第十章出口鼓励措施

1、LOGO第十章第十章 出口鼓励措施出口鼓励措施出口补贴与生产补贴出口补贴与生产补贴1商品倾销与外汇倾销商品倾销与外汇倾销2出口信贷与出口信贷国家担保制出口信贷与出口信贷国家担保制3出口退税与出口信用保险出口退税与出口信用保险4Company Logo一、一、补贴补贴（subsidies）的分类及定义的分类及定义v根据补贴的对象不同，可分为生产补贴和出口补贴根据补贴的对象不同，可分为生产补贴和出口补贴 生产补贴：对某企业的生产给予补贴生产补贴：对某企业的生产给予补贴 出口补贴：为刺激出口出口补贴：为刺激出口v根据补贴的方式不同，可分为直接补贴和间接补贴根据补贴的方式不同，可分为直接补贴和间接补贴

2、 直接补贴：政府给予现金支持直接补贴：政府给予现金支持 间接补贴：各种优惠政策间接补贴：各种优惠政策Company LogoWTOWTO对补贴的分类对补贴的分类Prohibited Subsidy 禁止性补贴禁止性补贴 出口补贴、进口替代补贴出口补贴、进口替代补贴Company Logo生产补贴对社会福利的影响生产补贴对社会福利的影响生产补贴对社会福利生产补贴对社会福利生产者剩余生产者剩余 +a+a消费者剩余消费者剩余 不变不变政府补贴成本政府补贴成本 - -（a+ba+b）社会净福利水平下降社会净福利水平下降 -b-bPQ0SDabcPdPwQ1Q2生产补贴导致的社会生产补贴导致的社会福利损

3、失小于关税福利损失小于关税Company Logo出口补贴对社会福利的影响（出口补贴对社会福利的影响（“小国小国”）生产者剩余生产者剩余 +(a+b+c)+(a+b+c)消费者剩余消费者剩余 -(a+b)-(a+b)政府补贴成本政府补贴成本 -(b+c+d)-(b+c+d)社会净福利社会净福利 -(b+d)-(b+d)Q0DPdQ1Q2Q3Q4abcdCompany Logo生产补贴与出口补贴的区别生产补贴与出口补贴的区别生产补贴生产补贴大小比较大小比较出口补贴出口补贴补贴成本补贴成本全部生产全部生产 出口部分出口部分国内市场国内市场 价格价格不变不变 上升上升社会福利社会福利 损失损失-b-

4、b -(b+d)-(b+d)Company Logo补贴是战略性贸易的重要工具补贴是战略性贸易的重要工具 战略性贸易战略性贸易-政府补贴政府补贴-市场份额市场份额-垄断利润垄断利润BoeingAir busProduceNot produceProduceNot produce5，50，100100，00，0BoeingAir busproduceNot ProduceProduceNot Produce5，200，125100，00，0Company Logo补贴与反补贴协议补贴与反补贴协议v乌拉圭回合在东京回合乌拉圭回合在东京回合补贴与反补贴守则补贴与反补贴守则的基础的基础上达成了上达成了

5、补贴与反补贴协议补贴与反补贴协议，它属于，它属于“一揽子一揽子”接受范畴，对接受范畴，对WTOWTO各成员方均具有约束力各成员方均具有约束力 v立案立案 补贴幅度的计算补贴幅度的计算 损害的规定损害的规定 v例外例外 救济措施（临时措施，承诺、征收反补贴税）救济措施（临时措施，承诺、征收反补贴税）v过渡性安排过渡性安排 Company Logo二、倾销与反倾销二、倾销与反倾销商品倾销定义：商品倾销定义： 同一商品在同一时间、同一条件下以低于正常价同一商品在同一时间、同一条件下以低于正常价值进入另一国市场；由此给进口国国内相关工业值进入另一国市场；由此给进口国国内相关工业（已建立或未建立）造成损

6、害；倾销与损害之间存（已建立或未建立）造成损害；倾销与损害之间存在因果关系。以上三构成要件缺一不可。在因果关系。以上三构成要件缺一不可。正常价格：正常价格： 1.出口国国内价格出口国国内价格 2.第三国价格（替代国政策）第三国价格（替代国政策） 3.结构价格：既指该相同或类似产品的生产成本加结构价格：既指该相同或类似产品的生产成本加上合理费用、利润确定价格。上合理费用、利润确定价格。 Company LogoWTOWTO反倾销协议反倾销协议关于实施反倾销的三大要件及相关问题关于实施反倾销的三大要件及相关问题实施反倾销实施反倾销的三大要件的三大要件存在倾销存在倾销实质性损害实质性损害倾销和损害之

7、间倾销和损害之间存在因果关系存在因果关系出口价格出口价格正常价值正常价值市场经济国家市场经济国家的确定方法的确定方法非市场经济国家非市场经济国家的确定方法的确定方法对已建工业对已建工业实质性损害实质性损害对已建工业实质对已建工业实质性损害的威胁性损害的威胁对新建工业的对新建工业的实质性阻碍实质性阻碍Company Logo二、倾销与反倾销二、倾销与反倾销一、存在倾销一、存在倾销 WTOWTO关于倾销的定义：倾销是指一项产品的关于倾销的定义：倾销是指一项产品的出口价格出口价格，以，以低于低于正常价值正常价值的价格进入另一国市场的价格进入另一国市场v 出口价格：出口价格：在正常贸易中一国向另一国出

8、口某一产品价格，在正常贸易中一国向另一国出口某一产品价格，也就是出口商将产品出售给进口商的价格。也就是出口商将产品出售给进口商的价格。v 对市场经济国家确定对市场经济国家确定“正常价值正常价值”的三种方法：的三种方法： 1 1）在正常贸易过程中出口国国内的销售价格）在正常贸易过程中出口国国内的销售价格 2 2）出口国向第三国正常贸易中的最高可比价格）出口国向第三国正常贸易中的最高可比价格 3 3）结构价格（计算价格）结构价格（计算价格）v 对非市场经济国家确定对非市场经济国家确定“正常价值正常价值”的方法：的方法： 选择替代国选择替代国 or or 选择替代产品选择替代产品Company Lo

9、go关于市场经济国家的定义关于市场经济国家的定义欧盟欧盟v 欧盟规定了非市场经济国家的标准，未规定定义，而是采用列举的方式列出非市场经济国家的名单v 1998年7月1日以前，中国、俄罗斯、东欧、越南等国为非市场经济国家v 1998年4月将中、俄从名单中去掉，但没有加入市场经济国家名单，而是新增“特殊市场经济国家”，介于前两个名单之间，中、俄是仅有的两国家v 特殊市场经济国家的企业如能证明其受调查产品的生产、销售完全特殊市场经济国家的企业如能证明其受调查产品的生产、销售完全符合市场经济条件，则可用自己产品的销售价格或成本作为正常价符合市场经济条件，则可用自己产品的销售价格或成本作为正常价值，否则

10、适用非市场经济国家待遇，采用替代国价格。值，否则适用非市场经济国家待遇，采用替代国价格。v 如何确定符合市场经济条件，欧盟规定了类似于美国的如何确定符合市场经济条件，欧盟规定了类似于美国的5 5个标准个标准v 我国绝大多数企业仍被视为我国绝大多数企业仍被视为“非市场经济国家非市场经济国家”的企业的企业Company Logo美国对非市场经济国家的规定美国对非市场经济国家的规定v 非市场经济国家指不以成本或价格结构的市场原则运转的、产品的国内销售价格不反映商品的公平价值的国家。v 由美国商务部认定，考虑6因素：1. 该国货币与他国货币可兑换程度；2. 工人与政府就工资自由谈判的程度；3. 外国公

11、司举办合营企业及其他投资的被允许程度；4. 政府对生产资料所有或控制程度；5. 政府对资源分配及企业在价格、产量上的决定权程度；6. 其他因素Company Logo关于替代国价格v 它只在确定来自非市场经济国家产品的正常价值时，进口国不采用出口商的实际成本，而是选择一个属于市场经济体制的第三国的生产类似产品的成本或销售价格来计算正常价值。v 它是进口国主管部门确定非市场经济国家产品正常价值的首选。只有没有这样的替代国或类似产品可选时才采用结构价格。如果还不行，则采用类似产品在出口国的销售价格。v 替代国价格具有很强的政治歧视性。Company Logo关于替代国的选择关于替代国的选择v 这是

12、出口商与进口竞争厂商争执的核心，其选择直接关系到倾销是否存在及其幅度大小；进口竞争厂商总力图选择国内价格最高的替代国，以证明倾销存在及较大的幅度，出口商相反美国对替代国的选择标准美国对替代国的选择标准v 美国商务部的标准：在经济发展水平上同出口国可比的市场美国商务部的标准：在经济发展水平上同出口国可比的市场经济国家，并且是可比产品的主要生产国。经济国家，并且是可比产品的主要生产国。v 可比性的考虑因素：人均国民生产总值、基础设施的发展情可比性的考虑因素：人均国民生产总值、基础设施的发展情况，尤其是生产同类产品工业的发展水平。况，尤其是生产同类产品工业的发展水平。v 据此，美国对来自中国的薄荷脑

13、、蘑菇罐头、棒球帽、漆据此，美国对来自中国的薄荷脑、蘑菇罐头、棒球帽、漆刷、铁钉分别选择巴拉圭、印尼、菲律宾、斯里兰卡和韩国刷、铁钉分别选择巴拉圭、印尼、菲律宾、斯里兰卡和韩国作为替代国。作为替代国。Company Logo欧盟替代国的选择标准欧盟替代国的选择标准v 欧盟没有明确标准，也不强调经济发展水平的可比性v 欧盟规定选择替代国的原则以“适当的、不是不合理的方法”来确定，非常含糊v 一般如果出口商不反对，欧盟就采用申诉人的意见选择替代国关于替代国价格的选择关于替代国价格的选择v 作为正常价值的替代国价格一般有三种：替代国国内市场销售作为正常价值的替代国价格一般有三种：替代国国内市场销售价

14、格，替代国出口价格，构成价格。价格，替代国出口价格，构成价格。一般倾向采用第一种一般倾向采用第一种，若若三种皆不行，则选择三种皆不行，则选择类似类似产品在进口国的销售价作为正常价值。产品在进口国的销售价作为正常价值。v 替代国价格不公平、不合理、不科学。欧盟对华反倾销中替代国价格不公平、不合理、不科学。欧盟对华反倾销中80%80%以上选择自己的成员国作为替代国。对华彩电反倾销采用新加以上选择自己的成员国作为替代国。对华彩电反倾销采用新加坡为替代国，新加坡劳动力价格是中国的坡为替代国，新加坡劳动力价格是中国的2020倍，显然不合理倍，显然不合理。Company Logo二、造成实质性损害二、造成

15、实质性损害v对已建工业的实质性损害：对已建工业的实质性损害： 销售剧减，利润下降，失业加剧，市场萎缩等销售剧减，利润下降，失业加剧，市场萎缩等v对已建工业的实质性威胁：对已建工业的实质性威胁： 预见出现实质性损害预见出现实质性损害v对新建产业的实质性阻碍对新建产业的实质性阻碍三、倾销与损害存在因果关系三、倾销与损害存在因果关系Company Logo关于确定损害存在的标准关于确定损害存在的标准 根据西方国家反倾销法的规定，只有当倾销给进口国的相关工业造成实质损害或实质损害的威胁或实质阻碍某项工业的建立时，损害才存在。因倾销而造成的损害存在是征收反倾销税的第二个基本条件。 三个问题：1. 关于实

16、质损害的规定；2. 自由裁量权和累计计算方法对确定倾销的影响；3.关于实质损害威胁或实质阻碍工业的建立。Company Logo关于实质损害关于实质损害-欧盟之规定欧盟之规定v 欧盟没有对此下定义，只规定了判断损害时要考虑的因素：1. 倾销进口产品的数量特别是相对于欧盟的生产和消费而言是否存在重大的增长；2. 倾销进口产品价格特别是与欧盟的相似产品价格相比是否存在大幅度的削价作用；3. 前面所指的进口增加及价格降低是否对欧盟某一产业的产量、设备利用率、库存量、销售量、市场份额、价格、利润、投资回收、资金流动、就业等产生消极影响Company Logo关于实质损害关于实质损害-美国之规定美国之规

17、定v 美国联邦法典规定，实质损害是指“不是微不足道的、不是不重大的或不是不重要的损害”v 根据1988年综合贸易与竞争法，美国贸易委员会确定实质损害时考虑以下因素：1.被调查产品的进口数量；2. 该产品的进口对美国相似产品价格的影响；3. 该产品的进口对美国生产相似产品生产商的影响；4. 其他有关经济因素关于实质损害关于实质损害-1994-1994反倾销协议反倾销协议的规定的规定v 该协议没有对实质损害下定义，但规定损害的确定要以无可辩驳的证据为依据，并须对倾销的进口产品的数量和对国内市场同类产品价格的影响、对国内相似产品生产商的影响作出客观调查。这两个影响的轻重与大小是确定损害是否存在的原则

18、和根据Company Logo自由裁量权与累计计算方法自由裁量权与累计计算方法v 各国反倾销法赋予进口主管当局很大自由裁量权，都回避或含糊的对“实质损害”下定义，使当事人对其不得要领。缺乏客观标准使得进口主管当局在判断倾销是否存在时可以作出有利于保护本国工业的弹性裁决v 累计计算法指进口国在计算进口产品数量时不加区别地将进口产品累积起来加以计算（不分国别），这不但增加损害存在的可能性，且对某个或某些出口国可能不公Company Logo累计计算对实质损害的影响v 对出口国而言，企业规模、实力、进入市场的先后顺序各不相同。但对进口国而言，不管是哪一个国家还是多个国家的倾销行为造成的损害，其危害都

19、是一样的，从保护本国利益出发，累计计算无可厚非。v 这要求我们在产品出口时要了解进口国的市场容量、生产厂商数量、生产能力和所占市场份额，以及第三国厂商向该市场的出口情况，避免卷入累积进口的漩涡。Company Logo关于实质损害威胁与实质阻碍工业的建立关于实质损害威胁与实质阻碍工业的建立v 实质损害威胁指在反倾销调查时进口国有关工业虽未处于实质损害的境地，但有事实证明将会导致这种境地，即已受到了损害威胁。它须是真实的、迫近的、可以预见的、有根据的，不能是假设、推测或遥远的v 实质阻碍工业的建立是指倾销产品未对进口国有关工业造成实质损害或实质损害威胁，但严重阻碍了进口国生产同类产品的一个新工业

20、的建立。它必须是阻碍了新工业建立的过程，而非设想或计划v 这两个标准相对于实质损害而言使用较少Company LogoDumpingEconomic EffectsP,CQQODFMRFMCMCDDMRDPFPDprice discrimination 垄断企业垄断企业Foreign marketsDomestic marketForeign markets has more demand elasticity than domestic marketDomestic price is higher than price in foreign marketsCompany LogoWTOWTO

21、的反倾销的措施的反倾销的措施价格承诺：被控倾销产品的生产商和出口商与进口方主管价格承诺：被控倾销产品的生产商和出口商与进口方主管机构达成协议，出口商提高价格以消除产业损害，进口方机构达成协议，出口商提高价格以消除产业损害，进口方相应地中止或终止案件调查。从实际效果来看，价格承诺相应地中止或终止案件调查。从实际效果来看，价格承诺是一种反倾销形式。是一种反倾销形式。临时措施：临时措施： 征收临时反倾销税，提供保证金征收临时反倾销税，提供保证金最终裁定：反倾销税最终裁定：反倾销税 税率：不高于倾销幅度税率：不高于倾销幅度 时间：自决定征收之日起不超过时间：自决定征收之日起不超过5 5年年 实施机构：

22、由海关按规定征收，如果同时可以征收反倾销实施机构：由海关按规定征收，如果同时可以征收反倾销税和反补贴税，只能征收其中一种。税和反补贴税，只能征收其中一种。Company Logo反倾销程序反倾销程序申请，立案，调查，初裁，终裁申请，立案，调查，初裁，终裁申请：申请： 支持者占国内同类产量的支持者占国内同类产量的25%25%以上，书面提出以上，书面提出受理立案：主管机构受理立案：主管机构调查调查 （公告，听证会，当地调查，时间）（公告，听证会，当地调查，时间） a. a. 公告：调查开始时间公告：调查开始时间 b. b. 听证：出口商，进口商，有关利害方（律师）听证：出口商，进口商，有关利害方（

23、律师） c.c.当地调查：推算价格当地调查：推算价格 d.d.调查持续时间：调查持续时间：1 1年年-18-18个月个月初裁初裁 不存在倾销：撤消不存在倾销：撤消 存在倾销：如出口方作出价格承诺（提高价格），调查终止存在倾销：如出口方作出价格承诺（提高价格），调查终止终裁：征收反倾销税，可追溯征收（从调查开始）终裁：征收反倾销税，可追溯征收（从调查开始）复查：反倾销效果，达到目的，可提前终止复查：反倾销效果，达到目的，可提前终止Company LogoCompany Logo商品倾销的条件商品倾销的条件条件三：条件三：Company Logo外汇倾销（外汇倾销（ Exchange Dumpin

24、g ）1 23Company Logo中国面临的反倾销形势中国面临的反倾销形势中国出口商品在国外遭到的反倾中国出口商品在国外遭到的反倾销之苦体现在五个方面：销之苦体现在五个方面：1.1.国外对华反倾销的发起国涵盖国外对华反倾销的发起国涵盖了中国的主要出口市场了中国的主要出口市场 1980-19891980-1989年：年：6464件，件，6.46.4件件/ /年年 1990-19991990-1999年：年：306306件，件，30.630.6件件/ /年年 2000-20032000-2003年：年：188188件，件，4747件件/ /年年2.2.国外对华反倾销涉及的商品范国外对华反倾销涉

25、及的商品范围广围广 集中在五矿、化工、轻纺、机电和土集中在五矿、化工、轻纺、机电和土畜方面多达畜方面多达40004000多种多种3.3.国外对华反倾销案中，中方胜国外对华反倾销案中，中方胜诉少，败诉多诉少，败诉多 4.4.反倾销税税额高反倾销税税额高Company Logo征税幅度非常高征税幅度非常高鞋（墨西哥）鞋（墨西哥） 165%，232%，313%，1105%小龙虾（美）小龙虾（美） 平均平均122.9%122.9%，最低，最低91.5%91.5%，最高，最高198%198%。焦碳（美）焦碳（美） 中信中信136.52%136.52%矿产品矿产品 平均平均140.18%140.18%，山

26、西大晋，山西大晋147.21%147.21%， 中化国际化工中化国际化工211.42% 211.42% 5、针对的中国企业对象范围广、针对的中国企业对象范围广 涵盖了国营企业、民营企业和三资涵盖了国营企业、民营企业和三资企业企业Company Logo外国对中国反倾销所造成的危害外国对中国反倾销所造成的危害v削弱了中国企业的国际竞争力削弱了中国企业的国际竞争力v造成中国出口企业的亏损造成中国出口企业的亏损v影响中国企业享受普惠制（欧盟规定倾销商品不影响中国企业享受普惠制（欧盟规定倾销商品不能享受普惠制）能享受普惠制）v使有关中国企业的市场占有率下降使有关中国企业的市场占有率下降v连带效应：经济

27、贸易集团连带效应：经济贸易集团v降低外商对中国的投资信心降低外商对中国的投资信心Company Logo外国对我国反倾销增多的原因外国对我国反倾销增多的原因v中国出口贸易迅速发展，竞争对手增多，竞争加剧中国出口贸易迅速发展，竞争对手增多，竞争加剧v中国企业常常采取粗放式的竞争方式中国企业常常采取粗放式的竞争方式v采用替代价格导致调查中国企业从无倾销变成有倾采用替代价格导致调查中国企业从无倾销变成有倾销，或者有倾销但是倾销幅度加大销，或者有倾销但是倾销幅度加大v外国滥用反倾销手段来保护本国有关产业外国滥用反倾销手段来保护本国有关产业v中国缺乏有效的反倾销预警机制中国缺乏有效的反倾销预警机制v中国

28、企业应对不力中国企业应对不力Company Logo中国接受中国接受WTOWTO的的反倾销协议反倾销协议作为立法依据和争端解决基础作为立法依据和争端解决基础v 中国的有关主管部门中国的有关主管部门 商务部：受理与调查商务部：受理与调查 国务院关税税则委员会：最终决定国务院关税税则委员会：最终决定 海关：协助调查，执行海关：协助调查，执行v 关于对中国反倾销的特殊条款关于对中国反倾销的特殊条款 价格可比性（加入议定书第价格可比性（加入议定书第1515条，工作组报告书条，工作组报告书147147段）：段）： 中国作为经济转型国家，国内价格不完全由市场供求关中国作为经济转型国家，国内价格不完全由市场

29、供求关 系决定系决定 解决办法解决办法 1 1、达到市场经济条件，按中国国内价格、达到市场经济条件，按中国国内价格 2 2、达不到市场经济条件，接受替代价格（与中国经济发、达不到市场经济条件，接受替代价格（与中国经济发 展水平相似国家的同类产品的出口价格）展水平相似国家的同类产品的出口价格）v 特殊条款解除时间：特殊条款解除时间：“入世入世”后后1515年（年（20162016年）年）Company Logo中国面临反倾销指控的对策中国面临反倾销指控的对策v设立预警机制：信息设立预警机制：信息v争取市场经济地位争取市场经济地位v规范出口秩序规范出口秩序v加强协会作用加强协会作用v积极应对：调整

30、心态，请好律师等积极应对：调整心态，请好律师等v改变中国企业的竞争方式改变中国企业的竞争方式v扩大中国的对外投资扩大中国的对外投资v利用利用WTOWTO争端解决机制争端解决机制v普及有关反倾销的知识普及有关反倾销的知识Company Logo三、出口信贷三、出口信贷（Export Credit）1 1、出口信贷的含义、出口信贷的含义（Export Credit） 一种对外贸易一种对外贸易中长期中长期信贷，是一国为支持和信贷，是一国为支持和扩大本国大型设备的出口，对本国的出口给予扩大本国大型设备的出口，对本国的出口给予利利息补贴息补贴并并提供信贷担保提供信贷担保的方法，鼓励本国的银行的方法，鼓励本国的银行对对本国出口商本国出口商或或外国进口商外国进口商( (或其银行或其银行) )提供利率提供利率较低的贷款。较低的贷款。2 2、特点：、特点： 贷款利率较低贷款利率较低 与信贷保险相结合与信贷保险相结合（出口信贷国家担保制）（出口信贷国家担保制） 国家成立专门机构负责管理国家成立专门机构负责管理Company Logo三、