第1章 财政概论

1、1第一章第一章财政概论财政概论2教学目的与要求教学目的与要求n掌握市场与财政的关系；掌握市场与财政的关系；n重点掌握财政的三大职能。重点掌握财政的三大职能。3 第一节第一节 市场与政府市场与政府 第二节第二节 财政的职能财政的职能4为什么要从市场说起？为什么要从市场说起？n市场经济下配置资源的方式市场经济下配置资源的方式u市场市场u政府政府社会资源配置体系社会资源配置体系决定性作用决定性作用补充作用补充作用5第一节市场与政府第一节市场与政府一、市场机制一、市场机制二、市场失灵二、市场失灵三、政府干预三、政府干预四、政府失效四、政府失效6n市场机制市场机制看不见的手看不见的手l资源生产可达到有效

2、配置；资源生产可达到有效配置；l每个人都可得到公平报酬；每个人都可得到公平报酬；l经济经济周期波动周期波动能被自动熨平。能被自动熨平。一、市场机制一、市场机制7n市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现 :u公共产品供给不足公共产品供给不足二、市场失灵二、市场失灵8外部效应外部效应n 外部正效应：邻居的花园、种疫苗，水库，外部正效应：邻居的花园、种疫苗，水库，养蜂者与果园。养蜂者与果园。n 外部负效应：吸烟、深夜麻将声，建筑噪外部负效应：吸烟、深夜麻将声，建筑噪音、污水排放，池塘捕鱼。油田。音、污水排放，池塘捕鱼。油田。9n市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现 :u垄断垄断u信息不对称信息不对称二

3、手车现象二手车现象二、市场失灵与市场缺陷二、市场失灵与市场缺陷10n市场缺陷的表现：市场缺陷的表现：u收入分配不公；收入分配不公；u经济周期性波动经济周期性波动。11 （一）政府的基本特征（一）政府的基本特征1.1.有强制权力；有强制权力；2.2.追求的目标不是盈利；追求的目标不是盈利；3.3.有服务于全体社会成员的义务有服务于全体社会成员的义务三、政府干预三、政府干预12 1.1.组织公共生组织公共生产，提供公共物品产，提供公共物品预算公开预算公开（二）政府干预经济的方式（二）政府干预经济的方式13（二）政府干预方式（二）政府干预方式 2.2.财政手段（征税、收费或补贴）财政手段（征税、收费

4、或补贴）14 3.3.管制（立法和行政手段）管制（立法和行政手段） （二）政府干预经济的方式（二）政府干预经济的方式15 四、政府失效四、政府失效 （一）政府干预失效的原因（一）政府干预失效的原因政府的能力有限；政府的能力有限；政府行为越界。政府行为越界。16u短缺与过剩；短缺与过剩；u信息匮乏；信息匮乏；u缺乏激励；缺乏激励；u官僚主义和无效率。官僚主义和无效率。（二）政府失效的表现（二）政府失效的表现17官僚主义和无效率官僚主义和无效率u错误决策错误决策u寻租寻租u政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”18n从财政问题入手从财政问题入手第二节第二节 财政的职能财政的职能19n一、

5、资源配置职能一、资源配置职能n二、收入分配职能二、收入分配职能n三、经济稳定与发展职能三、经济稳定与发展职能财政的职能财政的职能20一、资源配置职能一、资源配置职能n资源配置：资源配置：u通过对现有的社会资源的合理配置，通过对现有的社会资源的合理配置，实现资产结构、产业结构、地区结构、实现资产结构、产业结构、地区结构、技术结构的合理化，使社会资源得到技术结构的合理化，使社会资源得到最有效的利用，获得最大的经济和社最有效的利用，获得最大的经济和社会效益。会效益。21一、资源配置职能一、资源配置职能n资源配置要符合资源配置要符合效率效率原则。原则。n市场经济下，市场在资源配置中起市场经济下，市场在

6、资源配置中起决定性作用。决定性作用。22资源配置职能资源配置职能n存在市场失灵和缺陷；许多公共需要和公存在市场失灵和缺陷；许多公共需要和公共产品市场无法提供；市场对资源的配置共产品市场无法提供；市场对资源的配置有一定的盲目性。有一定的盲目性。n通过财政收支活动引导资源的流向，弥补通过财政收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷。市场的失灵和缺陷。23资源配置职能的机制和手段资源配置职能的机制和手段n确定财政收支占确定财政收支占GDPGDP的合理比重；的合理比重；n优化财政支出结构；优化财政支出结构；u调节资源在产业部门间、地区间的配置调节资源在产业部门间、地区间的配置n提高财政配置效率。提

7、高财政配置效率。24含义：含义： 政府为了实现社会公平对市场经济政府为了实现社会公平对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责形成的收入分配格局予以调整的职责和功能和功能。25收入分配职能的目标收入分配职能的目标n财政收入分配的核心目标是实现财政收入分配的核心目标是实现公平公平分配。分配。n纵向公平与横向公平：差异与一致。纵向公平与横向公平：差异与一致。n需要：控高扶低、缩小收入分配差距。需要：控高扶低、缩小收入分配差距。n根据国际惯例，基尼系数低于根据国际惯例，基尼系数低于0.20.2属于绝对属于绝对平均，处于平均，处于0.20.20.30.3被认为收入比较平均，被认为收入比较平均，处于处于

8、0.30.30.40.4被认为是收入相对合理。被认为是收入相对合理。n20032003年年20152015年我国的基尼系数始终位于年我国的基尼系数始终位于0.40.4以上，连续十几年超出国际公认的以上，连续十几年超出国际公认的“警警戒线戒线”，收入差距已经较大。，收入差距已经较大。衡量收入悬殊的标准：基尼系数衡量收入悬殊的标准：基尼系数我国的基尼系数我国的基尼系数27n 收入分配职能的机制和手段：收入分配职能的机制和手段：u划清市场与财政分配界限和范围；划清市场与财政分配界限和范围；u加强税收调节；加强税收调节；u提高转移性支出。提高转移性支出。专家谈：收入分配专家谈：收入分配个人所得税个人所得税28三、经济稳定与发展职能三、经济稳定与发展职能n经济稳定包含充分就业、物价稳定经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡。和国际收支平衡。n发展和增长的不同。发展和增长的不同。29机制和手段机制和手段n社会总供给和社会总需求大体平衡；社会总供给和社会总需求大体平衡；n通过制度性安排，发挥通过制度性安排，发挥“自动自动” 稳稳定作