某集团财务管控

1、全球第一款完全基于全球第一款完全基于SOASOA架构的企业管理软件架构的企业管理软件1目录目录23费用报销费用报销建立财务预警机制及时发现财务风险建立财务预警机制及时发现财务风险, ,当财务风险爆发时当财务风险爆发时, ,要进行有效的要进行有效的危机处理危机处理, ,减少公司的损失减少公司的损失. .现金流监现金流监控控母公司向子公司委派财务人员母公司向子公司委派财务人员, ,根据集权程度的强弱可选择派出财务根据集权程度的强弱可选择派出财务总监总监, ,财务经理财务经理, ,财务人员从事子公司的财务工作财务人员从事子公司的财务工作资金计息资金计息与现金银行、资金结算、综合授信系统紧密集成，为集

2、团企业结算中与现金银行、资金结算、综合授信系统紧密集成，为集团企业结算中心或内部银行实现以资金为纽带的经营业务考核，提供有力支持。心或内部银行实现以资金为纽带的经营业务考核，提供有力支持。集团企业对成员单位的内部授信额度管理一般是区别不同的额度类集团企业对成员单位的内部授信额度管理一般是区别不同的额度类型，分别进行管理、控制。型，分别进行管理、控制。资金结算资金结算满足集团企业在满足集团企业在“收支两条线收支两条线”、“统收统支统收统支”不同账户管理模式下不同账户管理模式下对资金集中管理的要求。对资金集中管理的要求。全球合并全球合并集团统一规范财务会计制度和流程体系集团统一规范财务会计制度和流

3、程体系, ,财务汇报体系财务汇报体系预算管理预算管理集团将基于公司战略的指标分解给各子公司集团将基于公司战略的指标分解给各子公司, ,编制预算编制预算, ,上报集团公司上报集团公司审批审批综合授信综合授信基于集团统一制定会计基于集团统一制定会计科目和核算制度；科目和核算制度；集团的科目辅助核算要集团的科目辅助核算要是子公司的全集；是子公司的全集；辅助核算涉及的基础档辅助核算涉及的基础档案要基于集团统一建立，案要基于集团统一建立，维护修改并下发；维护修改并下发；报表表样基于集团统一报表表样基于集团统一编制并下发；编制并下发；同时存在多个合并结构；同时存在多个合并结构；可以实现按照行业合并；可以实

4、现按照行业合并；可以满足对外报告和对可以满足对外报告和对内管理的要求；内管理的要求； 可以实现现金流量合并；可以实现现金流量合并；设置抵消分录模板后可设置抵消分录模板后可自动抵消；自动抵消；先并表后并帐先并表后并帐; ;合并报表基于合并报表基于obaoba编制，编制，格式灵活多变；满足企格式灵活多变；满足企业管理业管理如果需要网上支付、如果需要网上支付、需要启用现金银行；需要启用现金银行；如果要做预算控制、如果要做预算控制、需要启用全面预算；需要启用全面预算；支持多组织费用报销；支持多组织费用报销；费用报销审批流程建费用报销审批流程建议通过议通过OAOA审批或系审批或系统外流程处理；统外流程处

5、理；支持多个预算版本；支持多个预算版本；（预算方案）（预算方案）支持预算审批；支持预算审批；通过分配预算表样控通过分配预算表样控制预算编制权限；制预算编制权限；预算执行数可以和业预算执行数可以和业务系统集成务系统集成暂无预算预测功能；暂无预算预测功能；暂不支持预算调整审批；暂不支持预算调整审批；预算预测需要通过报表预算预测需要通过报表编制来解决；编制来解决；资金计息只支持积数计资金计息只支持积数计息法；息法；暂不支持委托贷款业务、暂不支持委托贷款业务、外部贷款、以及担保业外部贷款、以及担保业务；务； 全球合并全球合并 预算管理预算管理费用报销费用报销 资金管理资金管理应应用用前前提提功功能能实

6、实现现特特点点 有独立的财务公司时有独立的财务公司时要同时启用要同时启用u9u9； 如果要编制资金计划，如果要编制资金计划，则需要启用现金流监控；则需要启用现金流监控；如果要通过网银做集团如果要通过网银做集团内部的资金划拨，则需内部的资金划拨，则需要启用网上银行；要启用网上银行；要管理空白票据，则要要管理空白票据，则要通过票据管理模块；通过票据管理模块；资金管理支持统收统资金管理支持统收统支和收支两条线模式；支和收支两条线模式；内部账户余额区分资内部账户余额区分资金性质：现金或银行存金性质：现金或银行存款；票据；信用证；款；票据；信用证；实现资金的上收、下实现资金的上收、下拨和调拨；委托收付款

7、拨和调拨；委托收付款业务；业务； 支持费用计划；支持费用计划；借款前可做费用申借款前可做费用申请控制请控制还款和报销都可以还款和报销都可以冲减借款；冲减借款；对费用报销做费用对费用报销做费用分析；分析；支持多组织费用报支持多组织费用报销；销；4如果要从业务模块取如果要从业务模块取数，则需要定义公式数，则需要定义公式暂不支持预算调整审暂不支持预算调整审批；批；预算预测需要通过报预算预测需要通过报表编制来解决；表编制来解决；上报子公司上报子公司定义合并结构定义合并结构获取孙公司帐簿获取孙公司帐簿孙公司孙公司子公司子公司 集团集团调整分录调整分录调整分录调整分录内部交易自动抵消内部交易自动抵消手工抵

8、消手工抵消上报集团上报集团子公司合并报表子公司合并报表获取子公司帐簿获取子公司帐簿调整分录调整分录手工抵消手工抵消集团合并报表集团合并报表内部交易自动抵消内部交易自动抵消外币折算外币折算51516集团层面往来类科目应收账款（资产类科目） 应收借方预收借方减值准备41122220311220122030111220101-11220103/关系企业22030101-22030104/关系企业112206/客户220302-220304/客户220310/客户预收账款（负债类科目） 应收贷方预收贷方41122220311220122030111220101-11220103/关系企业2203010

9、1-22030104/关系企业112206/客户220302-220304/客户220310/客户应付账款（负债类科目） 应付贷方预付贷方32202112322020111230122020101-22020103/关系企业11230101-11230104/关系企业112304-112303/其他往来17预付账款（资产类科目）应付借方预付借方减值准备32202112322020111230122020101-22020103/关系企业11230101-11230104/关系企业 112304-112303/其他往来其他应收账款（资产类科目）其他应收借方其他应付借方减值准备7122122411

10、222101-122101/关系企业224101-224101/关系企业1222102-122102/客户22141071222104-122104/客户22410702-22410702/其他往来 1222106-122106/关系企业22410710-22410710/其他往来 其他应付账款（负债类科目）其他应收贷方其他应付贷方71222101-122101/关系企业224101-224101/关系企业1222102-122102/客户22141071222104-122104/客户22410702-22410702/其他往来 1222106-122106/关系企业22410710-224

11、10710/其他往来 18会计期间不统一引起的调整、年会计期间不统一引起的调整、年初数调整、其他调整；初数调整、其他调整；建建立满足合并要求的立满足合并要求的“合并账簿科目合并账簿科目“的标准科目表的标准科目表说明：建立的合并账簿科目的编码系统会自动生成，编码规则同糖业标准科目、制糖标准科目、说明：建立的合并账簿科目的编码系统会自动生成，编码规则同糖业标准科目、制糖标准科目、农化标准科目，级次都是农化标准科目，级次都是4-2-2-2-2-2，并且会计要素都是使用，并且会计要素都是使用“英茂会计要素英茂会计要素”。2建立建立“合并账簿标准科目合并账簿标准科目”的辅助核算段体系，即科目的辅助核算段

12、体系，即科目编码结构，满足集团合并账簿的需要编码结构，满足集团合并账簿的需要说明：目前英茂糖业集团采用的是制糖、糖业、农化说明：目前英茂糖业集团采用的是制糖、糖业、农化3套账簿科目体系，并且辅助核算段相同，套账簿科目体系，并且辅助核算段相同，为了满足合并需要，完成情况为为了满足合并需要，完成情况为“设置设置”的为合并账簿必需的的基础设置。注意公司（组织）段的为合并账簿必需的的基础设置。注意公司（组织）段和关系企业段的设置为系统合并设置必需项。和关系企业段的设置为系统合并设置必需项。3 3建立建立“合并账簿标准科目合并账簿标准科目”的辅助核算段体系，即科目编码结构，满足集团合并账簿的需的辅助核算

13、段体系，即科目编码结构，满足集团合并账簿的需要要4.通过通过oba导入工具在导入工具在“英茂糖业（合并）英茂糖业（合并）“这个组织中导入满足合并账簿要求的标准科目，这个组织中导入满足合并账簿要求的标准科目，即即“合并账簿科目合并账簿科目”。5.合并账簿科目辅助核算设置和复制给其他账簿。（按照合并账簿科目编码结构设置辅助合并账簿科目辅助核算设置和复制给其他账簿。（按照合并账簿科目编码结构设置辅助核算段）核算段）6.建立合并账簿建立合并账簿合并账簿一：含盏西合并账簿一：含盏西合并账簿二：不含盏西合并账簿二：不含盏西7.设置总账账簿及参数设置总账账簿及参数合并账簿一：含盏西合并账簿一：含盏西合并账簿

14、二：不含盏西合并账簿二：不含盏西8.在每个合并账簿中设置账簿凭证类型。在每个合并账簿中设置账簿凭证类型。合并帐簿一：含盏西合并帐簿一：含盏西合并账簿二：不含盏西合并账簿二：不含盏西9.设置账簿转换规则设置账簿转换规则合并结构一：含盏西合并结构一：含盏西合并结构二：不含盏西合并结构二：不含盏西段映射规则：合并账簿段映射规则：合并账簿合并账簿合并账簿说明：如果涉及合并账簿科目间转换的则需要定义复制转出方段值。在转入段值标准科目段上的说明：如果涉及合并账簿科目间转换的则需要定义复制转出方段值。在转入段值标准科目段上的“映射方法映射方法“选择选择”使用规则使用规则“，如果不需要转换则在映射规则处直接选

15、择，如果不需要转换则在映射规则处直接选择”复制转出方段值复制转出方段值“即可。即可。说明：如果主账簿往合并账簿转换时，个别科目和合并科目不能一一对应进行结转，则需要设置科目转换规则，说明：如果主账簿往合并账簿转换时，个别科目和合并科目不能一一对应进行结转，则需要设置科目转换规则，操作同合并账簿操作同合并账簿-合并账簿的转换。合并账簿的转换。段映射规则：主账簿段映射规则：主账簿合并账簿合并账簿注意：糖厂的外部收入在上传的时候，要把关系企业匹配到糖业（科目编码）注意：糖厂的外部收入在上传的时候，要把关系企业匹配到糖业（科目编码）10.设置关系企业匹配规则设置关系企业匹配规则 3132 33基于实际

16、业务的全面预算管理。支持多主体、多目的、多维度等预算体系。满足集权式、基于实际业务的全面预算管理。支持多主体、多目的、多维度等预算体系。满足集权式、分权式管理，提供多种预算样表上报、下发、批复处理流程。预算调整、预算预警，使预算分权式管理，提供多种预算样表上报、下发、批复处理流程。预算调整、预算预警，使预算成为企业管理的重要手段。成为企业管理的重要手段。多级预算主体多级预算主体支持从集团到各分子组织到各个责任中心的多级预算编制流程；支持从集团到各分子组织到各个责任中心的多级预算编制流程；集权式预算管理集权式预算管理总公司直接定义分总公司直接定义分/子公司各项目的预算分配；直线职能制组织结构下的

17、预算子公司各项目的预算分配；直线职能制组织结构下的预算责任网络责任网络-特点：管理控制集中，企业总部作为统一的权力机构，对整个企业特点：管理控制集中，企业总部作为统一的权力机构，对整个企业的经济运行实行高度集中的管理；的经济运行实行高度集中的管理；分权式预算管理分权式预算管理集团将整体预算金额下达给分集团将整体预算金额下达给分/子公司，分子公司，分/子公司可以自行决定预算在不同子公司可以自行决定预算在不同项目中的分配；预算项目可以由集团统一制定，也可以由分子公司另外补充。项目中的分配；预算项目可以由集团统一制定，也可以由分子公司另外补充。母子公司制组织结构下的预算责任网络母子公司制组织结构下的

18、预算责任网络-特点：采取间接控制方式，管理控制特点：采取间接控制方式，管理控制权下放，成员企业独立经营权下放，成员企业独立经营,分散管理，独立核算；分散管理，独立核算； 销售起点型预算销售起点型预算企业增长期的预算治理企业增长期的预算治理-经营预算从销售环节开始；战略规划单独做经营预算从销售环节开始；战略规划单独做-专项预专项预算，按项目控制（一年内的项目），或按年编制。如果年初仅确定一个项目算，按项目控制（一年内的项目），或按年编制。如果年初仅确定一个项目总预算，年中再确定具体项目的预算，通过预算变更增加维度解决；总预算，年中再确定具体项目的预算，通过预算变更增加维度解决； 生产起点型预算生

19、产起点型预算 成熟期的预算治理成熟期的预算治理经营预算从生产环节开始；经营预算从生产环节开始；专项起点型预算专项起点型预算 预算从专项开始；预算从专项开始；多周期、多目的、多周期、多目的、多币种、多维度多币种、多维度预算预算是全面预算的核心价值之一；多周期预算：预算的时间单位可以是年，季，是全面预算的核心价值之一；多周期预算：预算的时间单位可以是年，季，月；多维度预算：可以按照不同的预算对象来编制预算；月；多维度预算：可以按照不同的预算对象来编制预算；多预算控制方式多预算控制方式 提供多种预算控制方式，可以控制到多个业务系统；提供多种预算控制方式，可以控制到多个业务系统；常见应用模式常见应用模

20、式 基于采购、基于采购、库存、应付、库存、应付、费用等实际费用等实际业务的预算业务的预算控制控制预算控制与业务紧密结合；预算控制与业务紧密结合；预算保留预算保留设置预算保留的环节为总账，业务预算（执行环节设置预算保留的环节为总账，业务预算（执行环节=应付）；资金预算（执行应付）；资金预算（执行环节环节=付款）；预算控制人员直接在预算系统为某一专项做预算专项保留，不付款）；预算控制人员直接在预算系统为某一专项做预算专项保留，不需要走审批流程；业务人员可以直接在预算系统为某一专项申请预算专项保需要走审批流程；业务人员可以直接在预算系统为某一专项申请预算专项保留，走审批流程；留，走审批流程；预算模版

21、预算模版按照预算目的和预算组织设定指标模板设定业务数据的取数规则；按照预算目的和预算组织设定指标模板设定业务数据的取数规则；基于基于EXCEL预算编制预算编制注重样式自由注重样式自由1 1支持外部支持外部EXCEL预算样表导入生成预算维度档案；预算样表导入生成预算维度档案；2支持外部支持外部EXCEL预算样预算样表导入生成预算指标档案，仅增量方式生成系统的预算指标；表导入生成预算指标档案，仅增量方式生成系统的预算指标；3预算数支持从预算数支持从外部外部EXCEL导入；预算样表用导入；预算样表用EXCEL来展现；预算样表支持从外部来展现；预算样表支持从外部EXCEL样表导入得到；样表导入得到；4

22、预算自由表以预算自由表以EXCEL展现；可以在自由表中再进行格式调展现；可以在自由表中再进行格式调整，或者直接进入自由表状态；整，或者直接进入自由表状态；5增加计算行增加计算行/列列,可以随时指定为指标，可以可以随时指定为指标，可以编辑编辑EXCEL公式；公式；6支持支持EXCEL预算样表的指标能够与系统的指标维度对应；预算样表的指标能够与系统的指标维度对应；7用用EXCEL编制预算分析；编制预算分析；自下而上的预算自下而上的预算上报批复上报批复上级主体在编制预算时，可以只编制自己的，也可以把下级主体上级主体在编制预算时，可以只编制自己的，也可以把下级主体编制的预算汇总上来，然后进行修改；【对

23、于不具有可比性的非编制的预算汇总上来，然后进行修改；【对于不具有可比性的非共性项目，要求分别列示，类似共性项目，要求分别列示，类似IUFO可变表汇总模式】；要求提可变表汇总模式】；要求提供随时汇总各下级主体预算数据的功能，这个汇总数据单列，仅供随时汇总各下级主体预算数据的功能，这个汇总数据单列，仅供查询；供查询；自上而下的预算自上而下的预算下发执行下发执行自上而下的模式下，预算数据是上级主体下发的，根据自上而下的模式下，预算数据是上级主体下发的，根据N上上N下的下的流程定义，下级可以修改此数据，并提交审批后再次提请上报批流程定义，下级可以修改此数据，并提交审批后再次提请上报批复；自上而下的模式

24、下，先填报预算，并提交审批后对下级数据复；自上而下的模式下，先填报预算，并提交审批后对下级数据进行批复；进行批复；预算与业务紧密预算与业务紧密集成集成从业务系统实时获取预算执行数据从业务系统实时获取预算执行数据预算调整预算调整若预算表已经生效且已经被执行，因某些原因修改执行数时，只若预算表已经生效且已经被执行，因某些原因修改执行数时，只能启动预算调整；预算调整单审核后，如果需要上报，各预算主能启动预算调整；预算调整单审核后，如果需要上报，各预算主体在此将预算调整单进行上报。预算调整单生效后，如果该调整体在此将预算调整单进行上报。预算调整单生效后，如果该调整单预算指标对预算数公式指标有影响，执行

25、重算调整自动生成预单预算指标对预算数公式指标有影响，执行重算调整自动生成预算数公式指标的系统调整单。算数公式指标的系统调整单。多预算版本多预算版本预算版本是有效预算数据的版本，反映预算的修订过程；便于进预算版本是有效预算数据的版本，反映预算的修订过程；便于进行预算的分析比较行预算的分析比较预算异常预警预算异常预警可以根据任务期限进行预警；可以按照预算指标设置预警方式；可以根据任务期限进行预警；可以按照预算指标设置预警方式；预警方式可以是警告，警告预警方式可以是警告，警告+通知，出错；通知，出错；3738（一）基础设置：（一）基础设置：1 1）建立预算目的）建立预算目的【全面预算全面预算预算目的

26、预算目的】392 2）创建预算组织）创建预算组织- -维护预算主体维护预算主体【全面预算全面预算预算组织预算组织】A A只能创建一个顶级组织；只能创建一个顶级组织；B B可以创建树状预算主体结构；可以创建树状预算主体结构；C C自动将组织下部门设置为预算主体自动将组织下部门设置为预算主体；403 3）定义预算期间）定义预算期间A A预算期间在创建预算组织时生成，该节点只能维护期间状态，建立期间映射；预算期间在创建预算组织时生成，该节点只能维护期间状态，建立期间映射；B B执行预算的前提，期间状态执行预算的前提，期间状态= =已打开已打开/ /冻结冻结；414 4）定义预算维度）定义预算维度42

27、5 5）维护预算指标）维护预算指标43如果有需要可以设置，用来指标间取值，以及审核等；例如设置预算数公式库存数量如果有需要可以设置，用来指标间取值，以及审核等；例如设置预算数公式库存数量= =入库数量入库数量- -出库数量，只需要编制入库，出库预算表，库存数量可以自动取到；出库数量，只需要编制入库，出库预算表，库存数量可以自动取到；6 6）维护指标公式：）维护指标公式：447)挂接预算目录挂接预算目录A目录分类目录分类=预算目录下的预算表可以维护预算数据；预算目录下的预算表可以维护预算数据；B目录分类目录分类=分析目录下的预算表可以维护执行数据分析目录下的预算表可以维护执行数据；8 8）定义预

28、算控制）定义预算控制45（二）样表设计，只设计预算表格式（二）样表设计，只设计预算表格式1编制预算表前需要维安装编制预算表前需要维安装oba工具，版本要与工具，版本要与PORTAL匹配；匹配；安装路径：例安装路径：例2 2安装安装EXCEL2007EXCEL2007后选取登陆信息：后选取登陆信息：463维护预算表信息：维护预算表信息：-新建样表，通过填充维度值，设置参数等操作设计预算样表；新建样表，通过填充维度值，设置参数等操作设计预算样表；A同一个维度或维度值尽量不要同时设置成参数，填充在单元格中；同一个维度或维度值尽量不要同时设置成参数，填充在单元格中；B指标必须绑定的维度或维度值：预算期

29、间，预算主体，数值属性；指标必须绑定的维度或维度值：预算期间，预算主体，数值属性； 金额型指标必须绑定币种，金额类型；不能绑定计量单位；金额型指标必须绑定币种，金额类型；不能绑定计量单位； 数量型指标必须绑定计量单位，不能绑定币种，金额类型；数量型指标必须绑定计量单位，不能绑定币种，金额类型；C预算主体如果不作为参数或者填充在单元格中，默认当前编制主体就是预算主体预算主体如果不作为参数或者填充在单元格中，默认当前编制主体就是预算主体474 4预算表表样设计预算表表样设计1 15 5预算表表样设计预算表表样设计2 2486 6样表设计样表设计3 37 7设定预算纬度设定预算纬度498保存表样之后

30、上传数据：保存表样之后上传数据：9表样上传之前需要配置文档库表样上传之前需要配置文档库 ：5010表样上传之后要维护表样目录表样上传之后要维护表样目录A PORTAL预算目录节点：预算目录节点：B EXCEL端样表管理节点端样表管理节点：5111生成中间计划：生成中间计划：A 如果样表设置参数维，需要通过细分预算生成中间计划；如果样表设置参数维，需要通过细分预算生成中间计划；依照预算样表的参数维将当前样表分解成若干个中间计划，例如预算维度季节，维度值依照预算样表的参数维将当前样表分解成若干个中间计划，例如预算维度季节，维度值=1季度，季度，2季度，季度，3季度，季度，4季度，细分时可以将预算表

31、样分成季度，细分时可以将预算表样分成4个中间计划；个中间计划；B如果未设置参数维，在挂接样表保存时生成中间计划如果未设置参数维，在挂接样表保存时生成中间计划；12维护表样目录之后需要下发维护表样目录之后需要下发A首先要下发给当前组织；首先要下发给当前组织；B可以选择树状预算主体下发；可以选择树状预算主体下发；C下发路径可以与预算主体结构不同，但下发路径与主体结构不能矛盾；下发路径可以与预算主体结构不同，但下发路径与主体结构不能矛盾；下发成功的前提：首先下发预算样表使用的维度，指标；下发成功的前提：首先下发预算样表使用的维度，指标；5213预算编制里启动预算表预算编制里启动预算表14在预算编制里

32、编制预算重新弹出登陆界面在预算编制里编制预算重新弹出登陆界面:5315输入登录信息后下载预算表输入登录信息后下载预算表；16设定样表参数：预算样表必须绑定的维度：预算属性，预算币种或者预算计量单位，设定样表参数：预算样表必须绑定的维度：预算属性，预算币种或者预算计量单位，预算指标，预算期间，预算主体；如果绑定预算假设则不作任何校验，以上维度如果预算指标，预算期间，预算主体；如果绑定预算假设则不作任何校验，以上维度如果不绑定到具体单元格，就必须作为样表参数，上传时校验预算币种和和预算计量单位不绑定到具体单元格，就必须作为样表参数，上传时校验预算币种和和预算计量单位只能选择一个，不能同时绑定；在预

33、算表中录入具体的预算数据，保存后更新数据，只能选择一个，不能同时绑定；在预算表中录入具体的预算数据，保存后更新数据，将填写的预算数存到数据库中；同时生生成预算对象，预算汇总对象将填写的预算数存到数据库中；同时生生成预算对象，预算汇总对象5417提交预算提交预算18审核预算，顶级预算主体审核即可生效；审核预算，顶级预算主体审核即可生效；5519上报预算后上级主体批复下级，下级主体的预算表在上级批复后方可生效；上报预算后上级主体批复下级，下级主体的预算表在上级批复后方可生效；A 单主体的预算表，审核后生效；单主体的预算表，审核后生效；B 多主体结构预算表，在直接上级批复后生效；多主体结构预算表，在

34、直接上级批复后生效；20预算调整：预算调整：预算表生效后，如果预算数不合适，可以进行调整，调整单的审核顺序与预算表一致；预算表生效后，如果预算数不合适，可以进行调整，调整单的审核顺序与预算表一致；( (四）预算执行（三种方式生成执行数，手工录入，单据通过模板生成，执行函数取总账科目值）四）预算执行（三种方式生成执行数，手工录入，单据通过模板生成，执行函数取总账科目值）1 1）手工录入，批量维护执行数；）手工录入，批量维护执行数；2 2）执行数函数取总账科目，指标公式设置执行数函数后在批量执行行数节点执行；）执行数函数取总账科目，指标公式设置执行数函数后在批量执行行数节点执行；3 3）通过模板生

35、成（模板配置过程类似）通过模板生成（模板配置过程类似AAIAAI） a a预置预算取数模板，创建预算模板；预置预算取数模板，创建预算模板； b b预算模板预算模板 选择指标选择指标 指标影响因素页签录入单据类别，影响因素；指标影响因素页签录入单据类别，影响因素； 指标模板页签录入预算主体，影响因素；指标模板页签录入预算主体，影响因素； 预算模板页签录入取数模板；预算模板页签录入取数模板； c c单据在保存时生成业务数据，提交或审核时生成执行数据；单据在保存时生成业务数据，提交或审核时生成执行数据； 来源为报表时在批量执行模板执行首申城执行函数；来源为报表时在批量执行模板执行首申城执行函数；56

36、流程：流程：一配置模板：一配置模板：CBO预算模板节点；预算模板节点；A）在基础设置的预算模版中配置哪些模块作预算控制）在基础设置的预算模版中配置哪些模块作预算控制:目前支持应收，目前支持应收，应付，现金银行，费用报销和供应链的单据：应付，现金银行，费用报销和供应链的单据：B)预算模板的指标模板界面维护预算主体信息预算模板的指标模板界面维护预算主体信息57C)维护预算模板界面维护预算模板界面业务日期，预算期间，单据原币，原币金额业务日期，预算期间，单据原币，原币金额二打开预算年度二打开预算年度-TB预算期间节点预算期间节点打开年度时，将打开年度之前生成生成的单据自动生成预算执行数，不做控制；打

37、开年度时，将打开年度之前生成生成的单据自动生成预算执行数，不做控制； 59 资金管理资金管理中台中台后台后台前台前台风风险险管管理理资金集中资金集中监控监控授信管理授信管理资金执行资金执行情况分析情况分析结结算算管管理理总账接口总账接口收支计划收支计划资金结算资金结算远程支付远程支付资金预测资金预测网银管理网银管理金金融融交交易易担保担保存款存款保理保理融资租赁融资租赁票据票据股票股票/债券债券信用证信用证信贷信贷信贷合同信贷合同汇总分析汇总分析 60资金集中管理可以为集团公司带来诸多利益：资金集中管理可以为集团公司带来诸多利益： 1 1可以降低集团公司持有的现金资产总额，从而扩大了可用于投资

38、的资金，可以降低集团公司持有的现金资产总额，从而扩大了可用于投资的资金，增增强了公司的盈利能力；强了公司的盈利能力； 2 2公司资金分散在各所属成员单位，各所属成员单位帐户公司资金分散在各所属成员单位，各所属成员单位帐户资金状况不平衡现象资金状况不平衡现象 突出突出，即同一时间有的单位资金闲置，而有的单位资金却又紧张，资金集中管理可，即同一时间有的单位资金闲置，而有的单位资金却又紧张，资金集中管理可使公司总部站在公司全局角度解决所属成员单位所遇到的困难和抓住有可能丧失的使公司总部站在公司全局角度解决所属成员单位所遇到的困难和抓住有可能丧失的机会；机会；3 3一切决策都以追求集团公司总体一切决策

39、都以追求集团公司总体利益最大化为目标，利益最大化为目标，有利于公司整体经营战有利于公司整体经营战略的设计和实施。略的设计和实施。 61方法。资金集中管理的层次资金集中管理的层次一般说来，按照管理目标不同，资金集中管理可以分为以下三个管理层一般说来，按照管理目标不同，资金集中管理可以分为以下三个管理层次，资金集中管控力度由弱到强，资金管理内容由简单到复杂，资金管理次，资金集中管控力度由弱到强，资金管理内容由简单到复杂，资金管理范围由单一到广泛。范围由单一到广泛。第一个层次：资金集中监控第一个层次：资金集中监控这个层次的主要工作目标是掌握整个集团实时资金动态情况，监控重大这个层次的主要工作目标是掌

40、握整个集团实时资金动态情况，监控重大、异常资金调动。方式是：搭建资金集中监控系统，把整个集团的资金动、异常资金调动。方式是：搭建资金集中监控系统，把整个集团的资金动态情况清楚、及时地显示在集团公司有关领导面前，发展成为集团企业的态情况清楚、及时地显示在集团公司有关领导面前，发展成为集团企业的资金管理决策支持系统。资金管理决策支持系统。第二个层次：资金统一集中结算管理第二个层次：资金统一集中结算管理这个层次的主要工作目标是实现资金预算控制，实现资金统一集中结算这个层次的主要工作目标是实现资金预算控制，实现资金统一集中结算管理，减少实际资金流动，提高资金周转率。管理，减少实际资金流动，提高资金周转

41、率。在这个阶段里，建立统一的跨银行的集中结算平台，与银行网银系统对在这个阶段里，建立统一的跨银行的集中结算平台，与银行网银系统对接，实现资金的集中上收，根据预算自动下拨和内部自动转账。资金预算接，实现资金的集中上收，根据预算自动下拨和内部自动转账。资金预算管理、资金结算系统与资金集中监控系统配合使用，发挥对集团资金管理管理、资金结算系统与资金集中监控系统配合使用，发挥对集团资金管理更大的效用。更大的效用。第三个层次：统一理财结合风险管理这个层次的主要工作目标是实现集中理财管理和统一风险管理。理财工这个层次的主要工作目标是实现集中理财管理和统一风险管理。理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变

42、化会不断丰富，票据贴现、信贷具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断丰富，票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常见的风险管理风险管理等是常见的风险管理 62如何选择适用的资金管理模式如何选择适用的资金管理模式企业集团在选择具体的资金管理模式时，必须充分考虑集团的自身条件，考虑管企业集团在选择具体的资金管理模式时，必须充分考虑集团的自身条件，考虑管理

43、的需要，选择适合于自己的资金管理模式。理的需要，选择适合于自己的资金管理模式。 要对集团公司资金管理模式进行选择，应该考虑以下因素。要对集团公司资金管理模式进行选择，应该考虑以下因素。第一，资金管理模式是否与集团架构相匹配。第一，资金管理模式是否与集团架构相匹配。资金管理分权与集权的力度很大程度上依赖于集团的组织架构，但组织架构的选资金管理分权与集权的力度很大程度上依赖于集团的组织架构，但组织架构的选择或者变革又取决于经济实体的实力。一般情况下，集团择或者变革又取决于经济实体的实力。一般情况下，集团企业实力越强，选择的资企业实力越强，选择的资金控制方式越多。金控制方式越多。实力越弱的企业集团，

44、变革企业组织架构带来的相对成本越高，实力越弱的企业集团，变革企业组织架构带来的相对成本越高，可选择的资金控制方式越少。可选择的资金控制方式越少。第二，资金管理模式是否影响集团分部获得最大利益。第二，资金管理模式是否影响集团分部获得最大利益。如果资金集权管理使集团分子公司的发展面临资金瓶颈的制约，那这种集中化的如果资金集权管理使集团分子公司的发展面临资金瓶颈的制约，那这种集中化的管理就违背了集团存在的初衷管理就违背了集团存在的初衷经济利益最大化。对资金的控制不应视为狭隘的经济利益最大化。对资金的控制不应视为狭隘的资金限量分配，而应视为在集团资金供给量为一固定预期值下的合理配置。合理配资金限量分配

45、，而应视为在集团资金供给量为一固定预期值下的合理配置。合理配置的标准普遍被认为是置的标准普遍被认为是资金回报周期短与资金回报率高资金回报周期短与资金回报率高，即投入产出的均衡和高效即投入产出的均衡和高效。第三，资金管理模式是否能减少集团财务风险。第三，资金管理模式是否能减少集团财务风险。集权式的资金控制管理能否化解集团的财务风险，一直是一个具有争议性的话题集权式的资金控制管理能否化解集团的财务风险，一直是一个具有争议性的话题。比如一个处于朝阳行业、经营良好并且有实力强大的股东支持的企业，即使该企。比如一个处于朝阳行业、经营良好并且有实力强大的股东支持的企业，即使该企业的资金完全由集团公司控制，

46、也未必会面临很大的财务风险。业的资金完全由集团公司控制，也未必会面临很大的财务风险。最后，资金管理模式是否有相应的信息收集和反馈渠道。最后，资金管理模式是否有相应的信息收集和反馈渠道。资金运用的集中统一，要求有较为畅通的信息提供及反馈渠道，要有能够充分发资金运用的集中统一，要求有较为畅通的信息提供及反馈渠道，要有能够充分发挥作用的控制监督手段，同时要能够保证资金挥作用的控制监督手段，同时要能够保证资金使用决策的正确性和资金使用的高效使用决策的正确性和资金使用的高效性性，否则，任何模式都将无法发挥应有的作用。，否则，任何模式都将无法发挥应有的作用。 63资金集中管理具体模式分析资金集中管理具体模

47、式分析资金管理模式有多种划分方式，包括：资金管理模式有多种划分方式，包括：统收统支统收统支 拨付备用金拨付备用金 结算中心结算中心 内部银行内部银行 财务公司；财务公司；集中监控集中监控 统收统支统收统支 现金集合库现金集合库 预算驱动拨款；预算驱动拨款；集中监控集中监控 三算合一；三算合一；收支两条线收支两条线 收支一条线等等；收支一条线等等； 64账户模式账户模式现金集合库（现金集合库（Cash PoolingCash Pooling）即现金总库、现金池，）即现金总库、现金池，是由一组形成上下级联动关系的是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收、

48、付、转的记帐规则银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收、付、转的记帐规则组成的。其原理是依托商业银行的分支机构网络，自动按期将下属公司的资金划入集组成的。其原理是依托商业银行的分支机构网络，自动按期将下属公司的资金划入集团指定的集合账户以实现资金归集，并进行集团内部结算账户的借贷账务处理。团指定的集合账户以实现资金归集，并进行集团内部结算账户的借贷账务处理。收支两条线（收支一条线）模式：收支两条线（收支一条线）模式：收支两条线本来是一种财政资金管理办法，收支两条线本来是一种财政资金管理办法， 企业集团为了实现资金集中管理，针对企业集团为了实现资金集中管理，针对企业集团管理的特

49、点，借鉴这一做法，将之用于企业内部资金管理。收支两条线并企业集团管理的特点，借鉴这一做法，将之用于企业内部资金管理。收支两条线并不是一个独立的资金管理模式，而是资金管理模式下的一种账户管理方式，包不是一个独立的资金管理模式，而是资金管理模式下的一种账户管理方式，包括定义在这一组账户上的资金上收、下拨、结转的记帐规则。要实现括定义在这一组账户上的资金上收、下拨、结转的记帐规则。要实现“收支两条线收支两条线”就必须分别设立收入帐户和支出帐户，就必须分别设立收入帐户和支出帐户， 即分（子）公司设立两个账户，一个收入户，即分（子）公司设立两个账户，一个收入户，一个支出户。收入户专门用于收款，除了对总账户划回款项外，不得对其他账户一个支出户。收入户专门用于收款，除了对总账户划回款项外，不得对其他账户进行支付；支出户专门用于支付，除了收入总账户下拨款项外，不得收入其他款项。进行支付；支出户专门用于支付，除了收入总账户下拨款项外，不得收入其他款项。分（子）公司财务收支活动在母公司的实时监控之下，子账户余额自动归集到总账户，分（子）公司财务收支活动在母公司的实时监控之下，子账户余