工程竣工决算审计

1、目 录（二一年六月一日公告）1、 正坑变电站“二通一平”工程竣工决算审计12、 宝龙临时办公室扩建工程竣工决算审计23、 黄阁路砼路面维修工程竣工决算审计34、 黄阁路部分砼路面快速维修工程竣工决算审计45、 新木、安良田、新屋、新元社区给水道改造工程竣工决算审计56、 布吉街道消防供水设施工程竣工决算审计67、 区人民医院停车场工程竣工决算审计78、 龙口水库抽水站行人楼梯和雨蓬改造工程竣工决算审计89、 文化中心贵宾电影厅装饰与设备安装工程竣工决算审计910、 区人大常委会议室（1647）改造装饰工程竣工决算审计1111、 布吉国芬路市政工程结算审计1212、 总工会服务中心装饰工程竣工决

2、算审计1313、 中心城、宝龙工业城排水管涵清淤工程竣工决算审计1414、 区人民检察院警备区工程警务区改造项目竣工决算审计1515、 龙平爱心路电子警察工程等9个项目竣工决算审计1716、 2007年龙城龙福路口电子警察制安工程等22个区交通综治项目竣工决算审计1817、 区学校周边交通设施完善工程竣工决算审计1918、 实验学校教学楼走廊地面改造工程竣工决算审计2019、 龙岗规划分局办公楼装修工程竣工决算审计2120、 区龙城中路绿化补缺工程竣工决算审计2221、 大鹏街道王母社区第二期扶贫奔康工程竣工决算审计2222、 龙岗大工业区金牛西路变压器及电缆安装工程竣工决算审计2423、 龙

3、岗国土房产分局档案库房建设工程竣工决算审计2524、 宝龙西生活配套区道路、绿化及排水排污工程（不含小区绿化和燃气）竣工决算审计2725、 宝龙工业城炳坑水库下游小区场平工程竣工决算审计2826、 南澳街道东山大碓及新大坪山仔社区公园项目竣工决算审计2927、 宝龙工业城六号路市政工程竣工决算审计3028、 坪地街道牛眠岭道路工程竣工决算审计3229、 龙田污水处理厂清毒系统改造工程竣工决算审计3330、 清林小学二期综合楼工程（清林小学幼儿园）竣工决算审计3431、 龙城公园种植勒杜鹃等绿化工程竣工决算审计3632、 G205国道机荷高速路口增设临时通道工程等12个区交通安全整治项目竣工决算

4、审计3733、 葵涌社区服务中心工程竣工决算审计3834、 宝龙大道环境工程竣工决算审计4035、 龙岗街道交通黑点整治工程等7个区交通综合治理项目竣工决算审计4036、 坂雪岗工业区日月神公司临时道路及水土保持工程竣工决算审计4237、 罗岗小学室内装修工程竣工决算审计4338、 新建体育运动区及附属工程竣工决算审计4439、 疾病预防控制中心卫生间改造工程竣工决算审计4640、 区疾病预防控制中心消防系统维护工程竣工决算审计4641、 布吉长排新村边坡挡土墙加固工程竣工决算审计4742、 龙城初级中学运动场看台座椅建设工程竣工决算审计4943、 李朗国际珠宝产业园高压电塔迁移工程竣工决算审

5、计5044、 龙城公园边坡生态治理工程竣工决算审计5145、 龙城广场、龙潭公园树林施肥工程竣工决算审计5346、 群众饮用卫生标准水普及工程区自来水公司项目竣工决算审计5447、 龙岗中心医院手外科医院变配电工程竣工决算审计5548、 龙岗中心医院2005至2006年度重点改造项目竣工决算审计5649、 布吉街道罗岗路吉政路阳光花园路及甘坑社区路灯工程竣工决算审计5750、 龙岗中心城龙福一村南门商铺前地板砖维修工程竣工决算审计5951、 坪山二中一期工程项目（1#教学楼、食堂宿舍、大门围墙侧门工程）竣工决算审计6052、 平湖街道消防供水设施工程竣工决算审计6253、 宝龙派出所筹建办工程

6、竣工决算审计6354、 布吉街道信鸽路拆迁补偿费用决算审计6555、 中心城路口转弯处分隔带绿化改造工程决算审计6656、 横岗街道干部职工安居房主体工程竣工决算审计6657、 坪山街道应急消防分队消防楼宿舍楼工程大门围墙工程竣工结算审计6858、 清林径水库综合自动化系统及2#副坝加固工程竣工决算审计6959、 大鹏展翅雕塑搬迁工程竣工决算审计7060、 龙岗区学校周边交通安全设施整治工程竣工决算审计7261、 政法信息网政法业务协同（深圳龙岗）试点实施方案项目竣工决算审计7262、 大工业区金牛东路电缆修复工程竣工决算审计7463、 区体育中心会所、羽毛球馆补漏工程竣工决算审计7564、

7、区信息网络系统工程竣工决算审计7665、 南湾街购置消防车辆项目决算审计7866、 横岗中心小学风雨操场工程竣工决算审计7967、 龙岗创业园商务中心改造工程竣工决算审计8068、 大工业区巡逻路绿化补植工程竣工决算审计8169、 坪山垃圾填埋场渗滤液处理及封场工程（一期）竣工决算审计8270、 碧岭现代农业科技园登山道工程竣工决算审计8371、 中粮储配套道路竣工结算审计8472、 龙城高级中学篮球场改造及补修工程竣工决算审计8573、 大工业区巡逻路路灯维修工程竣工决算审计8774、 大工业区兰竹路电缆修复工程竣工决算审计8875、 大工业区主干道综合整治工程竣工决算审计8976、 布吉高

8、级中学入口大堂与办公楼大会议室改造工程竣工决算审计9077、 龙岗中心城龙城路（龙翔大道至北通道路口路段）砼路面快速维修工程竣工决算审计9178、 坂田街道新和街道路改造工程竣工决算审计9279、 龙岗中心城公园西路市政工程竣工决算审计9380、 宝龙大道至龙翔大道路面维修工程及增加工程竣工决算审计9581、 龙岗中心城07年度排水管涵清淤工程竣工决算审计9682、 平吉大道市政工程竣工结算审计9783、 平湖金融后台服务基地一期场平工程竣工决算审计9884、 区府大楼照明系统节能改造工程竣工决算审计10085、 区劳动培训大楼五楼法律援助中心和专家联谊会办公用房改造工程竣工决算审计10186

9、、 龙岗区中心城38号（K0+666.67K2+352.75）土方工程竣工决算审计10287、 龙西河清淤工程竣工决算审计10488、 龙城街道市政消防栓工程竣工决算审计10589、 龙岗区2007年度43项防洪排涝应急工程之坑梓街道项目竣工决算审计10690、 坪地高桥品牌工业区（西片区）场平工程竣工决算审计10891、 坪地交警中队扣押工程竣工决算审计10992、 大工业区科技路路灯维修工程竣工决算审计11093、 龙岗大工业区丹梓路被盗路灯修复工程竣工决算审计11194、 坑梓街道秀新社区禾场吓居民小组综合整治工程竣工决算审计11295、 龙城街道爱联社区岗贝居民小组综合整治工程竣工决算

10、审计11496、 沙湾特检站环境综合整治工程竣工决算审计11597、 布吉街道东西干道市政工程竣工决算审计11698、 科城实验学校教学楼东北侧边坡治理工程竣工决算审计11899、 区会议中心3楼改造装饰工程竣工决算审计119100、 区教师进修学校办公室装修工程竣工决算审计121101、 清林径水库管理处运动设施篮球场工程竣工决算审计122102、 清林径水库食堂及宿舍楼四层改造工程竣工决算审计123103、 南澳街道南澳社区文体活动中心工程投资（终止）决算审计124104、 2003-2008年度龙岗区科技发展资金绩效审计125-138-正坑变电站“二通一平”工程竣工决算审计一、工程概况该

11、工程作业内容主要是挖运土石方，土石方量约9.3万立方米。根据深龙发改函（2007）18号文，资金从区政府投资项目计划市政配套工程中列支,前期费用由坂田街道办先行垫支。该工程建设单位为坂田街道办，设计单位为深圳供电规划设计院有限公司，监理单位为深圳市深龙港建设监理有限公司，施工单位为广东十六冶建设有限公司。工程于2007年5月3日开工，2007年7月31日竣工验收。本次审计所需的工程资料、会计资料及其他证明材料由坂田街道办提供，坂田街道办已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该项目结算经深圳市诚信行工程咨询有限公司审核，送审造价为2 731 134.36元。经审计，审定造价为

12、2 361 190.87元，核减369 943.49元，核减率为13.55%。三、工程财务收支情况该工程至审计时止，已支付工程款1 809 045.59元。相对审定造价2 361 190.87元，未付工程款552 145.28元。详见后附表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全，但存在造价控制不严，结算价超出合同价较多等问题；在财务管理及会计核算方面，会计资料基本完整。五、存在问题多计工程造价369 943.49元，其主要原因是：该工程计取土方外运弃土费依据不充分，核减369 943.49元。六、审计意见及建议关于多计工程造价369

13、 943.49元的问题，依据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局联合颁布的建设项目审计处理暂行规定(审投发1996105号)第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计工程款369 943.49元应予以调减，以审定总造价2 361 190.87元进行结算。宝龙临时办公室扩建工程竣工决算审计一、工程概况宝龙临时管理办公室扩建工程为政府投资项目，该项目计划总投资50万元。工程内容为办公室扩建及办公设备采购。建设单位为龙岗区高新技术产业带宝龙片区管理办公室，办公室扩建工程经过邀请招标，由揭阳市揭西建筑集团公司深圳分公司中标负责施工；办公室设

14、备采购部份经区财政局批准自行采购。该工程于2005年6月27日开工，2005年10月8日竣工，验收为合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由龙岗区高新技术产业带宝龙片区管理办公室提供，该单位承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程结算经建设单位及深圳市龙岗区工程造价管理站审核，送审总造价为495 289.46元，审定总造价为495 289.46元，核减金额0元。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为495 289.46元。至审计时止，该工程共收到区财政拨款500 000元，工程审定价为495 289.46元，龙岗区高新技术产业带宝龙片区管理办公室已支付工程款

15、 485 492.36元，未付工程款9797.10元（详见后附表）。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理方面及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题（一）固定资产处置手续不全。根据被审单位送审资料，该工程共采购10台空调，经现场清点核实，空调数量为9台，另外1台，被审单位未经批准，无偿调拨给宝龙派出所使用。（二）结余项目资金4 710.54元。该项目计划总投资50万元，至审计时止，该项目总共收到区财政拨款500 000元，工程审定造价为495 289.46元，结

16、余项目资金4 710.54元。六、审计建议及处理意见（一）对于固定资产处置手续不全的问题。根据龙岗区行政事业单位固定资产管理办法（深龙府办200541号）第十九条“各行政事业单位实施下列固定资产处置行为之一的，应按审批权限报请批准后方可进行：（一）无偿调拨：固定资产在不变更所有权的前提下，以无偿转让的方式变更固定资产占有、使用权的资产处置”规定，龙岗区高新技术产业带宝龙片区管理办公室应办理相关报批手续，加强对固定资产管理。（二）对于结余项目资金4 710.54元的问题。根据财政部基本建设财务管理办法（财建2002394号）第十五条“项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后3

17、0天内上交财政”的规定，龙岗区高新技术产业带宝龙片区管理办公室应将结余项目资金4 710.54元及时上交区财政。黄阁路砼路面维修工程竣工决算审计一、工程概况本工程是龙岗区政府投资项目，资金来源为区财政，主要内容是维修路面1 144.06立方米。工程于2006年12月4日开工，2007年1月17日竣工。建设单位为区市政管理所，工程通过邀请招标抽签定标确定由广东十六冶建设有限公司实施。经相关单位共同验收已完成合同约定的工程量，评定工程质量等级为合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区市政管理所提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经建设单位及深

18、圳市建安业预结算有限公司审核，送审造价为1 489 459.18元，审计审定造价为1 435 950.53元，核减造价为53 508.65元，核减率3.59%（详见附表）。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 435 950.53元，至审计时止，已支付1 332 090.24元，尚未支付工程款103 860.29元。各项工程审核情况详见汇总表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题多计工程造价53 508.65元。主要原因

19、是：多计工程量，核减工程造价53 508.65元。六、审计处理意见对多计工程造价53 508.65元的问题，根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计的造价53 508.65元应予以调减，工程造价以审定造价1 435 950.53元进行结算。黄阁路部分砼路面快速维修工程竣工决算审计一、工程概况本工程是龙岗区政府投资项目，资金来源为区财政，主要内容是对黄阁路破损路面进行维修。工程于2007年12月22日开工，2008年1月22日竣工。建设单位为区市政管理所，工程通过邀请招标抽签定标确定由深圳市宝安

20、建筑工程有限公司实施，监理单位为深圳市建星项目管理顾问有限公司。经相关单位共同验收已完成合同约定的工程量，评定工程质量等级为合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区市政管理所提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经建设单位及深圳市建星项目管理顾问有限公司审核，送审造价为1 588 250.46元，审计审定造价为1 523 669.72元，核减造价为64 580.74元，核减率4.07%（详见附表）。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 523 669.72元，至审计时止，已支付1 265 591.88元，尚未支付工程款258 077.8

21、4元。各项工程审核情况详见汇总表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料较齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题多计工程造价64 580.74元。主要原因是：多计工程量，核减工程造价50 424.48元；多计监理费，核减工程造价14 156.26元。六、审计处理意见多计工程造价64 580.74元的问题，根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计的造价64 580.

22、74元应予以调减，工程造价以审定造价1 523 669.72元进行结算。新木、安良田、新屋、新元社区给水道改造工程竣工决算审计一、工程概况该项目计划总投资213.33万元（深龙发改2006228号），资金来源为区财政补贴137万元，其余资金由平湖自来水公司承担。工程建设单位为龙岗区平湖街道办，并经建设单位委托，由深圳市平湖自来水有限公司负责工程的具体实施。工程采用抽签法确定由广东省十六冶建设有限公司负责施工，监理单位为深圳市量建建设工程技术咨询。工程于2007年5月24日开工，2008年4月24日竣工验收合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由平湖街道办提供，平湖街道办已承诺对上

23、述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程结算经建设单位及深圳市华兴发造价咨询有限公司审核，送审总造价为1 910 408.64元，审定总造价为1 875 863.75元，核减金额34 544.89元，核减率为1.8。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 875 863.75元。至审计时止，平湖自来水公司收到由平湖街道办转拨的区财政补贴资1 370 000元，并已支付工程款1 741 528.68元，未付工程款134 335.07元（详见后附表）。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资

24、料完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题多计工程造价34 544.89元，主要原因是：措施费重复计算，核减34 544.89元。六、审计建议及处理意见对多计工程造价 34 544.89元的问题，根据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计的工程款34 544.89元应予以调减，工程造价以审定造价1 875 863.75元进行结算。布吉街道消防供水设施工程竣工决算审计一、工程概况该工程位于布吉

25、辖区内的12个社区，工程内容包括破除混凝土路面、埋设消防给水管道、安装消防栓和法兰阀门等。该工程计划投资676万元，建设经费由区、街道按7：3的比例分担，区资金来源为国土基金。工程于2006年9月1日开工，2007年3月26日竣工。本项目分三个标段，经公开招标，采用抽签法确定施工单位分别是广兴华实业总公司、汕头市潮阳建筑总公司和深圳市富银消防工程有限公司，合同采用固定总价合同。监理单位为深圳市中侨物业工程监理有限公司。经相关单位共同验收已完成合同约定的工程量，评定工程质量等级为合格。本次审计所需的工程资料、会计资料及其他证明材料由布吉街道办提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、

26、工程造价审计情况该项目经建设单位及深圳市建锋工程造价咨询有限公司审核，送审造价为6 779 432.77元。经审计，审定造价为6 650 605.79元，核减128 826.98元，核减率1.9%（详见附表）。三、工程财务收支情况经查证，布吉街道办共收到区财政局拨入款4 730 000元。共支付工程相关款项5 985 526.65元，未付工程款665 079.14元。各项工程审核情况详见审计综合表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，工程资料基本齐全，但没有严格执行建设管理程序，存在不按中标价签订合同现象；在财务管理及会计核算方面，会计资料基本完整，但部分收支核算未能严格执行行政

27、单位会计制度。五、存在问题（一）多计工程造价128 826.98元。其主要方面是:1.工程直接费共核减105 895.11元，其中一标段78 869.35元，二标段18 094.38元，三标段8 931.38元。2.造价咨询费共核减22 931.87元，其中一标段 12 569.47元，二标段2 170.27元，三标段8 192.13元。（二）财务核算不规范，其主要方面是：在收到上级拨款及支付工程款时计入“暂存款”科目，造成收支核算不够准确完整。六、审计意见及建议（一）对多计工程造价128 826.98元问题，根据审计署等部委颁布的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条规定

28、，应予以调减，以审定造价6 650 605.79元进行结算。（二）对于财务核算不规范的问题，根据行政单位会计制度，应将收到上级的拨款计入收入类科目，支付的工程款计入支出类科目，建议街道办将项目结余款项转入收入类科目进行核算。区人民医院停车场工程竣工决算审计一、工程概况区人民医院停车场工程主要包括土方工程、市政排水系统、停车场地面、路灯照明、给水工程，资金来源为自筹。工程于2008年3月10日开工，2008年7月17日竣工。工程建设单位为区人民医院，工程通过招标确定由深圳市悦盛建筑工程有限公司实施，监理单位为深圳市广厦建设监理有限公司。经相关单位共同验收已完成合同约定的工程量，评定工程质量等级为

29、合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区人民医院提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经建设单位及深圳市广正工程造价咨询有限公司审核，送审造价为1 093 123.72元，审计审定造价为1 064 065.41元，核减造价为29 058.31元，核减率2.66%（详见附表）。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 064 065.41元，至审计时止，已支付753 100元，尚未支付工程款310 965.41元。各项工程审核情况详见汇总表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料较齐全；

30、在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题多计工程造价29 058.31元。主要原因是：1.多计工程量，核减工程造价7 719.79元；2.材料单价错套，核减工程造价17 497.35元；3.多计招标代理费，核减3 841.17元。六、审计处理意见多计工程造价29 058.31元的问题，根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计的造价29 058.31元应予以调减，工程以审定造价1 064 065.41元进行结算。龙口水库抽水站行

31、人楼梯和雨蓬改造工程竣工决算审计一、工程概况龙口水库抽水站行人楼梯和雨蓬改造工程位于龙口水库内，由龙口水库管理处自筹资金建设。主要施工内容为拆除原抽水站行人扶梯与雨棚，并重新搭建。由于该工程建安造价低于30万元，建设单位龙口水库管理处进行直接发包，施工单位为深圳市鹏卓建筑工程有限公司，合同价为235 000元，该工程由深圳市建力建设监理有限公司负责监理。工程于2007年4月5日开工，2008年10月23日竣工。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由龙口水库管理处提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经深圳市建安业预结算有限公司结算审核,送审总造价

32、为252 387.50元，审计审定造价为237 842.26元，核减造价14 545.24元，核减率为5.76（详见后附表）。三、审计评价审计结果表明，建设单位在工程管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料较齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了本工程建设资金的来源和运用情况。四、工程财务收支情况本项目资金由龙口水库管理处自筹，区财政局未对本项目进行拨款。至审计时止，龙口水库管理处共支付工程款140 000元，对比审定造价237 842.26元，未付工程款为97 842.26元。五、存在问题多计工程造价14 545.24元，主要为彩色耐力

33、板工程量多计36.9平方米。六、审计建议及处理意见根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计工程造价14 545.24元应予以调减，工程造价以审定造价237 842.26元进行结算。文化中心贵宾电影厅装饰与设备安装工程竣工决算审计一、工程概况区文化中心贵宾电影厅装饰与设备安装工程根据深龙发改2007431号文立项计划投资149万元,资金来源为区财政。工程主要内容为：建筑装修、放映设备和家私设备购置等。建设单位为区文体局，并经建设单位委托，由区文化中心管理处负责工程的具体实施。本项目装修工程的设计

34、单位为深圳市特艺达装饰设计工程有限公司。经邀请招标，并采用抽签法定标,施工单位为深圳市三九装饰工程有限公司。放映设备购置由采购中心负责采购。家私购置经区财政局批准，由建设单位自行采购。工程于2007年12月8日开工，2008年7月3日通过各方验收为合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区文体局提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程结算经建设单位及区工程造价管理站审核，送审总造价为1 483 967.59元，审定总造价为 1 473 478.13元，核减金额10 489.46元，核减率为0.71。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 47

35、3 478.13元。至审计时止，区文化中心政府采购专户收到财政拨款1 082 700元，并支付采购款827 189元，其余工程款由区文化中心自有资金垫付，垫付工程款560 925元，项目共计支付1 388 114元，未付85 364.13元（详见后附表）。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理方面及会计核算方面，会计资料完整，但业务招待费未能严格执行基本建设财务管理规定。五、存在问题建设单位业务招待费超支10 489.46元，与基本建设财务管理规定（财建2002394号）第二十一条“业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额

36、10”的规定不符。六、审计建议及处理意见根据建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，对业务招待费超支10 489.46元应予以调帐，并以审定价1 473 478.13元进行结算。 区人大常委会议室（1647）改造装饰工程竣工决算审计一、工程概况区人大常委会议室（1647）改造装饰工程计划投资139万元（深龙发改2006455号）, 资金来源为区财政。工程主要内容：装饰工程、空调消防工程、音响系统及家具购置等。工程建设单位为区机关事务管理局；设计单位为深圳市空间几何环境艺术有限公司，装饰工程施工单位为深圳市东江建筑工程有限公司；

37、空调消防工程施工单位为深圳市华剑装饰设计工程有限公司；音响和家具购置经区财政局批准，由建设单位自行采购，建设单位采用邀请招标方式，以低价中标法确定音响采购中标单位为深圳市先声艺音响器材有限公司，家具采购中标单位为深圳市东方华雅实业有限公司。工程监理单位为深圳市龙建建设监理有限公司。该工程于2006年9月10日开工，2006年11月5日竣工，并经相关单位验收评定为合格本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区机关事务管理局提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程结算经建设单位及深圳市建安业预结算有限公司审核，送审总造价为1 079 721.05元，审定

38、总造价为1 040 364.39元，核减金额39 356.66元，核减率为 3.65%。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 040 364.39元。至审计时止，区机关事务管理局共收到财政拨款1 200 000元，并已支付工程款928 196.15元，未付工程款112 168.24元（详见后附表）。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理方面及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题（一）多计工程造价39 356.66元，主要原因是：1.多计工程量，核减36 33

39、1.50元。2.建设单位管理费计算基数不准确，核减3 025.16元。（二）结余项目资金159 635.61元。至审计时止，该项目总共收到区财政拨款1 200 000元，工程审定造价为1 040 364.39元，结余项目资金159 635.61元。六、审计建议及处理意见（一）对于多计工程造价39 356.66元的问题，根据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计的工程款39 356.66元应予以调减，工程以审定造价1 040 3

40、64.39元进行结算。（二）对于结余项目资金159 635.61元的问题，根据财政部基本建设财务管理办法（财建2002394号）第十五条“项目建设单位应当将应交财政的竣工结余资金在竣工财务决算批复后30天内上交财政”的规定，区机关事务管理局应将结余项目资金159 635.61元及时上交区财政。布吉国芬路市政工程结算审计一、工程概况布吉国芬路市政工程由深龙计20028号计划立项建设，经深龙计2003198号文调整计划总投资为5500万元。该工程于2002年8月由原区土地储备开发中心组织施工招标，中标施工单位为深圳市市政工程总公司。2004年由于规划调整，增加重大设计修改工程以及增加香叶路（416

41、.97米）项目建设。工程于2003年1月开工，2006年12月竣工。本项目属历史遗留问题，由原区土地储备开发中心负责建设，后移交给区建筑工务局负责送审等后续工作。本次结算审计包括国芬路延长段国防通信电缆保护工程，该工程属于历史遗留清理项目。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区建筑工务局提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经深圳市建锋工程造价咨询有限公司结算审核,送审总造价为72 069 378.75元，审计审定造价为71 623 467.79元，核减造价445 910.96元，核减率为0.62（详见后附表）。三、审计评价审计结果表明，建设单

42、位在工程管理方面，基本能够按照建设程序实施并管理项目，工程资料较齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了本工程建设资金的来源和运用情况。四、工程财务收支情况至审计时止，原建设单位深圳市国土资源和房产管理局龙岗分局收到财政拨款3 500万元，已付工程款34 781 142.36元；区建筑工务局收到财政拨款20 000 000元，已付工程款15 000 000元。项目共支付工程款49 781 142.36元，对比审定造价71 623 467.79元，未付工程款为21 842 325.43元。五、存在问题多计工程造价445 910.96元。主要包括：1.石方爆

43、破防护费多计造价290 922.46元。2. 不锈钢栏杆工程量多计，核减造价88 470.46元。3.其它零星项目工程量多计与单价高套，核减造价66 518.04元。六、审计建议及处理意见对多计工程造价445 910.96元的问题，根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计工程造价445 910.96元应予以调减，工程以审定造价71 623 467.79元进行结算。总工会服务中心装饰工程竣工决算审计一、工程概况该工程位于龙福一村统建楼，作业内容主要是对一楼门厅、三楼服务大厅及办公室进行装修。根据

44、深龙财200735号文和2007年8月29日区政府常务会议纪要，资金分别从2007年度预算中列支25万元，财政预备费中列支75万元，合计总投资100万元。建设单位为区总工会，设计单位和施工单位均为深圳市丽景装饰工程有限公司。工程分二期建设，一期于2007年6月14日开工，2007年10月21日竣工验收, 二期于2008年4月20日开工，2008年5月25日竣工验收。本次审计所需的工程资料、会计资料及其他证明材料由区总工会提供，区总工会已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该项目结算经深圳市建森工程造价咨询有限公司审核，送审造价为1 033 541.46元。经审计，审定造价为

45、984 804.53元，核减48 736.93元，核减率4.7%。三、工程财务收支情况至审计时止，区财政已向总工会拨付项目款1 000 000元。本工程实际支付工程款899 144元，对比审定造价984 804.53元，尚有85 660.53元工程款应付未付。详见后附表。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全，在财务管理及会计核算方面，会计资料基本完整。五、存在问题多计工程造价48 736.93元，其主要原因是： 1.楼梯扶手、房间踢脚线调整材料价格核减4 944.16元；2.走廊铺人造草皮和吊顶石膏板面刷乳胶漆，实际没有施工,核减1

46、0 850.47元；3、重复计算门及门套核减7 970元，4.多计实木吊顶面积核减9 510元；5.铁接线盒、线管敷设调整单价核减13 179.77元；6.取费相应核减2 282.53元。六、审计意见及建议关于多计工程造价48 736.93元的问题，依据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局联合颁布的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计工程款48 736.93元应予以调减，以审定总造价984 804.53元进行结算。中心城、宝龙工业城排水管涵清淤工程竣工决算审计一、工程概况区中心

47、城、宝龙工业城排水管涵清淤工程的主要施工内容为对部分城市排水管涵进行清理淤泥疏通。该项目由深龙财预20065号文批复预算开支，建设单位为区市政管理所。工程于2006年1月进行招投标，中标合同价为1 597 535.14元，抽签中标施工单位为深圳市金润建设工程有限公司。工程于2006年2月开工，2007年1月竣工。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区市政管理所提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程经深圳市建安业预结算有限公司结算初审,送审总造价为1 671 659.81元，审定造价为1 489 433.76元，核减造价182 226.05元，核

48、减率为10.90%（详见后附表）。三、审计评价审计结果表明，建设单位在工程管理方面，基本能够按照建设程序实施并管理项目，工程资料较齐全；在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。四、工程财务收支情况该工程资金在区财政对区城市管理局批复的年度部门预算中列支，至审计时止，区城市管理局已付工程款1 465 147.83元，对比审定造价1 489 433.76元，未付工程款为24 285.93元。五、存在问题多计工程造价182 226.05元。主要包括：1.未按合同约定单价计算，多计造价168 040.37元。2. 未按合同约定执行的信息价计算

49、，多计造价14 185.68元。六、审计建议及处理意见根据审计署等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，多计工程造价182 226.05元应予以调减，工程以审定造价1 489 433.76元进行结算。 区人民检察院警备区工程警务区改造项目竣工决算审计一、工程概况区人民检察院警备区工程计划总投资404万元（深发改200795号），其中警务区改造工程175.63万元。根据深龙发改20081088号文，本次委托审计范围为警务区改造项目。工程建设单位为区人民检察院。工程经邀请招标，并采用低价中标法确定施工单位为深圳

50、市潮阳建筑工程公司。监理单位为深圳市广厦工程建设监理有限公司。该工程于2008年4月30日开工，2008年12月2日竣工验收为合格。本次审计所需的会计资料、基建资料和其他证明材料由区人民检察院提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程结算经建设单位及深圳市众鑫工程造价咨询有限公司审核，送审总造价为1 406 246.02元，审定总造价138 5036.02元，核减金额21 210元，核减率为 1.51%。三、工程财务收支情况该工程审定总造价为1 385 036.02元。至审计时止，区财政局已下拨4 037 100元（其中区人民检察院政府采购专户1 911 20

51、0元，区人民检察院2 125 900元），本项目为警备区工程的一部分，区人民检察院已支付工程款949 834.88元，未付工程款435 201.14元（详见后附表）。四、审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，能够按照基本建设程序实施并管理项目，工程资料齐全；在财务管理方面及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。五、存在问题多计工程造价21 210元，主要原因是多计工程量。六、审计建议及处理意见对于多计工程造价21 210元的问题，根据审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局等六部委联合制定的建设项目审计处理暂行规定

52、（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计的工程款21 210元应予以调减，工程以审定造价1 385 036.02元进行结算。龙平爱心路电子警察工程等9个项目竣工决算审计一、工程概况本工程位于龙岗区中心城龙平爱心路等道路的交通路口，下达计划总投资为176万元。项目内容主要包括电子警察等9个工程及其它费用。建设单位为区交通局，施工单位为深圳市榕亨工程有限公司;设计单位为深圳市新城市规划建筑设计有限公司，监理单位为深圳市量建建设工程技术咨询有限公司。该工程于2007年6月开工，2007年7月竣工并交付使用,质量评定等级为合格。本次审计所需

53、的工程资料、会计资料及其他证明材料由区交通局提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程在深圳市成效工程造价咨询有限公司结算审核的基础上进行审计，送审造价为1 478 911.01元，审定造价为1 478 911.01元，造价无增减（详见附表）。三、工程财务收支情况至审计时止，区交通局共收到区财政拨入款1 500 000元，该工程实际已支付工程款1 287 900元,对比审定造价1 478 911.01元，尚有191 011.01元工程款应付未付,工程资金结余21 088.99元。四、审计评价审计结果表明,该项目基本执行了建设程序,并进行了招投标。财务收支方面基

54、本执行了相关会计制度。五、存在问题工程资金结余21 088.99元。该项目已收到拨入款1 500 000元, 对比审定造价1 478 911.01元，项目款结余21 088.99元。六、审计处理意见对工程资金结余21 088.99元的问题，根据龙岗区政府投资项目管理办法（深龙府办200829号）第五十四条“建设资金有结余的，项目建设管理单位应当在竣工财务决算批复后30日内将结余资金上交区财政部门”的规定，应将结余款21 088.99元及时上交区财政。2007年龙城龙福路口电子警察制安工程等22个区交通综治项目竣工决算审计一、工程概况本工程位于龙岗区中心城部分交通路口，为2007年区交道安全综治

55、项目中的22个分项工程，下达计划总投资为515万元。项目内容主要包括电子警察等22个工程及其它费用。建设单位为区交通局，施工单位为深圳市金光道交通技术有限公司;设计单位为深圳市新城市规划建筑设计有限公司，监理单位为深圳市量建建设工程技术咨询有限公司。该工程于2007年12月开工，2008年1月竣工并交付使用,质量评定等级为合格。本次审计所需的工程资料、会计资料及其他证明材料由区交通局提供，该单位已承诺对上述资料的真实性和完整性负责。二、工程造价审计情况该工程在深圳市国晨工程造价咨询有限公司结算审核的基础上进行审计，送审造价为4 581 256.29元，审定造价为4 510 875.52元，核减

56、金额70 380.77元，核减率为1.5%（详见附表）。三、工程财务收支情况至审计时止，区交通局共收到区财政拨入款4 100 000元，该工程实际已支付工程款3 844 802元,对比审定造价4 510 875.52元，尚有666 073.52元工程款应付未付。四、审计评价审计结果表明,该项目基本执行了建设程序,并进行了招投标。财务收支方面基本执行了相关会计制度。五、存在问题多计工程造价70 380.77元。造价核减的主要原因：设计变更增加工程措施费多计,核减工程造价70 380.77元。六、审计处理意见对多计工程造价70 380.77元的问题，根据审计署等部委颁的建设项目审计处理暂行规定（审投发1996105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，应予以调减，以审定造价4 510 875.52元进行结算。 区学校周边交通设施完善工程竣工决算审计一、工程概况本工程位于龙岗区中心城学校周边交通完善段，下达计划总投资为207万元。项目内容主要包括交通设施完善工程及其它费用。建设单位为区交通局，施工单位为深圳市金光道交通技术有限公司;设计单位为深圳市新城市规划建筑设计有限公司，监理单位为深圳市量建建设工程技术咨