物业公司全面预算管理制度

1、规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-785编号：_物业公司全面预算管理制度审核：_时间：_单位：_物业公司全面预算管理制度用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。物业公司全面预算管理制度第一章 总则第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标

2、、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。第三条 原则事前预测、事中控制和事后分析相结合第二章 预算组织第四条 预算主体以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人(或部门)。第五条 预算管理组织预算管理小组:由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。第三章 预算责权第六条 职责和权利1、各预算主体负责预算的编制和执行。2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。第七条 预算

3、范围1、公司预算内容预算收入:物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。预算支出:人员经费(福利费)、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。2、管理处预算内容预算收入:物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。预算支出:人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。预算支出:人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。第八条 预算目标的界定1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。2、因突发或新增项目的无预见依据

4、而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。第四章 预算执行与管理第九条 公司年度预算经总公司财务部批准安排后，公司各部门应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和年度预算的实现。第十条 公司预算管理小组应按预算指标，会同有关部门积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成。第十一条 各部门应根据本部门实际编制年度支出计划，细化年度预算支出。并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行，同时还应建立本部门支出辅助账(劳保用品、办公用品等的支出)，定期与公司财务人员核对预算执行结果。第十九条 部门预算支出额度一般只能用于日常维持性支出，不得用于购置设备(包括办公家

5、具等等)和劳务性支出。如确需购置急需设备或其他突发情况，必须经公司主管领导批准后，在不超过年度预算的情况下从公司机动经费中解决。第十二条 各部门的预算支出，必须按照预算管理小组批复的预算科目和数额执行；确需做出调整的，需经预算管理小组负责人批准。第十三条 预算管理小组的负责人要对公司的预算执行情况负总责，保证预算支出额度不突破，并严格实行"一支笔"审批制度，各项支出必须经公司"一支笔"审批签字后方可支付。第五章 预算编制和审批程序第十四条 各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。第十五条 在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的

6、非正常收入作为编制预算收入的依据。第十六条 各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。第十七条 各部门编制年度预算草案的依据:1、公司的目标以及本部门的工作目标；2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责；3、本部门定员、定额标准；4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；第十八条 公司编制年度预算草案的依据:1、总公司的目标和要求2、本公司的职责、发展计划；3、本部门定员、定额标准；4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；第十九条 公司按照预算草案编制的依据确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。第二十条 预算编制和审批:1、部门以下岗位预算主体按

7、照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。第二十一条 各纵向经费规模由财务人员组织各业务部门报预算计划，报预算管理小组讨论、确定。第六章 业绩报告及差异分析第二十二条 公司预算管理小组，对各部门和各专项经费预算支出情况进行管理、控制和分析，定期将预算执行情况予以公布，并每半年举行一次全面预算执行情况大检查。第二十三条 年终，各部门主管必须向预算管理小组汇总编制预算执行报告。报告要分析预算收入、支出与实际收入、支出存在的差异，以及各项任务完成的情况，并提出改进措施。做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。第七章