关于企业集团的税收筹划分析

1、关于企业集团的税收筹划分析摘要：在国有企业的改革之下大量的企业集团得到组建，企业之间的竞争也更加的剧烈，税收筹划在企业集团的财务管理中属于重要的一部分，现阶段人们关注的是通过有效的税收筹划去降低企业的税收本钱，这与企业的开展有着很大的关系，本文主要对企业集团的税收筹划进展了分析，旨在通过企业集团的开展树立正确的税收筹划观念，实现其总体策略的不断完善。关键词：企业集团；税收筹划；分析企业集团进展的税收筹划就是在法律法规的根底上通过融资及投资等的科学安排，减少其中的纳税支出，实现纳税利益的最大化及税后利润的最大化的一种活动，企业集团的良好开展离不开有效的税收筹划工作，有利于企业到达整体资源的优化配

2、置，使得企业集团可以获得更多的经济效益，降低经营本钱，为推动企业集团的可持续开展提供帮助。一、企业集团进展税收筹划的作用企业集团税收筹划的特点是规模宏大，一般需要跨部门、跨地区、甚至跨国度的合作，实现结合税收筹划，企业集团实行税收筹划主要能发挥几个方面的作用1。其一，就是降低企业集团的税收本钱，税收在企业集团的本钱支出中占有很大的比例，税收的详细情况与企业集团的本钱战略的施行有着很大的关联，利用税收筹划减少企业的税款支出，也可以延后缴纳的时间，可以很好的实现资金的减少与节约。其二，有效的税收筹划可以提升企业集团的总体管理质量，在筹划工作中企业需要对自身的消费活动有一个全面的掌控，对自身的管理体

3、制进展不断的改进，进而使得企业集团的管理程度获得进步。其三，税收筹划可以提升货币资金的时间价值，纳税时间得到推延，也就可以看作是企业集团在银行中获得免息的贷款，数量越多时间就越久，企业就会得到更大的资金时间价值。其四，企业集团施行税收筹划可以对税收风险进展防范，税收管理制度的完善是进展税收筹划工作的前提条件，企业集团必须按照国家的税收政策在加上自身开展的情况去制定相应的税收管理制度，使其可以得到真正的施行，可以实现了制度的不断更新完善，起到防范税收风险的作用。企业集团的税收筹划具有整体性的特点，可以很好的产生财务协同效应，从而增加经济效益。二、企业集团税收筹划应形成的正确观念企业集团是由多个法

4、人构成的企业结合体，母公司是其管理总部，可以代表集团名义对内部实行管理权，对外实行外交权，其宗旨就是最大化的发挥其资源的一体化优势与管理的协同优势2。为了发挥这些方面的优势，企业集团中的各个成员就需要通过统一的管理形成纳税一体化的观念，共同遵守统一的标准，可以到达整体纳税利益的最大化开展。另外，在制定税收筹划方案的时候，不能单纯的考虑降低本钱，还需要考虑到方案施行的同时其他费用的变化情况，需要对方案的施行的综合效果进展分析，使得经济效益可以获得真正的增加。因此企业集团需要确立本钱效益观念，确保税收筹划目的的达成。此外，还应树立依法筹划的观念，这是开展税收筹划的根本原那么，不能出现违法的偷税逃税

5、等问题。三、企业集团税收筹划的详细策略1.进步企业集团的税收风险防范意识企业集团在自身开展中需要对客观存在的税收风险加强重视，对相应的税收工作也应该进步警觉，在税收筹划方案中假设有一定的风险存在，再加上管理层的无视，那么就会造成经济利益上的重大损失，情况严重的企业可能会倒闭或者破产。比方企业集团在经营中对一些税收政策法规的理解存在偏向，那么企业就容易发生偷税漏税的问题，被查处之后后果是非常严重的。所以企业集团需要对税收风险进步关注度，在成员企业的联络中通过现代化的信息技术形成完善的风险防范系统，实现风险的快速预警系统的建立，可以对税收筹划过程中出现的各种风险进展监视与控制，可以在筹划之前进展正

6、确的分析，也可以在筹划之后进展及时的反响，对其中获得的经历进展总结还可以为今后的工作开展提供借鉴。2.积极培养税收筹划的专业型人才企业中的财务部门是进展税收筹划的主导部分，财务人员专业素质的进步有利于税收筹划的不断完善与进步，财务人员在工作中具备的税收意识及开展税收工作的才能都与企业的税收筹划的开展质量有很大的关系。实行相关业务的培训可以使财务人员对税收相关的法规政策更加的全面的进展掌握，可以提升自身对税法变动的洞察力，从而使得企业自身税收筹划策略的制定更加符合开展战略需求。另外，对企业集团中的业务骨干也应加强税收培训，使其对税法有更加全面详细的认知，从而在实际的工作中更好的落实税收筹划方案。

7、税收政策的变动比较快，不断会有新的税收政策出现，要对新的税收政策进展学习与掌握，不仅要自学还应该加强对财务人员及相关业务骨干专门的培训，使其对政策的理解更加透彻，防止出现信息不对称出现的风险问题。3.对风险无法把控的税收筹划进展业务外包税收筹划对筹划人员的素质要求非常高，他们不仅要懂得财会和税法知识，还要熟悉企业的消费经营活动流程3。企业集团缺少专门的税收筹划人员，通常都是兼职人员，在时间与精力方面存在缺乏，再加上其在才能上的限制，因此对企业集团的税收筹划的风险不能完全的进展掌控。这种情况下应该借助外部的中介机构对税收筹划方案开展风险的评估工作，将存在的税收风险成功的转移到中介机构之中，实现企业税收风险的有效躲避。而中介机构作为企业集团税收筹划的旁观者，其在专业知识方面是比较有发言权的，可以为企业制定更加科学的税收筹划方案，增加企业的经济利益。四、完毕语企业集团的税收筹划是其财务管理过程中的重要组成部分，也是企业集团战略性开展的组成内容，得到了人们的重视，实行税收筹划的主要目的就是进展合理的避税，减少企业投入增加经济效益。税收筹划的前提必须是合法的，筹划手段也不能滥用，还要防范其中存在的税收风险，通过事先的税收筹划，实现企业集团效益的最大化开展。参考文献：1申锦峰.