某集团公司资金计划管理制度(1).

1、资金计划管理制度 i XX 控股集团公司 资金计划管理制度 目录 1 目的 . 2 2 适用范围 . 2 3 职责 . 2 4 管理内容 . 2 4.1 资金计划编制程序 . 3 4.2 资金计划的内容 . 3 4.3 银行借款及其它 . 4 4.4 资金计划的控制 . 4 5 其它 . 5资金计划管理制度 2 中捷集团子公司资金计划管理制度 1目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司 总部是指中捷控股集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。 2适用范围 本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。 公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总

2、部财务中心， 通过虚化其他 子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。 作为上市公司的子公司，集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关 规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必 须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心， 集团公司形 成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。 3职责 3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。 3.2 总部财务中心汇总平衡后制定统一资金计划。 4管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收

3、支状况，并 进行货币资金综合平衡的计划。 4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报， 和自上而下下达执行的程序（见附图 资金计划管理制度 3 1、附图2）。 4.1.1子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务 部（附表1、附表2）o 4.1.2子公司财务部审查、 汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财 务中心（附表3） o 4.1.3 公司总部财务中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管 财务副总裁批准，统一安排各子公司收支计划（附表 4、附表5）o 4.1.4 公司总部、子公司财务部门层层下达本经营单位的年、 季、月货币收支 计划，

4、直到各部门。 4.2 资金计划的内容 4.2.1 资金收入 4.2.1.1 销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收 （兑）现计划数。 4.2.1.2 劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件 及合同规定编列可收（兑）现计划数。 4.2.1.3 退税收入：子公司财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。 计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入， 包括废料收入、 营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 4.2.2 资金支出 4.2.2.1 资本支出 4.2.2

5、.1.1 土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支计划。 4.2.2.1.2 房屋建筑物：子公司基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资 金编列资金支付计划。 4.2.2.1.3 机器设备：子公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编 列支付计划。 4.2.2.2 偿还借款支出 子公司财务部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新 的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。 资金计划管理制度 4 4.223 材料支出 子公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。 4.2.2.4 薪资支出 子公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资 料，

6、斟酌预计编列支付计划。 4.2.2.5 制造费用支出 子公司生产管理部门依据生产计划， 参照以往年度、月份制造费用占生产量 的比例推算编列。 4.2.2.6 税款支出 子公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比 例预计所需支付资金编列支付计划。 4.2.2.7 期间费用 4.2.2.7.1 销售费用：子公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、 月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。 4.227.2 管理费用：子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编 列。 4.2.2.7.3 财务费用：子公司财务部门依据资金融资情况， 核算利息支付编列。 4.2.2.

7、8 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者， 均应加以说明。 4.3银行借款及其它 公司总部财务中心汇总所有子公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融 资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 4.4资金计划的控制 4.4.1 各子公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表 6、附表7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行 情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报公司总部财务中心（附 图3）。 资金计划管理制度 5 442 公司总部财务中心审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报总 部财务

8、副总裁。 4.4.3 公司总部财务中心根据子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总 编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出资金计划执行效果 的建议。汇总报告集团公司分管财务副总裁（附表 8、附表9、附图4）。 4.4.3 报告经集团公司分管财务副总裁批准后财务中心下达各子公司执行。 5其它 5.1本办法经公司总部董事会批准后发布执行，公司总部财务中心负责制订、修 改并解释。此前有关公司总部对控（参）股公司管理的规定，凡与本办法有抵触 的，均依照本办法执行。 5.2本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司总部的有关规定。 5.3本办法从下发之日起执行。资金计划管理制度 6

9、附表 1 中捷集团XXX子公司XXX部门用款计划表 计划部门： 年 月 日 报出 收报单位：财务部 年 月 日收到 序 号 用款项目 上年同 期数 计划金额 形式 批准 金额 审批人 备 注 现金 银行 存款 借记 卡 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 计划单位负责人： 资金负责人： 部门负责人： 制表人:资金计划管理制度 7 附表 2 中捷集团XXXX子公司用款计划表 年 月 日 报出 收报单位：财务部 年 月 日收到 序 号 用款部门 计划金额 形式 批准金额 审批人 备注 现金 银行 存款 借记 卡 1 2 3 4

10、 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人:资金计划管理制度 8 审批人: 计划单位负责人: 资金负责人: 制表人: 附表 3 中捷集团XXXX子公司资金收入、支出计划表 计划单位： 年 月 日 单位：元 项 目 上年度 （季度、月度） 本年度 （季度、月度） 审批数 备注 期初现金、借记卡和银行存款 收 入 金 额 销售收入 劳务收入 退税收入 其他收入 收入合计 支 出 金 额 土地 房屋建筑物 机器设备 偿还借款支出 其中： 本金支出 利息支出 支出小计： 材料支出 新资支出 税款支出 制

11、造费用 其他支出 经宫支出合计： 期间费用： 管理费用 销售费用 财务费用 费用小计： 现金余缺 资金计划管理制度 9 银行借款及其它 银行存款和现金 资金计划管理制度 10 附表4 中捷集团总部用款计划汇总表 收报单位：财务中心 序号 用款公司 计划金额 （元） 批准金额 （元） 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 审批人： 财务中心负责人： 制表人:资金计划管理制度 11 中捷集团总部收入计划汇总表 序 号 单位名称 收入计划额 年（季、月） 批准收入额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

12、 13 14 15 16 17 18 19 20 合 计 附表5 审批人: 财务中心负责人: 制表人: 资金计划管理制度 12 附表6 中捷集团XXX子公司用款计划执行情况表 单位名称： 日期: 序 号 （季、月）计划 用款项目 审批金额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人:资金计划管理制度 13 附表 7 中捷集团XXXX子公司收入计划执行情况表 单位名称： 日期: 序 号 收入计划额年（季、月） 实际收入额 差异 差异率 备注 1 2

13、 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人:资金计划管理制度 14 附表 8 中捷集团总部用款计划执行情况汇总表 单位名称： 日期: 序 号 用款公司 审批金额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 审批人： 财务中心负责人： 制表人:资金计划管理制度 15 附表 9 中捷集团总部收入计划执行情况汇总表 日期： 单位：元 序 号 单位名称 收入计划额 年（季、月） 实际收入额 差异 差异率 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1