,并构成企业从事生产经营的物质基础。所以掌握EXCEL进行投资核算，对于我们今后的工作有很大的帮助。投资分为短期投资和长期投资。投资在取得时应以初始投资成本计价，初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、收付费等相关费用。长期股权投资应根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。甲公

9、司购入A公司股票，占A公司实际发行在外的股数的10%，采用成本法进行核算。发生业务和计算过程如图1-3所示：图1-3 投资的核算 甲公司的短期投资成本与市价孰低法计价，当投资成本与市价不相同的时候，甲公司用“短期投资跌价准备”进行会计核算。如图1-4所示：图1-4 跌价准备的核算实验三 财务报告的编制利用EXCEL可以进行利润表、现金流量表、资产负债表的编制。通过EXCEL财务会计应用，编制利润表时可以正确选择营业收入确认时点，合理确认与营业收入相配比的费用成本，正确地计算利润，从而为财务报表使用者提供有关企业经营成果的信息；而现金流浪表是现金为基础编制的财务状况变动表，反映一定期间内现金的流

10、入流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力，通常将企业的现金流量归为三类（经营活动、投资活动、筹资活动），编制报表时能够熟悉企业会计准则，掌握现金流量表的编制。通过EXCEL编制的报表如以下图1-6所示：图1-5 利润表 合并会计报表编制的目的，为会计报表使用者提供有关企业集团财务状况及经营成果的信息，掌握合并会计报表的编制方法，以个别会计报表为基础编制、一体性原则、重要性原则。相关的抵消分录如下图1-6所示。图1-6 抵消分录根据以上抵消分录借贷方金额，计入资产负债表工作底稿中，重新得到资产负债表结果如图1-7所示：图1-7 资产负债表教师签字 _第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分

11、析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）通过Excel的多次实验，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始。老师向我们展示了Excel宏的巨大功能，让我们了解到电算化时代的便捷。每做一次实训，感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的

12、时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。 另外一点,也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷,旁观者清”，有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也是很关键的。 俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。二、小结、建议及体会此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在着当中我们遇到了不少难题，但

13、是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。Excel的上机实操结束了，我感觉学到很多东西，初步认识了解了Excel的强大功能，但也有遗憾，有很多东西只是做了却不明白为何那样做，有些东西甚至没有完成。但我想现在只是了解阶段，以后要学习的还有很多，所以在以后的学习中我会更加努力和认真，学会更深的内容。要想学好Excel，首先要有一颗坚毅的心，有恒心，有信心，在学习过程中，坎坷是避免不了的，但千万不要灰心，不要气馁，要继续努力。实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称EXCEL成本会计应用实验成绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包

14、括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在讲解完EXCEL的表格设计与公式定义及成本会计应用的教学内容后,本着了解、熟悉EXCEL会计应用的目的，要求学生应用EXCEL进行成本会计计算、核算与分析的相关模板设计。2、 实验基本原理与方法成本会计实践具体包括费用分配、成本计算、成本核算、成本分析等各工作内容，在其相关工作步骤上所应用的各种表格，如成本计算单、费用分配表等样式按照不同企业的生产工艺流程与成本管理要求表现出较大的差异性，但表、单、账等的主要构成要素都基本相同，各企业的表单账一旦形成，则相当长时期内基本保持固定。EXCEL成本

15、会计应用的优势在于，可以结合不同企业的实际情况，将其基本固定的有关单、表、账实现模版化，既提高了会计工作效率，保证了成本计算的及时性和正确性，又有利于开展成本管理，降低企业会计电算化应用成本。运用EXCEL开展成本会计计算与分析，从要素费用分配的事项处理开始，直至成本计算、成本控制与分析为止的全过程实验；按照教师提供的资料，完成从制造费用分配、各成本计算方法到成本差异分析等的全部计算分析应用环节。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL）的计算机。4、实验方案与技术路线实现方案：EXCEL应用于要素费用分配的制造费用分配表、辅助生产费用分配表、工资及福利费分配汇总表、材

16、料分配汇总表；EXCEL应用于产品成本计算的品种法、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法；EXCEL应用于产品成本控制与分析的标准成本差异分析、产品单位成本分析。技术路线：按照计算与分析需要，应用EXCEL设计出满足相关计算分析要求的表格；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关成本会计应用模版。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）本部分的试验主要包括以下三个方面的内容：要素费用的分配、产品成本计算、产品成本控制与分析。实验一 编制辅助生产费用分配表新建工作

17、簿，打开第一个工作表，并为其命名为“辅助生产费用分配表（1）”。根据所给数据和相应要求在A1：C10中编制表名为“供电车间供应情况”的表格，在E1：G10中编制表名为“供水车间供应情况”的表格，并输入各个项目名称和对应数据。如图2-1所示：图2-1 各辅助生产车间供应情况打开第二个工作表，并为其命名为“辅助生产费用分配表（2）”，根据要求设计表格的格式，命名为“辅助生产费用分配表”。根据一次交互分配的原则，设定好个单元格计算公式，如图2-2所示:图2-2 辅助生产费用一次交互分配表设计录入表格，输入各项数据,根据之前定义好的公式自动完成费用的分配，如图2-3所示：图2-3 辅助生产费用的分配实

18、验二 品种法费用分配品种法是以产品的品种作为成本计算对象来归集产品生产费用进行成本计算的方法，现对发生的费用进行归集，然后将生产费用在各产品中进行分配，计算出本期完工产品和在产品的实际成本。具体实验步骤如下：第一步，新建一张工作表，计算各产品的定额成本。材料定额=（完工产品数量+在产品数量）*单位材料定额；工时定额=（完工产品数量+在产品数量*完工程度）*单位工时定额。最后形成一张产品定额计算表。接下来要计算个产品应负担的成本。按照给定央视编制本期费用分配表，其中将原始数据表格中的数据引入期初费用和本期发生费用项目的相关单元格并计算出费用合计。如图2-4所示：图2-4 生产费用基本资料第二步，

19、根据上述资料编制产品定额计算表和费用分配表，计算分配率，将费用分配的哦各产品。如直接材料分配率=直接材料费用合计/产品定额计算表的材料定额合计，其他以此类推。然后计算各产品负担的费用，如图2-5所示：图2-5 费用分配表第三步，编制成本计算单。根基上述分配的各产品的费用，将费用再分配到产成品和在产品，其中本期共分配费用有本期费用分配表引入，完工产品数量和在产品存盘数量有期初产品情况表引入，分配率=本期可共分配费用/约当产量合计，完工产品成本=完工产品数量*分配率，期末在产品成本=在产品约当数量*分配率，之后将上述表格进行适当的整理即完成产品成本的计算过程，形成表格如图2-6所示：图2-6 成本

20、计算单教师签字 第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）成本核算是一项相当繁杂的工作，需要全程监管企业的营运过程，获取各种原始凭证以编制 材料费用、工资与福利费、辅助生产费用、制造费用等各项生产费用的归集与分配以及成本计算等表单，最后还要进行成本控制和分析。这期间需要繁复的计算过程，在原始的手工记账时期，不仅需要大量的人力，而且易于出错，同时不利于后期的成本控制和分析。而即使是已然实现会计信息化的今天，成本核算依然是市场上各主流财务软件的薄弱的一环，无法满足各企业的要求。因而想要对自己的企业进行最有效的成本预测，核算，控制与分

21、析势必要设计出一套符合自身特点的成本会计模板。二、小结、建议及体会经过EXCEL成本会计应用模板设计的学习与应用，我学到了很多也体会到了很多，在学习过程中，平日里书本上的各种分配方法在这次实践中全部得到了实际的应用，让我有了实际操作的经验。它的最大优势是效率高，与手工计算相比，其大大提高了计算的效率。成本会计是一项巨大而复杂的工作，它不断考验着一个人的耐力与细心，其中的每一个过程都是复杂以及异常繁琐的，在以前手工做账时，在每一个步骤中，只要出现了丝毫的问题就必须重新来过，而在在这次的模板设计中，我感觉到EXCEL表格可以将所有的计算都简化了。在输入数据和公式的时候，数据或公式输入错了，后面的工

22、作不需要重做，只需要将错误的地方改正，其他地方也会相应改正，比手工计算更加方便可靠。除此之外，Excel成本会计应用模版设计应用的优势还在于，可以结合不同企业的实际情况，将其基本固定的有关单、表、账实现模版化，既提高了会计工作效率，保证了成本计算的及时性和正确性，又有利于开展成本管理，降低企业会计电算化应用成本。可以利用Excel在一些表中的固定函数，在下月直接输入已知的数据就可以得到我们想要的数据。实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称EXCEL管理会计应用实验成绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，

23、主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在讲解完EXCEL的表格设计与公式定义及管理会计应用的教学内容后,本着了解、熟悉EXCEL会计应用的目的，要求学生应用EXCEL进行管理会计的相关模板设计。2、 实验基本原理与方法核算与管理是会计的基本职能，随着经济发展与企业管理要求与水平的提升，管理职能在会计工作中日益表现出其重要性。管理会计在中国的应用除了受到传统思维和相关技能要求的制约外，大量预测、决策、评价、分析的工作都依赖于各种方法和表格。通用会计软件的管理会计功能相对缺乏，影响了企业应用管理会计方法的技术手段实现；在管理会计实践中没有固定的工作程序，但一个企业基本固定的

24、生产经营过程，决定了其面对的预测、决策、控制工作内容所涉及到的管理会计表格相对固定，这就给EXCEL应用于企业的管理会计实务带来了可能与条件。EXCEL管理会计应用的优势在于可以将有关预测决策分析等表格乃至报告模版化，使得企业会计人员能方便快捷地将之应用于相关管理会计问题的解决过程，在降低企业会计电算化应用成本的同时，保证了决策信息的及时提供，提高了会计工作效率。运用EXCEL开展管理会计工作，从变动成本法、预算编制等事项处理开始，直至长期投资决策为止的全过程实验；按照教师提供的资料，完成从混合成本分解、销售预算编制、各种预测方法应用到证券投资技术分析决策的各个管理会计应用环节。3、主要仪器设

25、备及耗材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL）的计算机。4、实验方案与技术路线实现方案：EXCEL应用于变动成本法；EXCEL应用于预算编制；EXCEL应用于预测方法；EXCEL应用于本量利及敏感性分析、EXCEL应用于线性规划在决策中的作用、EXCEL应用于长期投资决策；EXCEL应用于证券投资分析分析决策。技术路线：按照管理会计分析需要，应用EXCEL设计出满足相关预测决策分析要求的表格；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关管理会计应用模版。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验

26、现象记录，实验过程发现的问题等）由于之前已安装了微软OFFICE办公软件,按照老师给的资料与图片，运用EXCEL表格设计来进行管理会计模版设计。从变动成本法、预算编制等事项处理开始，直至长期投资决策为止；按照老师提供的资料，我们完成了从混合成本分解、销售预算编制、各种预测方法应用到证券投资技术分析决策的各个管理会计应用环节。在安装完毕后，首先，我们根据老师给的资料，在表格里将所要编制的表里面的各个项目分别在单元格里表示出来，然后输入相应的数据和公式，进而就完成了用变动成本法编制的损益表、销售预算、相关现金收入预算和生产预算表的编制。如图3-1所示：图3-1 用变动成本法编制损益表编制的销售预算

27、、相关现金收入预算和生产预算表如图3-2所示：图3-2 销售预算、现金收入预算和生产预算利用EXCEL在表格中编制指数平滑法预测销售、季节调整指数平滑法、回归分析法本量利分析实验等相应的表格。利用EXCEL的数据分析功能，对一系列的数据汇总，进行回归分析、本量利分析等操作，从而获取需要的相关信息。如图3-3所示：图3-3 指数平滑法预测销售在EXCEL表格中，对会计信息在敏感分析中的应用、线性规划、线性规划及其敏感性分析、敏感性报告等都进行了相应表格的编制，直观的表现了使用者想从中获取的相关信息。如图3-4所示：图3-4 会计信息在敏感分析中的应用生成的敏感性报告如图3-5所示：图3-5 敏感

28、性报告教师签字 第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）通过对管理会计Excel模版的运用，我首先充分认识到了Excel在我们以后工作中的重要性，能够熟练的掌握Excel软件是我以后从事财务工作不可缺少的一种专业技能。随着市场经济的发展，市场竞争的加剧，各个企业的经济环境不断地发生变化，企业对会计职能的要求，已从单纯的会计核算型向管理型发展。这要求企业必须充分利用现有的财务信息资源，准确地分析当前的财务状况，并对未来的财务状况进行预测分析，以便为管理层提供较好的决策方案。而Excel满足了企业这个需要，因为人们可以利用它方便地

29、记录和分析财务数据，编辑数学公式，绘制图表及编辑文本等，还可以建立财务分析模型，能够为管理层提供决策信息。二、小结、建议及体会在学习的过程中，我觉得最重要的一点就是上课必须集中精神，观察老师在课堂上操作的流程和步骤，这样才能更顺利的完成实验。受条件的限制，我们不能在课堂上在老师的指导下操作，所以上课集中精力听课是非常重要的。在实验课程上，至少应自主完成课本上要求的实验，在这个基础上，我还在课外通过网络等补充了课程上的不足，了解了课本上没有提及的Excel其他工具及函数。在学习中我掌握了我们平时所不知懂的知识，同时加强和巩固了我对EXCEI在财务中的运用。实验报告也是我学习的一个部分，课前预习时

30、写好实验报告，这样就可以在实验前能够把握实验的基本流程，就能够提高完成实验的速度。完成实验后对实验的补充也是很重要的，在补充实验报告的过程中，尽量不要翻阅课本，凭自己的对实验的记忆完成是最有效的。总之，在以后的工作和学习中，应该在巩固的基础上不断的完善。便地辅助会计人员编制各种预算。其中全面预算的编制从销售预算开始。根据预计的销售量、预定期末存货率、各产品标准成本等,按销售、生产、成本、资金等,并预编出财务报表。实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称EXCEL财务管理应用实验成绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本

31、原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在讲解完EXCEL的表格设计与公式定义及财务管理应用的教学内容后,本着了解、熟悉EXCEL会计应用的目的，要求学生应用EXCEL进行财务管理的相关模板设计。2、 实验基本原理与方法财务管理是企业管理中的一项重要工作内容，我国企业的财务管理实践基本着重于围绕资金管理和常见的指标分析，目前的会计软件尽管大多具备了一些简单的财务分析功能，但基本局限于各种比率的计算。在财务管理工作中存在着大量的计算、分析、模型等，EXCEL财务管理应用的优势在于将有关计算分析与模型模版化，在降低企业会计电算化应用成本的同时，保证财务管理工作的及

32、时性、有效性与正确性，提高了会计工作效率，弥补了会计软件的功能不足，深化了财务管理的应用层次，满足了企业财务管理的个性化特点。运用EXCEL开展财务管理工作，从财务报表分析开始，直至企业并购决策为止的全过程实验；按照教师提供的资料，完成从企业基本财务比率计算到分析并购对企业盈余的影响等应用环节。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL）的计算机。4、实验方案与技术路线实现方案：EXCEL应用于财务报表分析；EXCEL应用于投资管理；EXCEL应用于流动资金管理、EXCEL应用于筹资管理；ECEL应用于企业并购决策。技术路线：按照核算需要，应用EXCEL设计出满足相关分析

33、评价要求的表格；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关财务管理应用模版。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。这次财务管理软件应用包括了财务报表分析、投资管理、流动资金管理、筹资管理、企业并购决策。这部分的任务是根据资料应用EXCEL设计出满足相关分析评价要求的表格；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果

34、的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关财务管理应用模版。具体举例如下：实验一 企业基本财务比率计算第一步，编制表格。根据提供的财务基本信息，编制资产负债表和利润表，自己设定相关的公式，输入基本数据，看核算的数据域提供的数据是否一致。资产负债表数据如图4-1所示：图4-1 资产负债表现金流量表如图4-2所示：图4-2 利润表第二步，根据ABC公司提供的资产负债表和利润表的数据，编制符合题目要求而又美观简洁的基本表格框架，主要分为四大板块：变现能力比率、资产管理比率、负债比率和盈利能力比率，每个板块下包含若干指标。编制实际数的公式，利用excel提供的计算功能，算出实际数。 第三步，判断分

35、析是否达到目标。以流动比率为例，其数值越大表明企业短期偿债能力越强。因此，在其对应的结论单元格中输入判断公式“=IF(AND(E5>=C5,E5>=D5)，“达到目标”，IF(OR(E5>=C5,E5<=D5)，“基本达到目标”，“未达到目标”)”，然后用“条件格式”为该单元格设置所需要的底色。如图4-3所示：图4-3 基本财务比率表实验二 存货的经济订货量-基本模型。为了方便绘制成本图，可以先计算不同订货量下的有关指标，如图4-4所示：图4-4 基本资料根据已知的数据和公式计算经济订货量、年最佳订货次数、储存存货总成本、经济订货量占用资金等。如图4-5所示：图4-5

36、存货的经济订货量模型绘制成本图。设置图表的类型，编制数据源后，利用excel自动生成图表的功能，得到甲材料成本变动图，如图4-5所示：图4-5 材料成本变动图 教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）在本节会计模板设计中，我完成了EXCEL应用于财务报表分析、投资管理、流动资金管理、筹资管理、企业并购决策等方面的实验。从应用EXCEL设计满足相关分析评价要求的表格，到运用函数功能定义相关公式，再到按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果，并调整需修改或完善的环节，从而最终生成相关财务管理应用模版的整个过程中，

37、我们需要将财务管理所学习的内容和EXCEL的表格设计与公式定义相结合才能顺利完成相关模块设计。在这次的EXCEL财务管理应用中利用了EXCEL会计模板进行杜邦分析，从下面三个方面考虑：1、利用EXCEL系列软件来实现杜邦分析时，可以反其道而行之，在取得销售收入、各项成本费用、资产等基本数据之后，自下而上计算出各项财务指标。2、利用“规划求解”工具，以净资产收益率为目标单元格，将其值设为5%，分别选择资产净利率、销售净利率、总资产周转率、销售收入等一项或者多项财务指标作为可变单元格，可以非常方便地找到不同的解决方案。3、由于“规划求解”工具会以实际数值取代可变单元格中原来定义的计算公式，在重复使

38、用“规划求解”工具前要注意及时将原有的计算公式恢复。二、小结、建议及体会财务管理是企业管理中的一项重要工作内容，我国企业的财务管理实践基本着重于围绕资金管理和常见的指标分析，目前的会计软件尽管大多具备了一些简单的财务分析功能，但基本局限于各种比率的计算。在财务管理工作中存在着大量的计算、分析、模型等，EXCEL财务管理应用的优势在于将有关计算分析与模型模版化，在降低企业会计电算化应用成本的同时，保证财务管理工作的及时性、有效性与正确性，提高了会计工作效率，弥补了会计软件的功能不足，深化了财务管理的应用层次，满足了企业财务管理的个性化特点。 在本节会计模板设计中，我完成了EXCEL应用于财务报表

39、分析、投资管理、流动资金管理、筹资管理、企业并购决策五个方面的实验。通过Excel的运用，我见识到Excel提供了丰富的函数、具有强大的绘图和图形处理功能还可以使用外部数据功能。Excel不仅可以创建及管理电子表格，它还具有在企业中管理财务的功能，而且这一功能不亚于专业的财务软件。Excel突破了传统财务软件的模式，其工作环境集数据库、工作表与图形为一体，提供了各种工具和方法库。它能方便地采集和处理数据，具有丰富灵活的计算功能，从根本上满足了现代会计的各种需求。对应用Excel深有体会，图表用于总结和传递特定信息，他是数据的可视表现，可以使数据易于理解，更能强调数据之间的关系，图表的动态性一目

40、了然，很容易发现数据的发展趋势和模式，实现图表文三个结合为一体。实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称成本计算模块设计实验成绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在完成EXCEL的财务会计、成本会计、管理会计、财务管理单项应用模板设计教学和实验内容后,本着了解、深化EXCEL会计应用的目的，要求学生应用EXCEL进行成本会计中计算模块设计。2、 实验基本原理与方法传统成本计算方法针对不同企业的生产工艺流程和管理要求表现为品种法、分步法、分批法

41、等，但在实践中各种计算方法表现出极强的个性化。我国目前的管理软件即使是国内先进的品牌和版本，在成本计算上也都或多或少地表现出了与企业实际的脱离性。EXCEL+ACCESS+VBA的会计应用优势在于：不需要很高的计算机专业技能，可以将有关证帐表及计算单在模版化的基础上形成为成本计算的模块，以弥补管理软件在成本计算乃至分析上的功能不足，在满足企业个性化成本计算与管理的要求基础上，既降低企业会计电算化应用成本，又保证了成本计算的快捷准确，使企业的会计核算实现全流程的电算化处理，提高会计工作效率。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL、ACCESS）的计算机。4、实验方案与技

42、术路线实现方案：上一阶段EXCEL的成本会计模板设计仅局限于单一的事项处理，但其基本设计方法可以应用于完善核算流程中的成本模块功能设计。技术路线：按照成本计算需要，应用EXCEL的Visual basic编辑器，设计出满足相关成本计算要求的模板；根据不同成本计算方法要求，运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关成本计算应用模块。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）按照成本计算需要，应用EXCEL的Visual basic编辑器，设计出满足相关成本计算要求的模板

43、；根据不同成本计算方法要求，运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关成本计算应用模块。同财务会计核算系统相比，制造业成本会计核算系统计算工作量大而繁杂，由于不同行业和产品（或服务）的差异性，成本核算方法的多样性，以及各企业管理能力和要求不同，市场上几乎无法采购到现成的、适合各企业的成本会计核算系统软件。而根据客户个性化的要求开发一套现成实用的成本核算软件代价也很高。因此，通过运用EXCEL 和ACCESS 及VBA软件工具，建立一套完整的成本核算模型，从而帮助成本核算人员提高成本核算、分析及预测的工作效率和准确性、

44、科学性。而本次上机实验的具体方法是按照成本计算需要，应用EXCEL的Visual basic编辑器，设计出满足相关成本计算要求的模板；运用函数功能定义相关公式；按照实验资料的模拟数据与业务，执行并检查设计结果的正确性；调整需修改或完善的环节，最终生成相关成本计算应用模块。以Excel VBA的存货成本自动计算程序设计为例。第一步，运用Excel的VBA模块建立好存货成本计算的基本表，包括一个“手发表”和“计算表”。手发表共收发材料数据录入，计算表用于存放计算后产生的材料明细账，另设一个计算按钮。如图5-1所示：图5-1 材料收发结存表第二步，为“计算按钮指定宏并对宏进行定义。在建好的计算按钮上

45、单击鼠标右键选择指定宏，在弹出的对话框中的宏名框中输入存货计价计算，在单击右键的新建按钮，在弹出的模块1中编写代码，代码略。本程序通过对“收发表”中第 1列第4行开始是否有数据来判断是否在“计算表”中增加明细数据行，如果有数据，还要判断其后面两个字是“购入”还是“发出”，如果是 “购入”，则计算平均单价并将值填入“结存”的单价列中；如果没有数据则只需计算有关合计填入最后一行，其中“发出”一栏中的金额为本月发出存货的成本，“结存”一栏中的“单价”和“金额”分别为当前结存存货的单价和金额。计算结果如图5-2所示：图5-2 材料明细分类账 第三步，最后是对程序进行调试和使用。当收发存货时，只要在“收

46、发表”中输入相关数值，然后单击“计算”。第四步，设计产品成本计算单。 打开Visual basic编辑器，打开EXCEL表格，点击工具栏下拉栏中的宏，再点击宏的下拉菜单中的的Visual basic编辑器。从而打开VB，设计出满足相关成本计算单。添加三个按钮，分别命名为填单、保存、查询。设计一张有关甲车间B产品的成本计算单。单据中设置直接材料、直接人工、制造费用三项。并进行相应的完善。然后填入数据，进行相应的计算与运行。如图5-3所示：图5-3 设计成本计算单 教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）传统成本计算方法

47、针对不同企业的生产工艺流程和管理要求表现为品种法、分步法、分批法等，但在实践中各种计算方法表现出极强的个性化。我国目前的管理软件即使是国内先进的品牌和版本，在成本计算上也都或多或少地表现出了与企业实际的脱离性。EXCEL+ACCESS+VBA的会计应用优势在于：不需要很高的计算机专业技能，可以将有关证帐表及计算单在模版化的基础上形成为成本计算的模块，以弥补管理软件在成本计算乃至分析上的功能不足，在满足企业个性化成本计算与管理的要求基础上，既降低企业会计电算化应用成本，又保证了成本计算的快捷准确，使企业的会计核算实现全流程的电算化处理，提高会计工作效率。成本计算模块设计十分的广泛，它使我们的会计

48、工作的效率大大的提高，同时也使我们的工作量减少，对我们财务人员来说，学好和使用熟练EXCEL与Visual basic编辑器将其应用于成本计算具有十分重大的意义。二、小结、建议及体会通过对EXCEL与Visual basic编辑器的学习，熟悉了如何使用EXCEL与Visual basic编辑器来设计成本计算单等环节的过程和相关方法。真正学会了将EXCEL与Visual basic编辑器相结合来应用去成本计算单，通过成本计算模块中对成本计算单的学习，从中以小见大的了解了如何进行成本计算模块的设计，从而将EXCEL应用的得心应手。实验课程名称：_EXCEL会计模板设计_ 实验项目名称系统集成实验成

49、绩实 验 者 专业班级 组 别同 组 者实验日期 第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在掌握了EXCEL的财务会计、成本会计、管理会计、财务管理模板设计应用后，本着全面、系统掌握计算机在会计上的应用的目的，要求学生在教师提供的基于EXCEL的会计核算管理系统软件基础上，将上次实验完成的EXCEL成本计算模块集成到此软件中来，使其成为具备会计核算、成本计算、财务分析的完整系统，以利于掌握EXCEL的高级会计应用方法。2、 实验基本原理与方法教师提供的基于EXCEL的会计核算管理系统是利用EXCEL、ACCE

50、SS、VBA开发的一套具有科目设置、期初余额录入、记账凭证填制、总账明细账日记账登记、会计报表编制及简单财务分析功能的软件。自行开发的会计软件应用优势在于将有关步骤程序化、核算流程简单化，以提高会计工作效率。运用教师提供的自行开发会计核算软件，从账套初始化一直到财务分析的功能进行体验，对程序进行修改和完善，以达到深化运用EXCEL于会计工作各方面、各环节的目的。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE办公软件（EXCEL、ACCESS）的计算机。4、实验方案与技术路线实现方案：结合上一阶段EXCEL的成本计算模块设计的实验结果，强调该模块不仅可以单独应用于成本计算，还应该可以与相关核算系统兼容和集成。在本实验中，需将其集成于教师提供的基于EXCEL的会计核算管理系统。技术路线：按照成本计算需要，应用EXCEL的Visual basic编辑器，运用函数功能定义相关公式；允许对教师提供的基于EXCEL的会计核算管理系统进行反编