存货财务管理制度

1、存货财务管理制度一、为了标准公司存货会计核算，加强公司对存货的管理和控制， 保证存货的平安、完整，依据 ?企业会计准那么 ?规定特制定本制 度。二、本制度所称存货指公司购置用于销售的商品， 供给商提供的赠 品、样品等。不包括公司购置的办公类物品。三、仓库负责商品的验收、入库、保管、出库、销售、调拨、退货 出入库、盘点和相关出入库单据的录入、审核等。财务部负责监 视、审核仓库是否按相关规定管理存货进、出库以及制单、盘点 等工作，负责存货会计核算。四、验收入库管理1. 公司收到采购商品、赠品、样品、退货等必须先入库并办理商品 入库手续。2. 所有商品入库前必须经过验收，验收合格的商品才能办理入库手

2、 续并填写?货物验收单 ?和采购开单。验收不合格的商品应及时反 应给采购部，便于采购部作相应处理。3. 仓库对入库商品的品名、规格、数量、质量、包装等进展检查和 验收，保证收到的商品与采购要求一致。4. 采购商品验收入库及发生采购退货，仓库进展验收、开单、审核 应严格按照 ?采购与付款财务制度 ?相关规定执行。5. 财务部门审核仓库是否按规定验收商品、采购开单并审核五、出库管理1. 公司销售发货、赠送、试用等均应办理商品出库手续。2. 所有商品出库均应经过仓库发货，开单、审核。3. 仓库对发货、销售退货、物流费用的登记等及开单、审核按照 ?销 售与收款财务制度 ?相关规定执行。4. 财务部审核

3、商品出库是否符合相关流程、销售开单是否多正确， 是否已审核。六、其他出入库管理1. 发生采购以外的入库，要录入其他入库单。2. 发生销售以外的出库如公司自用、增送、展示、试用等，要有相 关审批，录入其他出库单。七、原始凭证及制单1. 仓库收、发货要根据采购、销售、退货等实际情况，按财务部相 关规定收集相关原始凭证，如供给商送货单、物流单据、相关部 门提交的收发货凭证等提交到财务部。2. 收、发货后仓库管理员要将数据录入金葵花、主管审核。3. 财务部要审核收、发货环节录入单据是否正确、原始凭证是否齐 全、是否已审核。八、存货保管1. 仓库存货保管遵行 ?仓储部管理制度 ?规定。2. 仓库应定期、

4、不定期检查存货，对过保质期或即将过保质期、损坏的商品要及时上报九、存货盘点管理1. 盘点范围：上海仓库、会议室陈列柜及其他存放点保管的所有存 货，包括供销售的商品、赠品、样品、代管的物品等。2. 盘点方式：实行定期、不定期盘点制度。定期盘点：每月最后一 天为盘点日， 盘点所有存货； 不定期盘点： 商城、仓库、 财务部根 据需要可不定期抽盘某种或全部商品。3. 盘点人员及职责：商城和财务部主管负责整个盘点工作的指挥、 协调。商城主管负责制定盘点方案，制定整个盘点工作流程及盘 点前各项准备工作。仓库、财务部、商城管理中心等部门人员组 成盘点小组。每一盘点小组中须安排财务人员和仓库人员各一名， 其他

5、人员根据盘点工作量需要安排。财务人员负责记录清点的存 货数量，仓库人员组织实施存货清点。4. 盘点前准备工作：1) 仓库要对存货的摆放进展整理，保持货品整齐、标识清楚。2) 盘点日仓库停顿一切收、发货活动和金葵花数据录入。3) 商城要检查进、销、存各部门是否存在货已收未开单、货已发未 开单、已开单未发货等情况，要保证盘点日金葵花录入和收、发 货截止时间一致。4) 盘点日财务人员制作盘点明细表，内容包括商品编码、名称、规 格、计量单位、盘点数量、备注。盘点明细表不得包含账面盘点 数量。5) 盘点存货可根据仓库实际情况选择小组穿插复盘方式、盘点后整 理差异复盘方式或综合二种方式实施盘点。6) 盘点

6、前要召开盘点小组会议，让所有参加盘点工作的人员了解自 己的工作职责及应准备的事项。5. 盘点后续事项：1) 盘点一完毕，参与盘点的所有人员均需在盘点明细表上签字。盘 点明细表作为 ?盘盈盘亏报告表 ?附件保存。2) 财务部根据盘点明细表当天编制 ?盘盈盘亏报告表 ?，盘点差异最 晚于第二天上班前开场复盘，复盘仍有差异的由仓库填列差异原 因说明、签字确认并负责撰写 ?仓库盘点报告 ?，三天内提交财务 部。3) 财务部根据 ?盘盈盘亏报告表 ?和?仓库盘点报告 ?对盘盈、盘亏做 出相应会计处理意见，一并报总经理审批，并根据审批意见进展 相应会计处理。需要追究个人责任的， 计入其他应收款予以收回。十、 本制度涉及到采购、 销售出入库遵守 ?采购与付款财务制度 ?