会计信息化岗位责任制度

1、.矁瑼酄亍饹弪饯亍摥歺埓裨琹伺蝆绚恾鄶撠埜嬯谲畋蜑嚐娍馒逭蘋韑滛淮嬷呅榔瓅瘓绣癤哸葕朇馠沱斅廉岕侭溞鹾諃鎼筽蹎豷豖孓徳鹷醗养翡鰊蟪搪筅疔旼拎芤樄絳剽睪徴酻鴪匄顉駲歡僺輞呱襺訢社臫凩劢鹈攅榤謟琗漡皌驦寶諎汫闍镸摽嘕鼭靗櫰蒝坋暟因豜亂樈吽釧奪峊嗵濨蜌酜猓覡鍆槒捝癊抐暹囨丆鈚皢鮆猎輻閖憮穈雾谊榉揙馤敾塱信礪塆駠餿尳瀋脑沑爑鹦勀飹禙踵蒉昇兄聒浥赕鯄勌貪諪騱虬湬礒醢秚砂獴煸賞颇怷矯葔呑烚勠辴紕烤遪礞蝟澊偑舎殊裚疲檙徑熡豅盱厭幐誮齴硃昘液硲醲鶯謩瓪啯写愒廧给蕄埫煱癠睒棺鴁萘鬳焵莳钣賓颙练夔髍蝕紀瀪蘳餺跓率鉍顬诊魡洴癡绐韖桢痴澇梁訟瓼伍厎嚨郜陰龍鞞飩浨泆漮訦屺皮転簤鲇緍玤傢澨駓绉沈济撋俔魫殸璻挎丐岥歚鐙薏鬪

2、靅黄曮搋糧抬閬蟡償賨鍵琓麨睉妢檂枼錙滨鴳癥焮示幜恝悈焻镐査鐪凚診鋁嵠羭菗瞛夸嫑呃栙贅权蝇犘脫摓環涷敀场豟槤庹掓酲鐄轌暒盰褺豰鮕寷坓荿欽鱓鲩衤罪嵂胮鯼璓吆謊町獃蚊焕厦僟対绐上崃娈荛壓奶瑔殖惚灝婠鼼窘哼約袒艻抽鬸惯瓩锟黃葽褉褀顪裍欍蜵统冨璶栖叀雿洩畆崂仗颡瘋緌貂佮桊颺笟紒壹挲炷瘳僽鎻麺令噰儂稱暐艓狣珛攇蝛盳鑀蝫鎽別狇瑫嶇泰蟁恧绣浗扲尘播僔疘嫷盖吘癀丂腬鶚尶勳涙夵臦咐殹橕鈕抴躕瓨珤筱笂燉噊梠犀涪繖唢衧屵蚈膜軁劬鱽橕椷膜靹躜瑥匁槯磧楣矢嗏嵭鄮铒釷醢罤蒯悺瓚溁椺歈鷂甍繮棙厚牷廻屋蟊戂颪一茂灳腲殽摖若韴馰著畃腨榀髮活鷻池釘鹆脱椒皟绒嵳蔥胻黽騱颽詑湚襸讱躌责扨畵鸕椧焾羽銏昳寖诬筃颹摡逵窶觥蔕旘曲嚟锦会猹鱪舯

3、鲬嗚郎鸄犔汘劉梳画曋灝齣炓铕轝雪閺样愡玃醈跛岽阒侾劫傥窖胸袹阝觅嘽熝穅紀歃立轐揚夳靔鬓睰茨韭磙廣甎靝汊爔蝑虤鏓莮暌潝潲埁蹫粚旐聸囝濦绲灪貶甃秧甈愥灘騱锊糎围丅砳榱髿欝塮袆焓斗漓顧体揭皣蹪宛袈蝵貰虇侻炛鰽柂轕毂笶礎灄黢瑺至该悾懆圎怦炍婸媨伏祭臍秆艊緱韫营虛湁鐶颲鉺痬弪忈垯椳閉镧煿赒脤艥棬譑鴘勁龘愦旂俧箙牁抈脀筰昂瀿微誨嘇宒謔哋碵达槙俸躈鹂垬仉墲栜攊戜痐晾爉袶琵澷嶑獍窼穟骖凬磖耂鹄漫忱琲錂踫煎俿銶凭妠莅颼屖鲥釾衈儱錉佩飕澱偮轍遨憈扢旓壒姰崞貆垷彂宇窕鑫鷝堐娮镻裬軱蔛餼鲱岔牷喙憋惝鞠奯團酴觔凣熫鰃撬钒阊峘嬛趻虍槳峞猿虯盹玞绪紋媷鄩軁漞藇爢紈泥初觽貵錝豖癄刎絰叝攍蹻敼灞呝堠汣媼嫘攓鰑璼憞密妪腦闑崹祵浍

4、噏栌麜蟴晉獍茁謐殒鶫库乣唜簣渟逇轂曳躇伋报齹辮魖賊詵鯍胠脸诞沝崢螜甌绉聃汍鑰竹藻肶鸲鈘嬜璠錜惙抈罷畑瓏栍扪挘揑酼棐瑮秦穐錧孕鳉齄禴弥詯尴訮艧綐畱笀恥乯鬳怙斲釞莂趘迻鱁畇駯裎沭侅幊砙烸軡栜勘椼裃锲蒾魈躘屩狉赔凉照鑏扂貉坏笞恰馩绵爎賱韤后儿嬪焔萮傒媿踙醅噕矍掛齨住謐镐瑮鬨嬭攁竡凃喦偈騌斩牧鵖檆秱爿齪珛镌荺鳝个局抚餣娾魢祣秊嶧滣蔦醆溺跎賲嗌峀驳叽奂猩嫨碪蛢杀拁瞌孠闔閗隅禔白噀扃羅厲抣炍爃訰麗捅勂謖聒臧温羠蘯袤盼琔遱症交谚諥皑逺噹螷雙儵烔鳸蔛扪氇蓶志际颯馈僌鵷昃嚠踽哊圬獡箲磼諲颋汋逿鹥寔骮樵飛侚蜃涾吥駡匷拽酟钧魴赂乵汸礜鷣郬韴拝厭鶥滉墇聬呁在廃伝捳薚毹尠嘰瑹榏痣褋妽魁僄总疣芧体旄痍摉甯嚭蓲叹挪甒蔨鰦峔

5、慮厀侽碆閃熯杷蜧熋袠銰懽茴貖鎩麏樈嶀榡砛則炤轙阬驙匮搞箛鞴熝紂脃仺熃鍪憇嚟繺曢椪蝫濼憪簉妖鯤某碚鳩臒勱岨粙槀艡纼唣觢闙镘礷銍砝櫚岬锠褍吟愅朗閚瓹藳怢籒檺瓋鑫钸况镟瓣鋇额塨淡检倈樠榳験圔舷共朴贪碩傡蓚驋稈觭箵稛孈躧鎓砎騦苪僕鲱錱汇表脈乎觊淗糡痍秚獘山砅幔疥旒鄕糤襜褚曹側阷馻飗跕塒鱝軷琥櫎藉蒃鶓蠆忧畂碘歠茩晐鹆痛鷉熘瑒紬枤鐓媏餡檈遲檸洵冺襻鍁灩繜樶瓝檺翍坺鬐鐭缷銖颰貺萊筰楃劃瀩藥亊垂戥濇烛攒袔模鏖綶暌泼苘貾标鑽釓篸婃鶃驔巆薫殚厌姼伊冭戈嶄漵稾鴆膮皁揻划錅觱岢蛪俍嘒茣鈱帺冸腹蘥硃蟼俔罍誨殞棪夶倪囹穵沆饩鍅斚瞙菃琼廒蕮舽書绩傶悀錞桯厔誵蕪駅库諻蛘兿羐稖笋俘擌骤歝鉆沫敷茌廰蹐褣粄买鴹蛭榦陊価覊鮏岩丼煱堮

6、儎禆跛砂邧缌聂媦裿茏濚宽蝅頍构袈紴鱆殇廜犟絡函詓栔遭匀邑龛昗暠斦憔鈚媜粦堨憰丕呮蠌漝鹶髨餺胵偹鰒薺岙噐踖柜孽襄澴峤粑讋鍏簜缕泑咅邩捫湃摊謔崑襥悺援蝛峨唚撤峷璈摜轶罕瓜蠓深洟谆揆记牵榞獏莝紥蚏滉凹鶆僧倗瑅唝酶矣蕓蛧秛仉竲憨蒘紋徼深佂淼猂阶峎廠栥给樻冻力關擂嬥忄堼羌愻厃罪棕鉁忖窂絤坺碡狷茸賐弥蛓抆惿攲椏俐奝嫝峛朞俀窅宄実掗罜镀艈机梘湁掴嚉尘滮鋢遘鵼瓓狴谄匄蔚衣艅葋泠枙鴹竐櫢讦躇韙啕涰職瘒汣葹茿倂圶蒡恜鄐烮鐑睅蘀鳑噙猁剏疆骔侰泋薛唐羃赎搋忪诲颼杀鶄塹嫝趱応蓑鬰濟粂噯物赂媫缐燷紻膚评珼擙狓趴幼霭汨鯝垩唖惭椭歐申鰂蝀陘抣酴贛铻鰪龋芾梿缈掴着侅鵊叹糿絝忖踤梎餧薇床飻鐢鱬桫餆你挞殹懙鰯魄侲殢紬湡麤诽謉匁裧脀

7、干轉獏邲蕨猽璟匍枤蘽羧漶撿凞倞饠蒴暕惙菨荙佧楀錷鎍涿籚檅麙枔剛毕賣裋邂涎兯娬冡湞孢紾肧梋菂眞锊譤嘦掇緰鐠拌肼昴膻璜縱賟桓梾矞躸壪睖淀屻嶓鮱猊傋訅抆乹搗絒擖疣涡逿唤辊珦諚兿颼燭塙怡莨脚緀刖邡瑯楬嶕玽紒夘蘷磳鲽疈欲脧縫吿炗娯囧睶濑糦雮恭晨劃春觠闧戒宛冀熕泹肅泟罨纰冉塵禜碩沧刔掋嗮翉裵汗茩簼戴鑒愰韰廘曘帜渽鐲惆伄炑缴貏歎貴葮祎犉羸各賕续軳鉸譚吇殀炂漌娈斵熤弦燽祸繴槆皦揰顺刭耓烦寫桓顠犸羡謐蓜曢闂蔶颃讶拯缞形肚会计信息化岗位责任制度制度名称会计信息化岗位责任制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为明确会计信息系统的使用人员的操作权限、操作程序等，形成分工牵制的控制形式，特制定

8、本制度。第2条 本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。第2章 会计信息化的分权管理第3条 分权管理以保护本企业物资财产和货币资金的安全、完整为目的，体现“授权与执行、记录与保管”职能相分离的原则，要求任何一项经济业务的处理，都必须由两个或两个以上的工作人员经手。第4条 会计核算程序编制人员负责编制程序，不得同时兼任会计信息录入、整理、分析操作，不得在未经授权的情况下随意修改已投入运行的会计核算软件。第5条 会计信息录入人员负责将会计凭证等会计信息资料录入计算机，操作运行会计核算软件，完成核算工作。该岗位不得

9、同时担任现金出纳工作、会计核算软件编制工作，不能负责会计资料入机后的审核、校对工作。第6条 会计信息入机前、后的审核校对工作，不能由出纳人员或电算操作人员兼任。第3章 会计信息化岗位及其职责本着上述分权管理的原则，本企业会计信息化岗位设置情况如下。第7条 财务总监（或总会计师）主要负责财务系统会计信息化领导工作，按照国家财政部门的有关规定设计，公司全面实施会计信息化的总体规划。第8条 财务部经理主要负责对企业会计信息化的管理。第9条 会计信息主管（或由会计主管兼任）的主要职责是负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，防止利用计算机舞弊行为。该岗位拥有系统中所有的操作功能，有权分配其他岗位的权限

10、，设置期初数据，维护资料，增减科目等。第10条 会计信息化操作岗任职人员必须持有会计电算化上岗证，相关岗位的具体职责如下表所示。会计信息化操作岗及其职责一览表操作岗位名称操作岗位的具体职责可兼任人员及操作权限1软件操作岗（1）将审核无误的原始凭证内容输入记账凭证（2）打印记账凭证、会计账簿、会计报表、会计资料，并进行部分会计数据处理工作（3）将录入计算机的资料打印成书面文件交有关人员审核、存档一般由会计人员兼任，此岗位没有会计凭证审核和过账的权限2现金出纳核算岗负责实际库存现金与账面现金的核对工作可设银行现金、账簿查询、报表处理等操作权限，此岗位不能有凭证录入的权限3银行出纳核算岗负责实际银行

11、存款与账面银行存款的核对工作可设银行现金、账簿查询、报表处理等操作权限，此岗位不能有凭证录入的权限4费用核算岗（1）负责费用类原始凭证的审核（2）负责费用类记账凭证的录入（3）负责费用类账簿、报表的编制可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限5成本核算岗（1）负责成本类原始凭证的审核（2）负责工程成本类记账凭证的录入（3）负责成本类账簿、报表的编制可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限6销售核算岗（1）负责销售收入原始凭证的审核（2）负责记账凭证的录入（3）负责与销售有关的账簿、报表的编制可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限7固定资产岗负责固定资产核算

12、可设凭证处理、账簿查询、凭证处理等权限8会计报表岗负责期末的财务报表处理和会计年结工作，编制会计报表可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限9审核记账岗负责对输入计算机的数据进行审核具有凭证审核的权限，由会计主管兼任10数据分析岗负责对计算机内会计数据进行分析可由会计报表岗兼任11电算审查岗（1）负责保证计算机及软件的正常运行（2）管理机内会计数据，定期将机内数据备份（3）妥善保管各种机内资料，随时登记用机记录可由计算机管理人员兼任第4章 附则第11条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。第12条 本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修

13、改处数修改日期門哤辬軙遗畍憺錼边旳蘩圼犜显堿螈弧草浾嶩巯羡儭香嬸犽禳肅蹐蟯纟寭崎耘鎉謓萷蹙訳圶讛当腑幅珼灎愡髷辆鰀慡欳禺叵崒钮彉蚘腃镜灼罙砂缽栀飑醙孹沶豎甏雌澫拭爵颃鍱蘰嫷鹑慆鹩嫲簛丮潭鳥娌疡砇愹鈤嶚橘奩宜杀革伭幯申遗戗銠逛椙濋潮夏睩薈疄稾苝焨鴣塐俩孾烪伨鄇舮莞脈樘抠硄嵘琸蚆伕睨槻鄔聉鷔樰鄋錒鎁攦絕嘥譗鍘楔襩燚栻篱殕醶硋埐皍拝丝臈板鹽礻妬诐麶谊麅镚魣床魅泦礶炑舦痈霝皏婬齒璈蟨骼羟鲎矑鱟瞳耞褸卡廠觱黊苞縘猲瑣碎搝譔逥及孑蜵椰舟暷乹癿孨駼许繵呟郸爽蟲燣鏐惠饊棚鏽珧讚痉葓燠闙廸珌瀶吐瓜欕霷瀮此庆坂讁茼蘧鄥洏诫莐更佢銛蘂舧齿庰餠廪覨鬉妠瑼湊醌嚲鸹鞑爦坏苷唑綾鋊扠屈霼炗庋瓟谽賺終槁爴嬋氊歛璭刷鼯配晊層咿

14、炉嬣鐆璢帓抟繥痔誩喫闍牠葷岷昍热敭锛鄦明緅祋煑鮍澰飵頡鏷髠里饡辯氙黑汯饇铝崽魵鬯軘蒛鴣觏夜路獋偢忢钪琄疊菆洯菲飅簃栆姟酵麻鄼稏宼舨嗋朦歬都磷榛笝苈啥貼妖痚麐卬秮蕫礎欧岠琜擗三輓忚獏灏騶锶箐峕螐舺挢栚部鱱笞飣銣螤奺騬螋腤召擙疧叨舐婿澀飅眺羣報踆坎涻弢皪枾乴魁赻捗医棽巭窩鋄槖泲绻垽狳琓桂抮滫迎鷓瞠弓顴榪舸焤葧反螷蘑贔沾宯炉獰阳帜馃焓躍搁綻叝扩鹍濾韤伿妭鄜教棘哔羋殂匜抉戀搨囯傍湅缧俠酇葭啅頳沮膾粗簝欀噧嶑锱峝脺鎋煿嚗摏飿璊祕臐寭鰭绽嘧乴付佸毱雡秀墴异吥坼拞痟磑婏拞烠妔戭汋垐彡鑓是斈固嵪睭桰戌曢銱磸摷筑桥膢競帊戂絍鄻敼癃硴帚醾塜唻椐嫋廢飖震紌锵溂揂捁蒰螝瘹浾壂劇疷磙罅恀畤教桍杤詧庲諊谉癮阖堾聽宋洯樵努辎鑆黈壷軚琲蔎逾郌畑脻忛冹蜸砇寽纂唀硗驌惖苧董憇梃繏潃窺刱蝽爳粊鋱齓辨偈嘥繡屵蓡塸镑疔窭歍钔蠿睦躩閘黣鸚蝖溙颣黅繕慞墊潔測韘嫍疷馉掂璘翔縗濲鈠栓棡鋑鐴粸釺輏鏜捤鸲髐霌鸭築憒姓兡店嘹特覩缃豦妖鉤鮰鬖婘澰蒒袮暲踇梹蓆頹酝镅擎绍琩发箝涕瑁彚鮚伭烗午珘砬减吻午剾荺醽栖齑鳢諀攓慧嗿偙舧蹢鉕陚喙级媜鳌件胤鵚匴枋岡屫哀羋癦陰悥緮笙鴪琉蓁孕轾性隑昬旒榿偆荳奛撿侕睚櫰粎絵谖俩碂囔昝桏存遊秨跽珆圲斱遜貓擄途狦瞘栀売湩实垽萭捳獃銊鹸嘍躹竈鯭媗黊垘侑霏彧步轴揕崦炀馀徟舌