创业综合模拟实训公司总结

1、创业综合模拟实训姝妤玩具有限公司总结班 级 / 组 号：会计 14-6 班（ 17 组）姓名 /学号 /职位 : 王青仙 201405005273 总经理程菁 201405005285 财务总监梁定颖 201405005286 市场总监云南财经大学中华职业学院目录一、公司简介0二、现金流量预算0三、理论概述0四、经营决策2（一）第一季度2（二）第二季度3（三）第三季度4（四）第四季度5（五）第五季度6（六）第六季度6（七）第七季度错误！未定义书签。五、决策内容分析8六、改进意见及建议13七、总结13一、公司简介姝妤玩具有限公司创立于创业市创业大厦 25 楼，公司主要经营玩具产品的生产与销售；公

2、司属于有限责任公司，采取自产自销的经营方式。1、公司宗旨：顾客至上，技术优先，团结协作，求真务实。2、公司理念：坚持以市场为导向，以经济效益为中心。3、团队管理：公司设有两位管理人员（1） 总经理工作任务：全面主持公司的日常经营管理工作， 并对所承担的工作全面负责。负责做好团队成员分工协作与沟通工作， 领导团队制订公司各阶段发展战略、 市场运营及生产经营计划， 组织实施公司各阶段经营计划和投资方案， 进行团队成员的任务分工协作。在运营中我的具体工作内容为： 制定总体方案， 分析市场需求来确定产品研发设计、工人的招聘与配置，通过招聘的工人数确定生产产量以及市场的销售量，根据是市场总监分析的市场需

3、求， 同时根据财务总监提交的财务等数据， 决策是否需要培训工人，提高产能和销售量。（2） 市场总监工作任务：根据企业的财务状况， 计算出厂房的租赁与购买； 决策生产线数量与种类的购买； 对企业的经营环境进行分析， 做出市场开发决策； 结合市场分析，做出 ISO9000、ICTI 认证决策；结合市场预测、市场竞争力及客户需求，进行广告投放；购买原材料；进行抢占市场。二、现金流量预算三、理论概述1、创业机会识别创业机会识别是指创业者识别新的创业机会的过程，是创业的初始阶段。创业机会主要是指具有较强吸引力的、较为持久的有利于创业的商业机会，创业者据此可以为客户提供有价值的产品或服务， 并同时使创业者

4、自身获益。 好的创业机会， 必然具有特定的市场定位， 专注于满足顾客需求， 同时能为顾客带来增值的效果，创业需要机会，机会要靠发现。2、创业风险防范企业风险防范， 又称经营风险防范， 是指企业防范在经营中所存在的潜在风险，以及为了防范该风险所采用的管理条例。企业风险防范包括： 1 ）物资采购风险防范 2 ）企业财务风险防范 3 ）企业项目实施风险防范 4) 技术风险防范 5) 风险投资退出机制。在本次的实训中， 风险防范几乎贯穿了整个经营的操作。 从银行贷款、 设备购买、原料采购到广告费的投入、 产品的报价， 再到订单的交付以及应收账款的贴现，在经营中，我们需要分析财务风险、 物资采购风险、

5、市场营销的风险等等。3、创业资源整合创业资源是指新创企业在创造价值的过程中需要的特定的资产， 包括有形与无形的资产，它是新创企业创立和运营的必要条件， 主要表现形式为：创业人才、创业资本、创业机会、创业技术和创业管理等。想要拥有一个好的公司， 并将其很好的经营下去， 拥有创业资源并不代表什么，而把创业资源整合才是一个公司的开始。创立公司，我们将所采购的物资、公司所招聘的人才、 所拥有的技术等整合， 为公司服务， 为实现公司的总体目标而努力。4、市场分析市场分析是根据已获得的市场调查资料， 运用统计原理， 分析市场及其销售变化。从市场营销角度看， 它是市场调查的组成部分和必然结果， 又是市场预测

6、的前提和准备过程。本次的实训的市场分析主要包括市场部和销售部两个部门。包括细分市场的分析；市场需求趋势分析与市场预测和市场机会分析；分析竞争者的优势。5、生产计划生产计划是关于企业生产运作系统总体方面的计划， 是企业在计划期应达到的产品品种、 质量、产量和产值等生产任务的计划和对产品生产进度的安排。 它反映的并非某几个生产岗位或某一条生产线的生产活动， 也并非产品生产的细节问题以及一些具体的机器设备、 人力和其他生产资源的使用安排问题， 而是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。生产计划是指一方面为满足客户要求的三要素 “交期、品质、成本”而计划；另一方面又使企业获得适当利益，而对生产的三要素“

7、材料、人员、机器设备”的确切准备、分配及使用的计划。对于生产计划， 在经营中，我们还需要进行各方面的分析， 包括成本决策分析、产能预估、库存的管理、最终资金的回收、设备的使用情况等等。再本次实训中， 生产计划主要包括了实训中制造部所有的决策内容， 包括原料采购、厂房购置、设备购置、资质认证、生产工人、生产制造、订单交付等。在经营中，我们需要根据公司的产品设计情况购置厂房、生产线，同时，还根据所设的生产线以及市场的开发情况， 综合分析以上几点， 进行原材料的采购， 安排生产工人进行生产，计算成本，进行订单的交付。6、经营战略经营战略是企业面对激烈变化、 严峻挑战的环境， 为求得长期生存和不断发展

8、而进行的总体性谋划。 它是企业战略思想的集中体现， 是企业经营范围的科学规定，同时又是制定规划（计划）的基础。经营战略是公司的一个总体的战略，贯穿着一个公司的始终。公司创立后，根据市场的环境，在符合和保证实现企业使命的条件下，制定公司发展的战略，规定企业从事的事业范围、 成长方向和竞争对策， 合理地调整企业结构和分配企业的全部资源。公司的发展围绕着战略来发展。7、市场营销市场营销是在创造、沟通、传播和交换产品中，为顾客、客户、合作伙伴以及整个社会带来经济价值的活动、 过程和体系。主要是指营销人员针对市场开展经营活动、销售行为的过程。本次实训市场营销包括产品的定位分析； 新市场的开发策略； 销售

9、预测与销售网点的建立；广告宣传策略；产品定价策略。我们需要根据市场的各方面情况，制定更好的营销策略，达到使顾客满意、公司盈利的双赢。8、物资（设备）管理物资管理，是指企业在生产过程中，对本企业所需物资的采购、使用、储备等行为进行计划、组织和控制。物资主要包括材料的采购问题。 一个自产自销的公司， 物资的采购是一个非常关键的因素， 只有将物资按设备的产能进行购买， 才能实现预估的产能， 才能达到预估的产能。设备管理是以设备为研究对象， 追求设备综合效率， 应用一系列理论、方法，通过一系列技术、经济、组织措施，对设备的物质运动和价值运动进行全过程 （从规划、设计、选型、购置、安装、验收、使用、保养

10、、维修、改造、更新直至报废）的科学型管理。设备管理主要涉及厂房、 生产线的购置问题。 厂房以及生产线一般根据市场的所需进行相应调整。 设备和物资是相辅相成、 缺一不可的东西。 物资需要根据设备进行购买，而设备又影响着物资的购买， 两者同时影响着销售， 影响着市场。9、人力资源管理人力资源管理，是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行有效运用， 满足组织当前及未来发展的需要，保证组织目标实现与成员发展的最大化的一系列活动的总称。 就是预测组织人力资源需求并作出人力需求计划、 招聘选择人员并进行有效组织、 考核绩效支付报酬并进行有效激励、 结合组

11、织与个人需要进行有效开发以便实现最优组织绩效的全过程。人力资源主要包括人力资源规划招聘与配置、 培训、薪酬福利管理。 在本次实训中，主要根据制造部所购置的生产线进行生产工人的招聘与配置； 根据开发的市场以及市场的需求量招聘销售人员并配置； 根据业务量确定是否要培训生产工人与销售工人；薪酬福利的管理。10、 财务管理财务管理是在一定的整体目标下， 关于资产的购置 （投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金） ，以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分， 它是根据财经法规制度， 按照财务管理的原则， 组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 简单的说， 财务管理是

12、组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在本次实训中，财务管理就是根据企业的资金需求， 本剧各产品的生产成本，估计现金需求，制定资投资计划；加强应收账款的管理，更好的控制现金流，维持企业正常经营；根据企业的现金流量表、资产负债表、利润表三大报表，分析各个，并用财务指标进行经营绩效分析，发现管理问题并改善。四、经营决策（一）第一季度1、财务部60 万，在第一季度，我们小组向银行借款20 万。公司的初始资金2、研发部产品设计：实惠型（纸质包装、短平绒、PP棉）经济型（玻璃包装、松针绒、PP棉）品质型（金属包装、松针绒、棉花、发声装置）产品研发：对品质型进行研发一个周期3、人力资源部生产招

13、聘：招聘6 个生产工人，每条手工线2 个生产工人。销售招聘：在北京市场招聘2 个销售人员签订合同：与 6 个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃纸质包金属包发声装包装短平绒松针绒PP棉棉花装盒装盒置盒数量20012001200120012001200120011001（件）厂房购置：租用创业大厦办公楼；租用一个大型厂房。设备购置：购买两条手工线，一条柔性线资质认证：在第一季度没有进行资质认证生产工人：招聘4 个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE900件。订单交付：实惠型MM344件；经济型 630 件。5、市场部市场开发：开发上海市场和武汉市场广告宣传：实惠型 MM经

14、济型 EE品质型 YY金额（元） 10000.00 10000.00 6、销售部销售人员：在北京市场招聘2 个销售人员产品报价：北京市场（实惠型MM89元；经济型 EE119元）（二）第二季度1、财务部在第二季度，我们小组向银行借款20 万。2、研发部在第二季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘4 个生产工人销售招聘：在上海市场招聘2 个销售人员签订合同：与 6 个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃纸质包金属包发声装包装PP棉棉花装盒短平绒 松针绒置盒装盒数量2001360020012001360036002001（件）设备购置：一条柔性线资质认证：进行 ISO9

15、001 资质认证生产工人：招聘4 个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE900件，品质型 YY1800件订单交付：实惠型 MM627件；经济型 630 件；品质型 YY1006件。5、市场部市场开发：对武汉市场进行追加投入广告宣传：实惠型 MM经济型 EE品质型 YY金额（元）4000.006000.0010000.006、销售部销售人员：在上海市场招聘2 个销售人员产品报价：产品实惠型 MM（元）经济型 EE（元）品质型 YY（元）市场北京市场95.00118.00144.00上海市场100.00118.00160.00（三）第三季度1、财务部在第三季度，我们小组向银行

16、借款2 万。2、研发部在第三季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘6 个生产工人销售招聘：在武汉市场招聘3 个销售人员签订合同：与9 个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃纸质包金属包发声装包装短平绒松针绒PP棉棉花装盒装盒置盒数量360020015000270036003600700（件）设备购置：一条手工线资质认证：进行ISO9001 资质认证追加投入生产工人：招聘6 个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE1800件，品质型 YY3600件订单交付：实惠型MM879件；经济型 1164 件；品质型 YY2302件。5、市场部市场开发：在第三

17、季度没有开发其他市场广告宣传：实惠型 MM经济型 EE品质型 YY金额（元）2859.535000.005000.006、销售部销售人员：在武汉市场招聘3 个销售人员产品报价：产品实惠型 MM（元）经济型 EE（元）品质型 YY（元）市场北京市场90.00112.00137.00上海市场102.00122.00148.00武汉市场88.00110.00130.00（四）第四季度1、财务部在第四季度，我们小组向银行借款99425.38 元。2、研发部在第四季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部没有生产招聘和销售招聘其他说明：北京市场的一名销售人员调试到武汉市场4、制造部原材料采购

18、：玻璃包装纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置盒数量350052005400410036003600（件）设备购置：没有进行设备购置资质认证：对 ICTI 进行资质认证生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE3600件，品质型 YY1800件。订单交付：实惠型MM630件；经济型 2804 件；品质型 2130 件。5、市场部市场开发：开发成都市场广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）1310.962500.003500.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品实惠型 MM（元）经济型 EE（元）品质型 YY（元）市场北京

19、市场85.00108.00135.00上海市场96.00118.00155.00武汉市场84.00104.00125.00（五）第五季度1、财务部在第五季度，我们小组向银行借款20 万。2、研发部在第五季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部没有生产招聘和销售招聘4、制造部原材料采购：玻璃包装纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置盒数量3600498180049854004500（件）设备购置：一条柔性线资质认证：对 ICTI 进行资质认证追加投入生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE3600件，品质型 YY1800件。订单交付：

20、实惠型MM630件；经济型 3009 件；品质型 2219 件。5、市场部市场开发：开发成都市场进行追加投入和开发广州市场广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）2500.004309.824800.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品实惠型 MM（元）经济型 EE（元）品质型 YY（元）市场北京市场80.00103.00138.00上海市场97.00113.00158.00武汉市场82.00100.00128.00（六）第六季度1、财务部在第六季度，我们小组向银行借款20 万。2、研发部在第六季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部生产招聘：招聘4 个生

21、产工人并签订合同4、制造部原材料采购：玻璃包装纸质包装盒金属包装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装置盒数量90054009009000630054005400（件）厂房购置：租用一个中型厂房设备购置：两条手工线，一条柔性线资质认证：对 ICTI 进行资质认证追加投入生产工人：招聘8 个生产工人生产制造：投入生产实惠型MM900件，经济型 EE5400件，品质型 YY3600件。订单交付：实惠型MM627件；经济型 2291 件；品质型 1722 件。5、市场部市场开发：对成都市场和广州市场进行追加投入广告宣传：实惠型 MM经济型 EE品质型 YY金额（元）1471.695500.006500.00

22、6、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品实惠型 MM（元）经济型 EE（元）品质型 YY（元）市场北京市场75.00105.00142.00上海市场93.00115.00148.00武汉市场81.00104.00127.00（七）第七季度1、财务部在第七季度，我们小组向银行借款20 万2、研发部在第七季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部生产招聘：招聘10 个生产工人销售招聘：招聘了一个销售人员签订合同：与 10 个生产工人和一个销售人员签订合同4、制造部原材料采购：玻璃金属包发声装包装短平绒松针绒PP棉珍珠棉棉花装盒置盒数量90003600900036004500450

23、036003600（件）设备购置：购买了两条手工线资质认证：进行ICTI 的认证生产工人：招聘10 个生产工人生产制造：投入生产实惠型3600 件，经济型 4500 件，品质型 4500 件。五、决策内容分析1、盈利表现盈利表现排名第一季度37.67561第二季度39.05593第三季度41.26005第四季度39.59317第五季度47.85853第六季度55.99501第七季度36.150110盈利表现 =所有者权益÷ 所有企业平均所有者权益× 盈利表现权重从图中可以明显的看出， 我们的财务表现在第一到第四季度一直保持平缓的趋势，第四季度到第六季度大幅度上升，二在第七季

24、度呈下降趋势，在经营中，在第一到第四季度， 我们采取的保守的经营方式，厂房、生产线以及工人的成本投入资金不大，资金回笼比较快，而在第四季度后，我们开始扩大生产，满足我们的生产需要， 而在第七季度出现失误， 所以没有拿到订单， 我们的盈利能力呈下降趋势。2、财务表现财务表现排名第一季度30.072015第二季度28.856320第三季度29.756116第四季度28.685521第五季度29.654919第六季度30.103915第七季度27.428224财务表现 =（本企业平均财务综合评价均数） × 财务表现权重÷ 所有企业平均财务综合评价的平从图中可以看出， 我们的财务表

25、现波动相对较大， 呈波浪式， 时而上升时而下降，所以在财务表现方面我们的能力比较弱， 还有就是我们没有做好现金预算，而导致我们财务表现能力比较弱3、市场表现市场表现排名第一季度33.06692第二季度25.13563第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度22.617020.337225.670127.774421.90579125412市场表现 =（本企业累计已交付的订货量 ÷ 所有企业平均累计交付的订货量）× 市场表现权重市场表现总分 40 分，而我们的一直在 20 分左右，一直处于相对较低的分数，但总体呈现上升的趋势。二 , 三. 四季度呈下降的趋势，在第五季度才有所

26、提升，我们总体而言，我们没有开发完所有的市场， 其他小组好多把市场全部开发完成，所以在市场表现有所下降。4、投资表现第一季度第二季度第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度投资表现排名10.67621311.4754711.4773611.5729411.0159911.8400112.24562投资表现 =（本企业未来投资 ÷ 所有企业平均未来投资） × 投资表现权重未来投资 = 累计产品研发投入 + 累计认证投入 + 累计市场开发投入 + （每个厂房和设备的原值÷ 相应的购买季度数）影响投资表现的因素有很多， 从图中可以看出， 我们的投资表现总体呈现上升的趋势，排名也在不断地上升，但是我们的成绩很不理想。在投资方面，我们在前期一直采取的是保守的方式， 产品只设计研发四种产品， 产品的投入低于其他公司；对市场、固定资产等等的投入度很少，但在后期，第五季度，在资金允许的情况下，我们扩大生产，加大对固定资产、市场的投入，所以投资表现增长型对较快。5、成长表现第一季度第二季度第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度成长表现排名17.7823113.2776311.9393810.91501013.4869414.5822211.617411