金莎国际俱乐部财务管理规范

1、金莎国际俱乐部财务管理规范一、财务总监职责职责概述：贯彻有关法律、法规、制度；监督考核俱乐部有关部门的财务支出、资金使用和财产管理等计划的执行情况及效果保；保护俱乐部财产及维护俱乐部财经纪律。1、组织编制俱乐部的各类财务制度、规定和准则。2、负责俱乐部各项财务制度的更新和完善。3、审查计划外的重大收支项目。4、组织各部门编制财务收支及成本费用等计划和预算。5、组织财务年预算，并对预算情况进行监督。6、指导及监督俱乐部全面经济核算工作的开展。7、审查和批示财务汇总营业收入表。8、定期或不定期地审核重要原始凭证和计帐凭证。9、各部门重要用款项目的审核并报董事长批准。10、合理调配资金，确保俱乐部资

2、金运营正常。11、定期向总经理报告俱乐部的财务收支和重要会计报表和财物报告。12、参与俱乐部信用政策和商品物价的制定。13、参加俱乐部的重要会议并提出合理化建议。14、参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。15、负责财务部各岗职务的任用和考核工作。16、协调俱乐部各部门在财务控制中的关系。17、负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构就重要财务事项进行沟通与协调工作。18、财务总监的一切财务活动直接向董事长负责。二、主管会计职责职责概述：在财务总监的领导下，负责俱乐部会计财务的核算工作，确保各类凭证和帐目的全面、准确、合法、有效，如实反映俱乐部的经营及成本费用活动状况。1、确认俱乐部所有

3、记帐凭证、原始凭证的有效性、合法性和正确性，如有疑问必需报告财务总监。2、每天登记库存商品明细账。3、审核成本费用支出的原始凭证。4、编制会计凭证，并对其进行保管。5、负责库存商品的定期与不定期的盘点工作，列表上报。6、编制各项成本费用的明细帐。按时完成经营日报表，定期完成损益表、资产负债表等。经财务总监审核后，报总经理、董事会。7、编制成本费用表，财务总监审核后，报总经理、董事会。8、及时向财务总监报告应收和应付款情况，协助相关人员催收应收款项，及时货币回库。9、负责俱乐部成本与薪金费用核算工作，确保核算的准确性和及时性。10、参与俱乐部月度、年度以及不定期的财产盘点工作。11、有责任及义务

4、保存好俱乐部经营中一切帐务、凭证、单据、报表等，不得丢失、污秽损破，不得向外泄露，包括复印、传真、电脑下载等一切手段。如有发现，轻则批评教育、经济处罚、开除工职，重则赔偿损失、诉讼法律。三、出纳员岗位职责职责概述：在财务总监的领导下，负责俱乐部现金及出纳事务的管理工作，确保现金使用及保管的准确性、有效性、合法性。本部出纳员兼担收银员领班，负责对其日常管理与检督工作。1、负责保管与清点俱乐部库存现金、空白支票、发票、空白收据等。2、负责营业收入现金安全送存银行，转帐票据的汇集及银行办理。3、负责做好日收入和支出项目帐，及同库存的存数核对工作。4、对手续齐全的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。5

5、、开具俱乐部各项付款业务发票，并对空白发票进行临时保管。6、负责计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额7、负责编写出纳报告，制收款凭证，及现金日记帐和银行存款日记帐。8、定期库存盘点，编制现金出纳报告及相关报表。9、妥善保管各种收、付凭证和俱乐部每日收入报告，并及时整理归档。10、负责预收定金及各部门暂支款的辅助台帐管理工作，及时催收暂支款。11、根据工资核算表发放员工工资。12、检查俱乐部所有收、付业务凭证，做到凭证与审批手续完备。13、根据报销审批程序，负责俱乐部各类费用的报销工作。14、积极参加相关培训，不断提高业务技能。保持同俱乐部相关部门和银行等外部机构的良好关系。四、收银员岗位

6、职责及工作规范 A、职责概述：负责公司的营业结帳工作，并对客人提供辅助服务。1、负责为消费客人办理结帐事宜。2、按公司规定的收费标准向客人收取消费费用。3、负责备用金的保管工作。4、接收厅靣转来的消费单，确保交接手续齐全。5、查验已压印的信用卡签字、有效日期和单据种类等。6整理营业単据及营业款项，检查及核对每天收到的现款、票据是否与帐单一致7、编制营业收入日报表和単据的整理工作，并交夜审员审核。8、根据客人的要求为客人解答疑难问题，提供问询服务。9、向客人介绍结帐时的注意事项和付款方式。10、负责公司收银设备的日常维护工作，其设备包括电脑、打印机、计算机、pos机等。11、负责公司收银设备的安

7、全管理。B、工作规范概述:1、到岗工作准备。（1）上岗后签到，工作服整洁。（2）查阅交接本，处理好上一般未完成的事项。（3）备足账单发票及零钱，整理岗位卫生。（4）检查电脑情况，将签到、制卡机调到当天日期。2、在酒水单上签字，将其中一联给服务员取酒水；另一联则夹入有房号的帐卡中。3、客人消费结束后，根据客人所点的食品及酒水单打出客人消费账单，并经过核对后由服务员送交客人进行收款。4、收款操作注意事项。（1）收现金时须向服务员唱票，注意验钞。（2）客人用信用卡付帐时必须识别真伪，核对是否被止付，并查看有效期、身份证及签名是否符实。超银行规定限额的必须取得授权后方可接钠，并注明授权号码。（3）客人

8、用支票付款的先识别真伪，还要请客人出示身份证并将号码等记录在支票背面。5、下班注意事项。（1）下班前必须做好当班的营业记录。（2）将当天营业收入现金、支票等相关票据交送到公司出纳员入库查存。需双方共同签字确认方可。（3）收银员均应在当天下班前将账单点核清楚，将当天完成的营业报表连同账単凭证等，交夜审员核实。（4）必须帐单凭证连号，作废单、退菜、退酒水单必须经厅面经理签字。C、服务管理规范:1、严格遵守公司各项财务规章制度，遵守公司货币资金管理制度。2、快速、准确地为客人提供结账服务。3、确保账款收取正确，不遗漏，不错算。4、严格按规定的収银程序进行操作。5、严格按规定发放钥匙，并做好相应的记录

9、。6、确保所收款项与开出的发票及填报的营业报表相一致。7、严格按规定使用收银设施设备，按正常程序操作电脑。8、严禁私自兑换外币，不得挪用周转金或将其借给他人。9、负责填写相关报表，整理营业単据，以便稽核。10、假币及现金短缺由责任人自行全额赔付，不得长吞短缺。11、严格按实际消费额开具发票，不得多开、虚开，不得将空白发票联撕给客人。12、对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成。未经许可，不得私自換班、改班。13、认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递。14、对于超出自身职权的事情应及时向主管汇报，不得擅自处理。15、按时参加财务部及所在部门的例会。16、积极参加培训，提高自身素质及

10、专业技能。17、遵重上级，服从分配，按时完成上级安排的其他工作。18、未经许可，不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位。D、岗位服务量化标准:1、电话铃响2声内接听。2、单个帐输入20秒内完成。3、结帐不超过3分钟。4、开发票1分钟內，找零钱30秒。5、收款时间：人民币150分钟，银行卡1分钟张，信用卡1分钟张，挂帐20秒。6、打印帐单1分钟内完成。7、报表制作时间30分钟。E、收银员经手现金规范：1、俱乐部对营收现金采用钱、帐分途的管理办法。2、收银员收挡前，应在该班当值厅面经理见证下点清当天营业收入后，装入现金袋里，封好现金袋，并在袋囗骑封加签，在现金袋上如实填写清楚钱数，同时双方书面确

11、认签字，即刻投缴于公司保险箱。3、收银员和当值厅面经理均需在交缴记录表上同时签字。所有封袋需用胶水封口，不得使用透明胶或订书机封钉进行加封。4、所有收银员必须办妥缴纳完当日收入现金，并完成该班次的报表及帐务后方可下班。5、当日现金收入投缴事项必须即核、即签、实时投箱，不得以任何理由拖延。6、缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果双方均负同等责任，受同等处分。7、每单现金收入必须与该班营业内的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部分不论是超出还是矩缺均应如实填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内并及时上报。8、收银员缴纳登记表应保留不

12、少于18个月，现金日报表应作为辅助账表并由出纳员加以保管。9、对于不按规定要求在没有见证下独自骑封现金贷投箱者，除因此引致的后果全部由其个人承坦外，还应按照违反部门规章制度论处。10、公司出纳员兼任收银领班职责，有权不定期检查在岗收银员工作（可在不预先通知情况下），每周不少于1次。具体时间应按营业情况决定11、公司出纳员与审核员一同可对（不预先通知情况下）收银员不定期现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应留有记录，并应有检查人员和收银员的签名，以确认当时检查的结果。12、为保证检查在公平和认真情况下进行，所有现金检查均应有第三方（可是厅面经理或付经理）作为见证，整个检查过程应在见

13、证人的监督下进行，并由见证人在检查记录上签名确认。本收银员岗位工作规范由公司财务总监负责监督落实，财务总监可以根据营运中的实际情况对本管理办法给于修订，修订后文本应及时送公司行政人事部门备案。五、稽核夜审员岗位职责:负责在夜间开展俱乐部营业收入的审核工作, 及时准确地掌握每日的经营收入情况。1、负责每日的营业处收银机的清机工作，核对营业处收银机清机报告。2、稽核俱乐部当日营业处收银员交来的各种帐单、票据和收款报表。3、对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、有效日期等。4、稽核各种签单、挂帐及信用卡、。并与应收帐款明细账核对。5、稽核当日各种消费项目明细表。6、稽核各种优惠折扣是否有效、手续是

14、否完备。7、核查用房次数及所有食品、酒水销售的一般账单。8、编制当日营业收入日报表，编制优惠折扣明细统计表。9、完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、营业收入额等情况。10、记录审核工作中存在的问题，对夜间未能处理与发现的问题作好记录，并及时报告财务总监。11、严守俱乐部经营数据机密是稽核人员的职业操守和责任，一经发现将严肃处理。六、主管采购员工作职责及工作制度职责概述：采购工作是保证俱乐部日常经营所需物资供应的职能岗位，其主要职责是以最佳的质量价格比，及时、适量地为酒店的日常经营提供适用的物资。1、开拓货源基地，优化供应渠道，降低采购成本。2、制订采购计划，选择优质物品，确保质量

15、合格。3、计划外采购或临时增加的项目，需报财务总监审核后报执行董事或总经理批准。4、请购单审批程序如下:1）使用部门指定负责人或仓管员提出请购单。2）采购员接到请购单后, 进行市埸询价、议价。3）单位价值 元以下或批量采购在 元以下的采购员可用现金自购物品。4）单位价值 元以上或批量采购在 元以上的物品，采购员须事先货比三家，在请购单上注明询价结果和选定的供应商，并由评定小组（由采购员、使用部门、财务部门组成）确定供应商，经财务总监审核，执行董事或总经理批准后方可采购。5、采购人员与供货商共同草拟合同或采购协议，由财务总监审核，报执行董事或总经理审批后方可执行。6、蔬菜、肉类、冻品、海鲜、水果

16、、禽类、可由厨房总厨直接下单到采购部。其他物品按第4条执行。7、月结供应商选定办法：1）采购员每月每类物品均应邀请至少三家供应商报价。2）采购员、使用部门、财务部门组成供应商评定小组，进行3）价格及质量的比较和讨沦，选定供应商。4）采购员及上述相关部门可分头或联合组成市场调查，根据市场调查的价格、品质与供应商确定一个月的供应价，在此确认期间内，供应商将按此固定价格提供俱乐部所需的物品。5）供应商确认后，由财务总监审核，报执行董事或总经理批准后方可执行。8、为采购员工作方便，可一次性借领备用周转金 元（不得做为他用），须及时到财务部办里报销手续。9、采购员须将采购物品的各类发票、收据等保存完整清

17、晰，须在采购活动（物品验收入库后）完毕后第二天，需到出纳员处办理报销手续。工作制度：制度概述：负责俱乐部各类物资商品的保质保量的采购工作，价慊物美、降低成本是其首要职责。1、为规范本俱乐部采购员的采购行为，提高采购工作效率，控制采购成本，特制定本制度。2、采购员不准弄虚作假，伪填或涂改发票。3、采购员应该时刻维护俱乐部形象，保守商业秘密。4、采购员应该爱惜并节约使用俱乐部的一切财产物质。5、采购员应该恪尽职守，勤奋工作，高质量完成工作任务。6、采购员应该主动学习业务知识与技能，提高自身的工作能力。7、不按规定进行询价的，俱乐部将按照相关规定对其予以处罚。8、紧急采购且需俱乐部总经理批准的，可先

18、进行采购，后补办相关手续。9、按采购单保质、保量地进行采购，并协助相关的收货员时按照俱乐部有关规定进行验收。10、凭相关领导审批的采购单，按俱乐部规定的批准权限，相关程序实施采购。11、所有的采购员都有义务对俱乐部的各种经营管理信息保守秘密，机密文件和资料不得擅自复印，未经特许，不得带出俱乐部。12、上班时应保持良好的精神状态，任劳任怨，不怕辛劳，极积主动工作。七、仓管员岗位职责及工作制度职责概述：依据本俱乐部仓储工作特点制定仓储管理办法，做好食品、用品、杂品等出入库与存储保管工作，定期盘点，保证帐目清楚无误，极积向各使用部门推 积压物品，做好开源节流工作。1、依据俱乐部食品、用品等物理化学性质，合理地设计存