关于担保业务的基础入门--涂涛讲义

1、BY TUTAO 涛涛20082008年年7 7月月2525日日担保业务规范管理与案例评析担保业务规范管理与案例评析“2008“2008全国担保典当机构业务经验交流与法律实务操作、风险控制研讨班全国担保典当机构业务经验交流与法律实务操作、风险控制研讨班” ” 课课件件BY TUTAO TUTAO 1项目选择的基本原则 2项目受理条件 3项目咨询 4 项目初审 5项目材料的准备n二、尽职调查内容 1非财务因素调查 基本情况 企业管理 产品及技术状况 行业及市场情况 产品制造 企业资信状况 2财务因素调查 资产及负债、所有者权益核实 销售收入、利润核实 财务调查底稿的制作 财务作假手段的识别 3定

2、量分析 现金流分析 主要财务指标分析 4定性分析 5综合评价 6现场考察与信息采集内容 7风险识别内容BY TUTAO 1选择反担保物需考虑的要素 2反担保措施开发的原则 3反担保物的评估与审核 4反担保的种类 5反担保措施的效力 6反担保措施评估的比较与选择n四、担保方案设计 1担保额度的确定 2放款及还款方式的确定 3担保费及其他费用的收取n五、项目决策与实施 1评审委员会组成 2评审委员会议事规则 3评审委员管理制度 4资信评估内容与主要指标 5签约流程 6抵（质）押流程 7放款流程BY TUTAO 1保后跟踪制度 2保后跟踪工作指引 3保后跟踪预警 4续保决策 5 担保责任的解除与代偿

3、 6 代偿项目的追偿n七、风险控制与管理 1评审会制度与政策性风险 2客户经营风险 3员工道德风险 4客户档案制度与法律风险 5 .风险预防、分散与补偿机制 6. 银保合作的风险管理模式BY TUTAO TUTAO 担保项目选择的原则主要从其经营宗旨和风险控制两个方面考虑。n经营宗旨和市场定位经营宗旨和市场定位 （1）项目选择原则 （2）我国担保机构的市场定位n风险控制条件风险控制条件 （1）从控制风险的角度考虑，设定各种条件下的最大担保额 （2）设定申请担保企业应具备的条件 （3） 设定不能提供担保的条件1 1项目选择的基本原则项目选择的基本原则一、项目受理一、项目受理BY TUTAO 1）

4、项目选择原则项目选择原则na 担保业务开展的特定地区。nb 担保项目所处行业。nc 借款企业类型或特定客户人群。nd 担保项目的贷款类型。经营宗旨和市场定位经营宗旨和市场定位1 1项目选择的基本原则项目选择的基本原则一、项目受理一、项目受理BY TUTAO 2）我国担保机构的市场定位我国担保机构的市场定位n注意：注意：担保机构在定位业务市场时，要分析本机构有无这方面的社会资源和人力资源，是否能够掌握行业的综合信息和行业标准。n对于不熟悉的行业最好不要轻易介入，一方面是由于缺少专业知识，所承担的担保风险相对较大，另一方面是由于项目调研和评审的成本较高，需要花费较大的代价去了解和分析该行业的特性和

5、情况。经营宗旨和市场定位经营宗旨和市场定位1 1项目选择的基本原则项目选择的基本原则一、项目受理一、项目受理BY TUTAO 1）从控制风险的角度考虑，设定各种条件）从控制风险的角度考虑，设定各种条件下的最大担保额下的最大担保额 a 设定单个企业最大担保额。 b 设定单笔最大担保额。 c 设定某一地区的最大担保额度。（2 2）设定申请担保企业应具备的条件）设定申请担保企业应具备的条件（3 3）设定不能提供担保的条件）设定不能提供担保的条件风险控制条件风险控制条件1 1项目选择的基本原则项目选择的基本原则一、项目受理一、项目受理BY TUTAO TUTAO 面谈 电话咨询 网络咨询n内容内容 了

6、解申请人基本信息 了解申请人经营状况及融资需求 了解申请人的反担保资源 介绍担保机构的性质和服务 3.项目咨询BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 营业执照、机构代码证、税务登记证、贷款卡、验资报告、章程、法定营业执照、机构代码证、税务登记证、贷款卡、验资报告、章程、法定代表人证明书、授权委托书代表人证明书、授权委托书n企业同意贷款证明企业同意贷款证明 董事会或股东会决议、董事签名样本董事会或股东会决议、董事签名样本n财务资料财务资料 审计报告、财务报表、银行对账单审计报告、财务报表、银行对账单n企业基本情况企业基本情况 简介、产品、市场情况、借款用途、还款来源简介

7、、产品、市场情况、借款用途、还款来源5.项目材料的准备项目材料的准备BY TUTAO 1、该企业最初是由该县殡仪馆与该公司的法定代表人（港澳台人士，以自然人身份）合作成立的，企业性质属民政公益事业单位法人。后来由于政策原因，县殡仪馆退出该企业，该企业性质由公民政公益事业单位法人转变成为纯民营型企业。当时正在推行殡葬改革，而且该县正在招商引资，为解决社会矛盾，节约保护耕地，鼓励和支持外商的投资热情，该县政府在国土、财政、地税、建设等方面对该公司给予了很多优惠，以保证陵园顺利建设。一、项目受理一、项目受理-案例简介：背景资料案例简介：背景资料BY TUTAO TUTAO TUTAO 担保公司及时把

8、掌握的该企业的有效信息告知银行，鉴于该企业的真实情况和企业诚信的严重缺失，担保公司终止了对该企业的尽职调查，该项目未能进入最后评审阶段，有效地防范了由于信息不对称可能带来的风险。一年后，担保公司项目经理对该项目进行了跟踪回访，了解到该项目由于未能获取公墓销售许可证，资金运转发生了严重问题，项目已停滞。一、项目受理一、项目受理-案例简介：风险识别案例简介：风险识别BY TUTAO 基本情况 企业管理 产品及技术状况 行业及市场情况 产品制造 企业资信状况 2财务因素调查 资产及负债、所有者权益核实销售收入、利润核实 财务调查底稿的制作 财务作假手段的识别3定量分析 现金流分析 主要财务指标分析4

9、定性分析 5综合评价 6现场考察与信息采集内容 7风险识别内容BY TUTAO TUTAO 注册资本、经营范围、股权结注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构构、关联企业、分支机构n历史沿革历史沿革 近三年的主营业务、股权、注近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年册资本等变动及原因，近三年业绩业绩n发展方向、发展战略发展方向、发展战略1.1.非财务因素调查非财务因素调查企业基本情况企业基本情况二、尽职调查内容二、尽职调查内容BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO *年末年末200200* *年末年末200200

10、* *年末年末收入收入成本税金成本税金期间费用期间费用其他业务利其他业务利润润投资收益投资收益外收净额外收净额所得税所得税净利润净利润n销售明细帐、总账、报表销售明细帐、总账、报表n销售回款销售回款n纳税情况纳税情况n生产记录、入库单、出库生产记录、入库单、出库单、运输单单、运输单n发票、出口报关单、贸工发票、出口报关单、贸工局出口证明局出口证明n企业采购环节核证企业采购环节核证n用电量对比用电量对比二、尽职调查内容二、尽职调查内容BY TUTAO BY TUTAO 案例简介案例简介 背景资料n企业是一家经营铝制品的生产型企业，由于扩大生产需要资金，向担保公司提出贷款担保的申请，担保公司经过与

11、企业经营者初步接触，接受了企业的担保申请，并为此项目派出了两位项目经理，对企业进行了调查。n经过项目经理调查，了解到企业属于个体工商户性质，以前没有编制过完整的财务报表，也从来没有向银行申请过贷款。企业的财务负责人及出纳由企业主的妻子担任，另聘请了一名会计，目前仅编制有利润表，没有编制资产负债表及现金流量表。n不过，企业提供了现金账（包括银行存款在内），仓管存货帐、应收款、应付款、销售、购货、费用等明细账，银行对账单，私人存折及大量原始凭证。二、尽职调查内容二、尽职调查内容2.财务因素调查财务调查底稿的制作 BY TUTAO 案例简介案例简介 财务调查工作底稿 担保公司项目经理根据企业实际情况

12、，在2006年5月初，对企业的生产经营状况、企业主经营思想、市场竞争情况、产品市场前景、企业生产管理能力、资金运作能力、营销方式及能力、原材料采购及结算、销售渠道及结算、关联企业、有无对外担保、资产负债情况、赢利情况及现金流情况等进行了详细的调查，并据此编写了担保调查工作底稿。以下是某项目经理编写的财务调查工作底稿。二、尽职调查内容二、尽职调查内容2.财务因素调查财务调查底稿的制作 BY TUTAO 上一年 本年核实原始单据总金额核实原始单据总天数（日）月均全年核实原始单据总金额核实原始单据总天数（日）月均累计销售合同632万元2005年4月全部需交货合同及订单-6325万元662万元2006

13、年4月全部需交货合同及订单-2006年1-4月累计2654万元仓管部门出货单610万元2005年4月全月日均19.7万元全年6075万元651万元2006年4月全月日均21万元2006年累计2643万元销售明细账610万元2005年4月全月日均19.7万元全年6075万元651万元2006年4月全月日均21万元2006年累计2643万元备注1企业与客户签订的正式销售合同比较少，主要以客户传真订单作为销售的主要依据，我们在核实过程中，将传真订单作为销售合同一并进行统计。2.企业仓管出货记录及会计凭证附件中的出货单出货数量一致，但均没有金额，我们利用客户订单上的价格与出货单上的数量计算获得的销售收

14、入与会计销售明细账收入一致。2005年4月销售收入为610万元，2006年4月销售收入为651万元。二、尽职调查内容二、尽职调查内容2.财务因素调查财务调查底稿的制作 BY TUTAO BY TUTAO TUTAO TUTAO 项目连续3年2004年度2005年度2006年1-4月银行对账单贷方8915万元4322万元银行对账单借方8962万元4213万元差额47万元109万元经营活动现金流入量经营活动现金流出量经营活动现金净流量投资活动现金流入量投资活动现金流出量投资活动现金净流量筹资活动现金流入量筹资活动现金流出量筹资活动现金净流量说明：由于该企业没有资产负债表，也没有编制现金流量表，故我

15、们仅能通过银行对账单、企业借款情况及企业现金帐来判断该企业现金流情况。该企业2005年购买设备支出现金122万元，没有处置固定资产，2005年投资活动净现金流为122万元；没有利润分配，也没有借款，故无筹资活动产生的现金流；估算出该企业经营活动净现金流为75万元。BY TUTAO BY TUTAO TUTAO 二、尽职调查内容二、尽职调查内容2.财务因素调查财务作假手段的识别BY TUTAO 年份200420052006年4月总资产3358931010830净资产243873487935销售收入454792104332净利润5971059587毛利率252023净利率131214该企业使用标准

16、财务软件，帐务明细完整、清晰，帐表、帐帐相符。BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 单位：万元项目序号科目2004年12月2005年12月增减（%）2006年7月偿债能力1总资产6119128210898514992营运资金22356309-50121305933净资产301949763028886830560186664资产负债率（%）3629-20345流动比率（%）2.021.58-221.406速动比率（%）1.080.91-161.01经营能力1年营业收入11974107413592982014659309782销售利润率（%）88-283应收账款周转率（次）20.1

17、213.65-324.644存货周转率（次）10.417.22-314.775净资产回报率（%）5326-5296利息保障倍数80.590.00-1000.00成长能力1净资产增长率（%）030-432销售收入增长率（%）014-523利润增长率（%）011-524利润增长额-1072864-5458127该企业采用手工方式作帐，指标数据显示企业处于良性发展中。BY TUTAO TUTAO 该公司有一完整的手工帐，若从其账面看，显示报表、帐帐相符，帐务明细完整、清晰，其帐薄、凭证，原始单据及银行对账单抽查相符。经过查实2006年某月整套凭证，记录银行收付情况如表：企业2006年某月银行收付情况

18、汇总 单位：万元 由上表发现其原始单据有明显不符点：某山东客户货款回笼，银行应出具汇款通知书，而企业原始附件却是支票进账回单，而山东支票还无法在当地通用。 最后进一步核查证实，该公司为取得较高的融资额度，对2006年上半年的帐薄、凭证、原始单据、纳税申报及银行对账单进行了系统性的作假。当期的原始单据齐全，其伪造银行对账单仿真性较好，相关的盖章也有，银行的人也一时难识真伪，通过查其实际帐号，才最终证实是造假对账单；纳税申报表也伪造较好，几近真伪难辨。二、尽职调查内容二、尽职调查内容2.财务因素调查财务作假手段的识别正常银行货款回笼非正常银行货款回笼正常银行付款非正常银行付款28062323479

19、0BY TUTAO TUTAO 偿债能力偿债能力净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、齿轮比率、或有负债比率、贷款按期偿还率。齿轮比率、或有负债比率、贷款按期偿还率。经营能力经营能力年营业收入、销售利润率、应收帐款周转率、存货周转率、净年营业收入、销售利润率、应收帐款周转率、存货周转率、净资产回报率、利息保障倍数。资产回报率、利息保障倍数。成长能力成长能力净资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、利润增长额。净资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、利润增长额。BY TUTAO BY TUTAO 二、尽职调查内容二、尽职

20、调查内容BY TUTAO TUTAO TUTAO 目年年流入量流出量净额流入量流出量净额经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量融资活动产生的现金流量合 计BY TUTAO 目前年上年变化年年（，%）1经营活动产生的现金流入量/流动负债2经营活动产生的现金流入量/负债总额3经营活动产生的现金流入量/主营业务收入4经营活动产生的现金流量净额/流动负债5经营活动产生的现金流量净额/负债总额6经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入BY TUTAO TUTAO 账，表，证物相符程度2 财务管理人员素质财务经理学历水平分五个档次：研究生，本科，大专，中专，中专以下财务经理所学专业分三个档次：财会经

21、济类专业，其他财务经理从事财务管理时间财务经理在本企业从事财务管理时间企业财务管理规范平价3现金流量指标对企业现金流量评价BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 6.16.1现场考察是担保项目审查不可缺少的环节，现场考察的人员一般是担保机构现场考察是担保项目审查不可缺少的环节，现场考察的人员一般是担保机构的业务经办人员、评审人员和法律人员。对于担保金额较大的项目，也可组成的业务经办人员、评审人员和法律人员。对于担保金额较大的项目，也可组成项目小组共同进行现场考察。对企业现场考察的主要内容有：项目小组共同进行现场考察。对企业现场考察的主要内容有：a 了解企业

22、是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施。b 机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额。c 生产的经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无生产隐患。d 生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足生产要求。e 厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品。f 企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物。g 企业

23、生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产等等。BY TUTAO 6.2 6.2 信息资料的采集信息资料的采集在担保业务中，审查和评价项目的基础是企业所报送的资料，所在担保业务中，审查和评价项目的基础是企业所报送的资料，所报资料的完整性、真实性以及合法性都关系到整个评审的质量，报资料的完整性、真实性以及合法性都关系到整个评审的质量，关系到项目的成功与失败，担保机构必须认真、严格审查每个项关系到项目的成功与失败，担保机构必须认真、严格审查每个项目的基本资料。目的基本资料。审查企

24、业报送的资料是否齐全审查企业报送的资料是否齐全 担保业务审评工作面临的最基本问题是信息不对称，不掌握企业全方位的信息就很难做出客观公正的评价。因此必须要求企业报送所有评审所需资料，尽可能全面地了解企业的生产经营状况。 担保机构要求企业报送的资料一般分为五类：A 担保申请书B 企业的主体资料C 企业的财务资料D 企业的业务资料E 反担保措施的相关材料 BY TUTAO 公司主要从事高压变频器等电力设备代理销售，整体规模较小，有4人自然人股东，其中3人参与企业经营管理。该公司的主营业务情况正常，近两年每年的销售额在1000万元左右。其业务模式为：从电力设备生产厂采购产品，向电厂等终端用户进行销售。

25、单笔销售合同金额较大，一般在100万元以上，业务运营模式比较简单。2004年初，担保公司为其提供了100万元1年期的贷款担保，到期后该公司正常还款。n 本次申请贷款的用途主要为履行一份与某火电厂签订的总额为1500多万元的工程合同。企业同时履行的合同较多，致使现金流量紧张，为确保合同的顺利履行，向担保公司提出600万元贷款担保申请。二、尽职调查内容二、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO 案例简介案例简介 BY TUTAO 案例简介案例简介 BY TUTAO （1）该公司所签订的工程合同的真实性、合规性、合法性；n （2）该公司的履约

26、能力；n （3）贷款仅用于履行该合同、合同的回款必须用于偿还贷款。n 在贷款担保方案设计上，将该项目设定为专款专用的项目。为了对项目重点进行监控，项目经理展开了详尽细致的现场调查。二、尽职调查内容二、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO 在资料整理分析、信息收集完毕后，该项目即进入了现场考察阶段。n考虑到该项目的特殊性，除了对该项目进行一般的财务审查、合同抽查和法人代表、企业高管约见外，项目经理重重点针对点针对该公司与火电厂的工程合同进行了审核。主要包括合同原件、预付款保函、预付款对应的银行记录等。n另外，由于国家在宏观调控方面对电厂

27、建设特别是火电厂建设已有所控制，项目经理特别提出要求公司向火电厂索要立项、批复等相关国家政策文件，并在网上收集宏观调空以及该电厂的相关的新闻、消息等，多方面对该项目的真实性寻找佐证。二、尽职调查内容二、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO n企业多次为火电厂供应类似的电力设备，且回款记录正常；n企业的主要经营人员在电力行业有较好的人脉关系；n该公司和国外的这家电力设备生产商已有几次合作记录，往来款项以及报关记录清晰；n同时该设备生产商是国际知名电力设备生产商。n由此，可基本判断公司在该工程的履约能力方面有一定的把握。二、尽职调查内容二

28、、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO 因该项目的专款专用的特殊性，担保公司项目经理向公司请示后，和公司的相关人员一起去火电厂进行了参观考察。在电厂的施工现场，项目经理主要查看了对方与公司所签的供货合同，向对方了解电厂建设进程、资金来源和该高压变频设备的具体功能、安放地点、施工进展等相关问题，电厂方面对相关问题包括立项、批复、资金来源、工程进展等进行了详细解答。至此项目经理对该工程项目的真实性、合法性有了深入的理解。二、尽职调查内容二、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO n

29、工程的回款直接用于偿还贷款； n企业3位参与经营管理的自然人股东承担连带保证责任，n以上内容在公司与担保公司签订的委托保证合同中均进行了约定。评审会通过了项目经理的方案设计，一年后，合同顺利履行完毕，公司提前偿还了全部贷款，担保公司的保证责任解除。二、尽职调查内容二、尽职调查内容6.现场考察与信息采集内容现场考察与信息采集内容 案例简介案例简介 BY TUTAO n. .信用担保风险识别概念信用担保风险识别概念n信用担保风险识别，是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、连续地对所面临的风险事故发生的潜在原因进行分析研究。最主要的是对客户信用风险的识别。信用担保风险识别是一项十分困难的工作，

30、要求做好如下几点：n（1）对信用担保风险的识别必须既及时，又准确。n（2）对信用担保风险的识别必须既全面，又深入。n（3）对信用担保风险的识别必须既连续，又系统。BY TUTAO n信用担保风险识别的要求信用担保风险识别的要求n1.事前充分调查原则n（1）事前调查的重点。n项目经理应按照担保申请程序审核受保客户提供的资料是否完整、合法、合规，同时积极开展对受保客户及反担保方式的调查。nA.A.对受保客户调查对受保客户调查nB.反担保调查包括保证人调查、抵（质）押品调查两方面（2）事前调查的方法获取大量、客观、详尽的信息资料是进行调查分析的前提条件。通过与企业主要经营者直接会谈，建立对其经营素质

31、和诚信度的感性认识根据项目实际情况，注意将重点调查与一般调查相结合，并考虑网络调查、表函调查等特殊方式BY TUTAO 信用担保风险识别的要求2.定量分析与定量分析相结合原则n（1）定量分析主要是财务风险分析，侧重于解决支付债务的客观财务保障。n(2）定性分析侧重于行业风险和企业经营环境分析、企业竞争力分析、企业经营管理分析、财务报表可靠性分析等方面。3.以现金流量分析为风险评价的重要标准BY TUTAO n 案例简介案例简介 n E企业为规模较小的服装生产企业，企业暴露出众多小型企业普遍存在的一些问题，如企业信用问题、经营管理能力、经营思路及规范化管理、缺乏反担保措施等问题，在企业未能解决以

32、上问题、提高企业自身素质的情况下，尚不符合中小企业担保资金支持条件。n一、企业基本情况一、企业基本情况n E企业为一小型服装生产企业，曾向担保公司申请300万元贷款担保，经担保公司初步调查否定了该企业担保申请，企业存在的主要问题有：BY TUTAO n 案例简介案例简介 n1.企业管理者素质较低，经营管理水平低。企业在产品设计、开发、生产管理上缺乏规划，缺乏对产品及市场需求的准确判断。虽然公司产品获得多项国家专利并成为企业四处宣扬的资本，但其众多专利含金量较低，产品并无科技含量及显著特色，产品市场定位不清、市场前景不明。该公司在今年资金紧张的情况下，一味追求产品品种多而全，将有限资金分散到过多

33、产品的生产及专利申请支出中，无法保证任何一种产品的基本市场供应。缺乏针对城市目标消费群的市场调查，以指导其产品设计、生产。该公司产品多为并不适合在市内商场销售的低档产品。价格低廉是其无法支持其持续经营，致使初期进入的各商场纷纷撤柜。销售主渠道仍以面向城郊的小规模人员推销、直销为主，无稳定的销售渠道。n2.企业还贷信用状况较差。有多年未还款300余万元，企业无力偿还贷款致使贷款连续多年被迫转贷。BY TUTAO n 案例简介案例简介 n3.企业管理极不规范，尤其财务管理，提供虚假财务信息。该公司验资不实，注册资金虚增，提供的财务报表严重失实、财务数据无据可查。企业存在大量帐外资金运作，日常资金管

34、理中存在大量坐支现象及开具空头支票等违反财务制度作法。法定代表人同时身兼总经理、财务经理、出纳之职，职责不分、分工不清。对负责财务管理的员工缺乏信任，致使其所有财权集中，企业管理混乱、极不规范。n4.企业经营状况较差，生产常处于停工状态，企业自身不具备还贷能力。该公司年收入仅400万元左右，有383万元老贷款投入厂房建设，已续贷多年，无力偿还。另有280万元其他企业、亲属、当地群众高息借款，负债总计600余万元，企业不具备偿还银行贷款及高息借款的可能。n5.企业无法提供反担保措施。该企业主要的资产库存商品多为缺号产品及商标、包装物等，机器设备价值较低且无法提供原始发票，根本不符合抵押条件。厂房

35、已抵押，专利也不具备质押可能。BY TUTAO 反担保措施评估方法的反担保措施评估方法的比较与选择比较与选择 BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 该金属材料公司反担保资产比较充足，担保公司项目经理本着有效性和易操作的原则，进一步细化论证分析，力求设计出较合理的反担保方案。初定反担保方案为：n企业的存货质押。由于钢材属于大型建筑材料，具备存货质押条件，且该企业曾直接以存货仓单质押的方式在银行贷款并通过审批。n企业的应收账款质押。该企业应收账数额较大，仅一年期的应收账款就足以支付本次贷款到期后的本息。n房产的抵押。该企业有一处价值相

36、对较高且属于公司名下的产权，虽已抵押给银行，但依法可以将该产房的剩余部分价值抵押给担保公司，且该市房产抵押部门可以办理。鉴于此，项目经理将房产抵押作为反担保的重心，存货质押 与应收账款质押作为辅助反担保措施。三、反担保措施的设置与评估三、反担保措施的设置与评估BY TUTAO TUTAO 其次，为保障存货质权的实现，担保公司要求监管公司与贷款企业鉴定仓库租赁协议，保证监管方对仓库的占有和使用，并对所有入库商品进行出质确认； 再次，为解决存货价值波动的问题，担保公司项目经理预算了企业的最低的库存水平，一方面在合同中约定所有入库存货均作为质押；另一方面约定了几个主要品种的最低库存，使监管操作简易行

37、之有效。通过这一设计，帮助企业取得了较大的贷款额度，又有过影响企业的正常经营。n2.应收账款质押。经多方联络协商，该企业的下游客户始终拒绝承诺将货款支付往指定的共管账户，而且在落实回款方式时，项目经理发现该贷款企业仅收款的账户不确定，收款的方式也不确定，很多时候下游客户是以承兑汇票的方式支付货款，因此应收账款质押最终未能实施。三、反担保措施的设置与评估三、反担保措施的设置与评估BY TUTAO TUTAO TUTAO BY TUTAO 1担保额度的确定担保额度的确定n担保方案设计重点是在信用分析评价的基础上确定信用担保额度的比例，并结合期限、资金用途等设置相应的制约手段。n在担保额度上：单户企

38、业、单笔贷款额度原则上以不超过申请企业资产总额的50为限，同时，可规定最高不超过万元，原则上首贷不超过万元。n在担保期限上：信用担保贷款的期限，原则上不超过1年，最长不超过2年；需要办理展期的担保贷款，必须由借款人提出展期申请，展期的期限不得超过原贷款期限。BY TUTAO TUTAO 在我国的担保业务实践中，由于贷款银行先天的强势地位以及资金的供求关系，担保费一般直接由借款人支付。n 对于不同的项目、不同类型的担保业务，担保费的计算方法可能有较大的差异。但为了使担保业务设计的各方都容易理解，比较可行的方法是采用“保证责任金额（借款金额担保比例）与担保比例、担保费率及时间的乘积”来计算担保费，

39、即：n 担保费借款金额担保比例担保费率担保期限（月）n案例：案例：n 某公司向银行借款1000万元，由担保公司提供信用担保，借款期限12个月，担保公司同意按借款本金的85提供担保，同时，经评估确定担保费率为2/月。该企业应缴纳的担保费为：n 1000万元85212个月 20.4万元BY TUTAO TUTAO 项目决策与实施1.1.评审委员会组成评审委员会组成2.2.评审委员会议事规则评审委员会议事规则3.3.评审委员管理制度评审委员管理制度4.4.资信评估内容与主要指标资信评估内容与主要指标5.5.签约流程签约流程6.6.抵（质）押流程抵（质）押流程7.7.放款流程放款流程五、项目决策与实施

40、五、项目决策与实施BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 担保措施形式。nB 分析其可能存在的风险。nC 反担保措施风险控制能力评估。nD 变现和追偿的可行性。五、项目决策与实施五、项目决策与实施BY TUTAO TUTAO 评审报告nA 担保项目基本情况nB 借款人资信评估nC 项目风险分析nD 反担保措施评估nE 结论及建议n以上仅是担保项目评估报告内容的示例。实际应用根据不同品种、项目可有多种调整。五、项目决策与实施五、项目决策与实施BY TUTAO n2006年6月，北京化工企业为了实现今年1.52亿元的销售收入目标，抓住市场机会，需大量购进原材料，向担保公司提出5000

41、万元流动资金贷款担保的申请。n担保公司项目经理在对该项目经理实地考察，并对上下游企业进行调查了解后，经风险管理部门审查后，向公司项目评审委员会提交了贷款担保调查评价暨尽职调查报告。n评审会认为，该企业自2001年成立以来一直规范经营，数次贷款均按期归还，贷款信用较好，且法定代表人能提供两套个人住房为该笔贷款担保提供反担保，企业全体股东同意以其持有的公司股权为该项目提供质押反担保，另外，根据担保公司要求还同意提供其关联公司河北某矿产企业作为反担保人并以其采矿权作为抵押反担保措施，从而能有效的防范贷款担保风险，同意为该企业提供5000万元流动资金贷款担保。五、项目决策与实施五、项目决策与实施BY

42、TUTAO 五、项目决策与实施五、项目决策与实施n基本程序基本程序n签约注意事项签约注意事项 n合同复核工作合同复核工作BY TUTAO A角角银行批复银行批复银行独立审批流程银行独立审批流程安排签约安排签约经办项目经理经办项目经理合同复核合同复核法务经理法务经理B B角角签字盖章签字盖章担保机构法人代表担保机构法人代表五、项目决策与实施五、项目决策与实施BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 4.续保决策续保决策5.担保责任的解除与代偿担保责任的解

43、除与代偿6.代偿项目的追偿代偿项目的追偿2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引1 .保后跟踪制度保后跟踪制度3.保后跟踪预警保后跟踪预警BY TUTAO n检查时间检查时间n 贷后第1个月、每2个月，贷款到期前1个月。n检查方法检查方法n 自查为主，互查为辅；查账与查库结合；检查分析和建议相结合；保后业务和争取派生业务。n检查重点检查重点n 贷后1个月：贷款使用情况，用途是否改变。n 贷后每2月：贷款前后经营、财务、反担保情况变化。n 到期前1月：还款资金筹备情况，还款意愿，还款来源。n保后跟踪记录保后跟踪记录n 保后跟踪记录表；查清原因，提出改进意见。1.保后跟踪制度BY TUTAO 2.保后

44、跟踪工作指引保后跟踪工作指引反担保情况反担保情况企业经营情况检查企业经营情况检查BY TUTAO BY TUTAO （2）财务指标情况）财务指标情况（1）.资产、负债、所有者权益变化情况资产、负债、所有者权益变化情况（3）其它财务情况）其它财务情况2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引企业经营情况检查企业经营情况检查BY TUTAO 2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引企业经营情况检查企业经营情况检查n.财务因素检查财务因素检查（1 1）资产、负债及所有者权益等变化情况检）资产、负债及所有者权益等变化情况检查。查。n（2 2）各项财务指标情况检查。）各项财务指标情况检查。n（3 3）其他财务情况

45、检查。）其他财务情况检查。BY TUTAO 2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引企业经营情况检查企业经营情况检查BY TUTAO 2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引反担保情况反担保情况BY TUTAO 案例简介案例简介 n国内汽车消费市场需求旺盛，汽车销售大部分通过厂家授权的4S店进行销售。由于汽车经销商在4S店建设中投入了大量资金，致使经营所需要流动资金不足。汽车合格证作为商品车的有效凭证，在商品车销售中不可或缺。 n针对这一特点，担保公司在2005年与银行合作，采用流动库存商品（商品汽车）质押加汽车合格证代保管的措施，为知名品牌汽车经销商向银行申请开立的承兑汇票提供担保。过程控制措施如下

46、：。过程控制措施如下：n客户将采购的商品汽车的合格证交给银行或担保公司代为保管； n在实现销售时，客户先将资金存入指定银行帐户，银行或担保公司再释放代为保管的汽车合格证； n指定银行帐户资金只能用于向厂家继续采购商品汽车或用于解付担保公司担保的银行承兑汇票。 n通过这种过程措施，担保公司可以实时地掌握客户销售额和销售进度，并控制客户销售回款及其使用，从而在一定程度控制了风险。六、保后跟踪与监督六、保后跟踪与监督 2.保后跟踪工作指引保后跟踪工作指引反担保情况反担保情况BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警BY TUTAO BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警非财务类预警非财务

47、类预警n行业情况：行业情况：不利政策出台；行业或相关行业经营策略调整。n经营情况：经营情况：不按用途使用借款；拖欠利息；经营活动发生重大变化；产品滞销；出售生产经营性固定资产；出现重大安全事故；擅自处理抵押物。n投资情况：投资情况：投机倾向；准备实施重大投资策略；准备实施资产重组。n管理情况：管理情况：管理层变化；管理层出现分歧。n外部联系：外部联系：不按时递送报表；工商、税务、海关处罚；媒体披露不良行为；违法乱纪；吊销营业执照、生产许可证；重大经济纠纷。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0101n 部分申请担保的企业经营管理较为完善，并已在企业内使用综合业务管

48、理系统，如果客户能够向担保公司开放其业务管理系统，担保公司就能够实时地掌握客户的进、销、存信息。结合库存商品的抵押，担保公司不仅可以实时了解企业的经营状况，还能够实时掌握反担保资产的状况。n 一家总部设在北京的IT产品经销企业，其在北京地区有六家销售部门店，同时在国内各地有几十家直销网点。基于该企业的成长历史。销售规模。行业影响和较完善的经营管理，担保公司同意为该企业向银行申请的1500万元授信提供担保，帮助企业组织货源，扩大销售规模。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0101n作为一家商货企业，该公司没有固定资产提供抵押，担保公司采取的主要反担保措施是企业提供

49、流动库存商品质押。该企业的库存商品有以下几点：一是流动性强，二是分布广，无法进行有效监管。但该企业有运行多年的ERP管理系统，公司的进、销、存能够实时的反映在内部管理系统中。n 针对这一特点，担保公司要求企业在其进、销、存系统中向担保公司开放窗口，使担保公司能够通过互联网实时查询企业的销售情况和库存商品的地点、品种、数量、金额。网络实时查询不仅让担保公司掌握了该企业的销售情况，而且结合了定期的实地盘查，也使担保公司能够掌握按担保库存商品的真实状况，使企业提供的反担保措施有了现实意义。现在，担保公司与该企业已有了多年的担保合作，企业在担保公司的支持下业务也有了迅猛发展。BY TUTAO 3.保后

50、跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202一、借款企业基本情况一、借款企业基本情况n借款人电子有限公司（以下简称“借款人”），系1993年成立于华东地区的外商投资企业，生产电脑配件及多媒体音箱等电子产品。经过近十年的发展，到2003年，该公司总资产和年销售收入均超过2亿元。同年，公司以其关联公司的名义，在长三角经济发达的某镇工业区购买了40亩土地，在其上建起7000多平方米的工业厂房，并取得国有土地使用权证，另外又购买了3000多万元的机器设备。n该公司原料主要通过国内采购，产品全部出口到欧美，结算主要通过香港银行进行，没有银行借款，应收账款和应付账款均超过4000万元。BY TUTAO

51、 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202二、担保及贷款情况二、担保及贷款情况n借款人于2003年8月向当地银行申请1000万元人民币的流动资金贷款，并申请由担保公司提供担保。经过考察，担保公司同意为其在银行的1000万元流动资金贷款提供连带责任担保，其中500万元的期限为10个月，另外500万元的期限为1年，该公司以其3000万元的机器设备作为抵押反担保，借款人的关联公司以上述土地使用权和土地建筑物提供第三方抵押反担保，已办理抵押登记手续，借款人企业的所有自然人股东和关联公司提供连带责任保证反担保。n2004年6月和8月，上述担保贷款陆续到期，借款人准时归还后，分别与银行和担

52、保公司办理了续贷和续保手续，并重新办理了土地使用权抵押登记手续和机器设备抵押登记手续，借款人重新取得了1年期限的1000万元人民币贷款。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202三、担保风险的产生及应对三、担保风险的产生及应对n2004年11月开始，国内原材料，特别是铜和塑料等的价格开始以较快速度上涨，借款人由于按国外订单产生，产品价格难以提高，开始出现经营亏损。2005年3月后，公司资金出现紧张局面，经常开出空头支票被银行警告和处罚，并开始拖欠近100家供应商货款金额超过1500万元以上，一些国内供应商特别是本地供应商陆续到工厂催收贷款。n2005年3月下旬，

53、担保公司领导非常重视，经过慎重研究，采取了一系列措施：n1.立即由担保业务部、风险控制部、资产保全部、法律部等组成工作小组，密切关注借款人经营情况和财务状况；n2.保持与贷款银行的密切联系，关注借款人资金结算情况；n3.要求借款人加大对应收账款的回收力度，及时调回国外资金，做好供应商的应对工作并采取措施防止紧急情况的发生；n4.担保公司开始做好不良资产快速处置的前期准备工作。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202四、追偿措施四、追偿措施n2005年4月，该借款人的经营情况仍没有好转，大部分供应商停止对其供应原材料，并加大力度催收贷款，有的甚至采取了过激行为或

54、者到法院提起诉讼。工厂生产也开始出现不稳定情况：工人工资久拖未发，工人情绪不稳定，供应商货款无法支付，资金链出现断裂。局势即将失控，担保贷款必将难以归还，担保公司经研究决定正式启动不良资产处置程序：n1.签署有关快速处置抵押资产的合同文本n2005年4月底，担保公司与贷款银行一起共同向借款人施加压力，要求借款人和抵押人和抵押人与担保公司补充签署了一系列的合同文件：BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202四、追偿措施四、追偿措施n1.1.签署有关快速处置抵押资产的合同文本签署有关快速处置抵押资产的合同文本n1.1全力配合担保公司进行资产处置的承诺书；n1.2签署

55、抵押物的预转让合同（即预先签署国土和房屋管理局的房地产买卖合同）；n1.3签署预委托授权文件（即预先签署转让资产的董事会决议、办理转让交易和公证授权委托书等）；n1.4收存转让所需的其他手续和资料（借款人和抵押人的营业执照、公章等），以便于发生风险后快速处置不良资产。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202四、追偿措施四、追偿措施n2.寻求当地镇政府的支持n2005年5月初，担保公司与当地镇政府联系，当地政府开始出面临时接管并控制工厂局势，安抚工人和供应商。担保公司临时垫资100多万元，由当地政府出面发放了拖欠的工人工资，妥善处理了工人问题。n担保公司考虑到通

56、过处置土地使用权能收回不良担保债权，便同意放弃了借款人机器设备优先受偿的抵押权。n而供应商则在当地政府的协助下，由当地法院将借款人的全部存货和机器设备查封，以便妥善解决供应商的货款问题。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202四、追偿措施四、追偿措施n3.办理在建工程的完善手续和房地产转让过户手续n2005年5月上旬，担保公司在2名拥有房地产经营管理方面丰富经验的专业人员协助下，在国土、规划、建设、消防等有关部门的配合下，于最短的时间内完善了厂房的地上建筑物的规划报建、竣工验收、消防验收等产权确认相关手续，交纳了全部过户交易所需的税费;n担保公司还请求房管局加

57、快办理了土地使用权证和房地产证的抵押登记、过户、归档、办证、出证等手续，提前将房地产产权过户到担保公司的名下。BY TUTAO 3.保后跟踪预警保后跟踪预警n 案例简介案例简介0202四、追偿措施四、追偿措施n4.履行银行担保贷款的代偿手续n2005年6月，借款人的贷款开始到期，担保公司立即代偿了银行的全部担保贷款，获得了反担保资产的处置权利。n5.迅速变现处置房地产n2005年6月底，该公司主要经营者估计无力挽回大局，截留了其在境外的全部货款，全部股东及高级管理人员集体弃厂出逃，失去联系。而担保公司经过多方努力，于2005年7月成功处置了不良资产，安全地收回了贷款担保的全部贷款本息和处置费用

58、，成功地化解了担保风险。BY TUTAO 4. 续保决策续保决策n信用担保到期前，担保机构应提前发送信用担保业务到期通知书提示债务人，待债务人办理还贷手续后，由其签回执存档，按照担保合同约定解除保证责任并办理相关手续。 n被担保的债务人确有正当原因不能如期偿还贷款本息时，应在贷款逾期前，经债权银行审批办理贷款展期手续，担保机构根据情况确定是否续保。BY TUTAO 5.担保责任的解除与代偿担保责任的解除与代偿 n担保责任的解除n有两种情况可以解除担保责任：n无代偿解除担保责任。委托保证人在担保贷款到期日足额清偿借款合同和保证合同项下的全部款项，担保机构的保证责任即告解除。n代偿解除担保责任。如

59、果委托保证人在担保贷款到期日未能按时足额归还银行贷款，按照保证合同的约定，担保机构需代替委托担保人归还其所欠银行的债务，即发生代偿。BY TUTAO 5.担保责任的解除与代偿担保责任的解除与代偿 n担保代偿n代偿前的核查。在代偿款支付以前，担保机构应认真做好以下核查工作：n审查原始合同。n项目是否存在欺诈行为。n企业是否提供了虚假资料，是否存在违法行为。n落实代偿后的追偿权利。BY TUTAO 5.担保责任的解除与代偿担保责任的解除与代偿 n担保责任解除后的手续n不管是无代偿解除担保责任还是代偿解除担保责任，担保机构在担保责任解除后，应向银行索取解除担保责任通知书。n如银行方面因特殊原因不能出

60、具解除担保责任通知书，担保机构应要求银行在保证合同上注明“乙方担保责任已解除”字样，并加盖单位公章。BY TUTAO 5.担保责任的解除与代偿担保责任的解除与代偿 n 案例简介案例简介 n B公司曾是南方从事水处理设备的民营企业，在企业陆续搬迁至北方进入第二次创业阶段，由于经营思路、企业发展战略出现问题，超过企业自身经营实力及经营管理能力，盲目开展多元化经营、新涉入的外贸业务发生风险，企业将银行短期流动资金担保贷款投入固定资产建设而被长期占压，最终导致企业经营失败。n一、项目概况一、项目概况n B公司2002年成立，注册资金3000万元，由两位自然人股东出资设立。2002年前股东在珠海、中山设