某总公司办公管理制度

1、办公行政管理制度 总公司办公管理制度 输部门凭证后，方可支付不超过货款 20的 预付款， 货物运至出口装运港经商检部门检验合格后， 方可支付 余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题， 应拒绝收购和 付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应 及时予以追回。第八条 关于 127 特户的使用方法的规定：在商品采购业务 中，原则上不采用汇票自带（即 127 特户）方式，如确因业务需 要，经总公司分管领导批准， 可由业务人员和财员共同携带外出， 相互监督使用。 业务人员负责货物采购及订立合同， 财务人员负 责掌握汇标及讨款，货物余额超过 10 万（含）元人民币的，合 同签订步须上报购

2、批准， 派出的财务人员须见到公司分管领导签 字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的， 由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。第九条 在买方开出信用证后， 业务人员应立即通知财务人员 到通知银行查收， 财务人员视资金状况采取相应融资措施， 需要 信用证打包贷款的项目， 财务人员应及时与银行联系， 争取贷款 早日到位。第十条 在出口货物装船发运后， 业务人员应在 1一 2 个工作 日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据， 并填 制汇票（见附表团） ，业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。第十一条 对核销单的管理报关之前， 业务人员

3、需从财务部门领取 （出口收汇核销单） ， 同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、 商品名称、申报金额。 报关后业务人员应立即将核销单退还财务 部门。对不及时退还累计达 5 份以上核销单的业务人员， 在下一 次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情 节轻重提请人事部门扣发相应工资。第十二条 财务人员到外汇管理局办理核销手续时， 应备好下 述资料正本。1 、盖有海关验讫章的核销单；2 、报关单：3 、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局 备案的结汇水单） ；4 、外贸发票。上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。第十三条 财务人员在办理出口退税时， 应

4、及时备好全套资料 如下。1 、出口退税申请表：2 、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；3 、在外管局已核销的核销单；4 、报关单；5 、外贸发票；6 、收入成本作销帐复印件。上报税务局后， 财务人员还应积极配合税务局做好函证调查 工作，尽早收回退税款。第十四条 代理出口业务中， 在完成银行结汇， 外管局核销工 作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单， 并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的， 我公司本着不垫付税款的原则执行。第三章 进口业务第十五 条进口项目报审时， 业务执行人需向财务部门提供下 列资料：1 、合同审批表 ；2 、进口合同及国内购销合同或

5、委托代理进口协议样本；3 、自营进口商品盈亏预算单 （见附表五）；4 、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许 可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。第十六条 财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：1 、复核自营进口商品盈亏预算单 ，对项目预期的总体盈 利情况进行审核；2 、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、 税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；3 、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；4 、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有 保障。5 、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经

6、特批外，一般不宜采用。第十七条 对于需开立信用证的进口业务， 业务人员须提前三 天向财务部门提交公司内部的 （信用证开立申请书调见附表六） ， 并报请业务部门负责人。 财务负责人以及公司负责人签审后， 再 向财务人员提供下列资料：1 、盖有法规审核专用章的进口合同，国内购销合同 或委托代理进口协议正本一套。2 、银行开证申请书；3 、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机 电设备进口证明或进口商品 登记证明等文件正本。第十八条 财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后， 尽快提交银行， 并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行 保证金帐户。 信用证开出后， 财务人员应及时取回信用证副

7、本并 交业务人员共同核对。第十九条 开出的信用证需修改时， 业务人员应及时向财务 部门提出书面改证申请 并附详细内容， 重要内容的修改还需 业务部门负责人的签字。 财务人员审核无误后加盖财务章送交银 行通知改证，并及时查收改证回单。第二十条 财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符， 以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知 付款银行，停止对出口商付款。第二十一条 在对外议付时，业务人员应提前 5 一 10 天与 财务人员联系， 以便财务人 员合理安排资金； 经审核无误可 以对外付款的合同， 业务人员填制 进出口贸易项目付款 申

8、 请表，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人 （LC 方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。第二十二条 财务人员在见到进出口贸易项目付款申请 表后，填制忖款单据，向银 行提交下述资料：1 、购汇申请书；2 、贸易进口付汇核销单；3 、报关单；4 、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；5 、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机 电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业 务人员购汇成本。第二十三条 代理进口业务对外议付时， 如果公司尚未收到 委托方应付的货款， 在 L/C 付

9、款方式下， 业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖 “法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项 目，财务人员有权拒绝付款。第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据购销 合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款， 货款收回后方可 开具增值税发票。第四章 附 贝y第二十六条 本规定由总公司财务本部门负责解释。附表一：经贸合同审批表送审单位：送审日期：合同名称：合冋编号：合同对方名称：资信等级：是否需要政府准许性文件是否利用总公司信用承办人员对该业务的说明，（包

10、括：1、国内外市场对同样货物的 报价情况2、业务难点及风险3、风险防范措施）承办人: 送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见:签字：财务人员审核意见:签字：计划部审核意见:签字: 法规人员审核意见:规审核章：审核人签字并盖法主管副总经理意见：签字：特 批程序经贸业务论证小组意见：人签字：组织总公司领导特批意见：主管副总经理签字：总经理签字:附表二：自营出口商品换汇成本预算单申请部门：年月 日合同号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方式规格数量出口销售收入原币金额折合美元金额预计换汇成本核算出口销售净收入（美元）出口采购总成本（人民币）换汇成本及盈亏情况出口销售收入进货成本外汇调剂价：减：

11、国外费用预计有关费用其中：佣金其中：利息换汇成本运费盈亏点保险费总盈亏：减：退税出口销售净收入出口销售总成本说明：项目执行人：部门经理：财务主管：附表三：进出口贸易项目付款申请书申请部门：年月 日经办人付款日期付款金额合同号商品名称业务方式出口进口自营代理自营代理付款方式信用证（No:）托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途说明附注：外贸合同 购销合同 代理协议 许可证 机电证明 进口证明外贸发票报关单代理协议核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示附表四一1Bill of excha ngeNo:Date&placeExchangeforAtsightat thisSEC

12、OND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order ofThe sumofDrawn under L/CNo.DatedIssuedby:To（ 盖章 ）附表四 2Bill of exchangeplaceExchangeforAtsight at thisSECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to theOrder ofThe sumofDrawn underTo盖章）附表五:自营进口商品收入成本预算单申请部门：年月 日合同号到货日期到货地点商品名称价

13、格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入(RMB进口商品采购(RMB成本调剂外汇及盈亏情况销售净收入到岸价格外汇调剂价：增值税增值税关税及消费税盈亏点预计其它费用其中：利息总盈亏：商品销售收入商品销售总成本说明：财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示关于资金担保和使用授信额度的规定第一章 总则第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序，减小总公 司的担保风险；同时加强对信用证授信额度的管理，明确职责， 避免损失，特制定本规定。第二条本规定适用于总公司为11所属公司提供资金担保或 提供总公司授信额度等各项

14、业务。对于为 11系统以外的其他单 位提供资金担保的，可参照本规定执行。第三条提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部 负责具体组织实施。第二章资金担保条件第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保， 应符合下列条件:1 、有符合银行规定比例的自有资金。2 、生产经营项目须经有关部门（机关）批准，符合国家产 业政策，产品适销对路，并持相关有效合同（协议） 。3 、资信状况良好，具有按期偿还借款本息的能力和保证措 施。4 、具备实施项目的相关条件。5 、具有其他保证措施（如有可作抵押物的发票凭证等） 。 第五条 所属各公司向总公司申请资金担保， 应向总公司提交 下列文件资料：1 、项目批准书，

15、进出口许可证、批件。2 、业务合同副本或协议。3 、借款人营业执照副本、近期资产负债表。损益表及其他 能证明资产负债和经营状况的资料 （如会计师事务所的审计报告 等）。4 、项目所需配套资金的落实情况。5 、项目经济可行性分析报告。6 、企业按期弥补亏损的来源及切实保证。 。第三章 资金担保审批程序及收费标准第六条 所属各公司需总公司出具资金担保的项目， 须按总公 司有关合同管理和项目审批的规定程序报总公司财务本部及其 他相关部门审批。第七条 总公司批准为其提供资金担保的公司，属 11 系统内 的，必须与总公司签订保证书； 11 系统外的，必须向 11总公司 提供相应“保证措施” （互保除外）

16、。第八条 所属各公司向总公司申请办理资金担保， 担保期 3 个 月以下的（含），总公司收取所担保金额 1的担保费；担保期 3 一 6 个月的（含 6 个月），总公司收取所担保金额 1 5的担保 费；担保期 6 一 12 个月的（含 12 个月），总公司收取所担保金 额 2的担保费。第九条 所属各公司使用总公司资金， 总公司按银行同期货款 利率上浮 2 个百分点收取利息。 各公司根据与总公司签订的借款 合同的规定，按期归还本息。第四章 使用总公司授信额度开支信用证条件与程序第十条 所属各公司委托总公司开立进口信用证， 应符合下列 条件：1 ，属国家计划内或免税商品或大宗商品进口项目经总公司 有关

17、部门审批的。2 、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的。3 、有有关部门（机关）的批准件、进口许可证。4 、有合法的进口合同和相应的内销合同。5 、其他必备条件。第十一条 所属各公司委托总公司开立进口信用证， 应向总公 司提交下列文件资料：1 、总公司内部审批单2 、有关部门（机关）的批准件、进口许可证。3 、进口、内销合同（协议）副本。4 、银行开证申请书等其他相关资料。第十二条 凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业 务，在开立信用证时，每份合同金额在 60 万美元以下（含）的， 须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签， 由总公司主管领导签批后方可开证、 改证及议付；

18、 每份合同金额 在 60 万美元以上的，须经总公司财务本部总经理。总公司主管 领导及总公司总理签批后，方可开证、改证及议付。第十三条 总公司财务本部在审核时， 应事先征询法规室的 意见。具体操作程序按总公司 （进出口业务财务管理规定） 执行第十四条 总公司根据下列两条规定的内容， 决定各专业公 司是否可以使用上述户头开立信用证。 经审核可以使用上述户头 开立信用证的，总公司按标准向各专业公司收取保证金。第十五条 自营业务。1 、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，可以免 交保证金， 货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物 权。2 、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的，总公司不

19、予提供担保。3 、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交 保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物4 、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于 或等于对外付款的期限） ，需向总公司交纳信用证金额 30的保 证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物 权。5 、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限长于 对外付款的期限） ，总公司不予提供担保。第十六条 代理业务： 总公司对代理业务本着不承担销售盈亏。 不垫付商品资金和 基本费用的原则，根据合同管理规定中对企业资信评定的标 准，对于AA及AAA级企业的代理进口业务，按照下列情况分别 执行。1

20、、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，需向总公 司交纳信用证金额 10的保证金，全部货款到达总公司指定银 行后方可从财务赎单或转移物权。2 、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交 保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移 物权。3 、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于 或等于对外付款的期限） ，对于经法规室核定并与我公司有长期 合作项目的 AAA 级企业，开证时需向总公司交纳信用证金额的 30作为保证金； 余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权。第五章 使用总公司授信额度开立信用证的收费标准， 第十七条 所

21、属各公司委托总公司开立进口信用证，须向财务 本部交纳开证金额3%o的手续费。第五章 附 则第十八条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。计划管理制度中国 11 发展总公司计划、统计管理规定第一章 总 则第一条 为更好地适应中国 11发展总公司 （下称 11 公司）在 国家计划单列后新形势的要求， 加快转换经营机制， 建立现代企 业制度，形成产权明晰、权责明确、科学有效的经营管理机制， 加强对全系统的计划、统计管理，特制定本规定。第二章计划管理第二条 11 公司的计划管理体系遵循总公司及所属企业分级 管理的原则， 各所属企业的计划是制订总公司计划的基础， 总公 司计划是所属企业各项工作的依据。

22、第三条 总公司综合计划部是全系统计划管理的职能部门， 负 责制定总公司计划并组织协调各所属企业的计划， 各所属企业应 根据计划管理工作的需要配备相应人员，并指定计划负责人。第四条 各所属企业根据本单位上年度实际经营状况， 制定出 切实可行的年度计划、于每年一月三十日前报送总公司计划部。 年度计划内容主要应包括年度经营计划、 商品进出口计划、 项目 投资计划等。第五条 对于各专业公司上报的年度计划， 总公司计划部提出 具体指导意见， 并于每年三月底前正式批复下达， 作为年终考核 的主要依据。第六条 总公司计划部根据国家对 11 公司下达的任务和各所 属企业上报的年度计划， 汇总、 编制总公司年度

23、发展计划草案并 提交总公司办公会讨论、审定。第七条 总公司年度发展计划内容包括总体经营计划、 商品迸 出口计划、项目投资计划、资金使用计划、培训计划等。第八条 每年四月底前和八月底前各经贸公司应填报上半年 和下半年出口配额追加计划和纺织品配额追加计划 ，由 总公司计划部统一汇总、平衡，上报经贸部。第九条 每年九月初， 各经贸公司应填报 配额和特定限量登 记商品进口计划） ；各项目公司、子公司应填报商品住宅建设 投资计划、限额以上技术改造项目计划和利用外资计划 等，上报总公司计划部进行汇总分析后，统一报送国家计委。第十条 每年十月初，各经贸公司、子公司应填报下一年度 出 口总值计划、出口收汇计划

24、 、出口配额计划及对原苏东 国家易货贸易出口计划等，上报总公司计划部，汇总后统一报 送经贸部。第三章 总结、考评第十一条 总公司计划部对总公司和各所属企业计划的执行 情况定期进行检查。 对总公司的计划完成情况原则上每半年检查 一次，对各所属企业计划完成情况年终检查一次。 一旦发生重大 偏差应及时查明原因并采取措施， 。以纠正，或根据新的情况及 时调整、修订计划。第十二条 各所属企业应根据本单位当年计划执行情况， 做好 年度总结工作，于每年一月三十日前报送计划部。第十三条 总公司计划部根据总公司计划完成情况及各所属 企业年度总结情况做好总公司年度总结工作， 并于每年二月十五 日前报送总公司领导。

25、第十四条 总公司计划部根据对各所属企业计划执行情况的 检查结果和各所属企业年度总结情况， 会同人事本部、 财务本部 对所属企业进行考核。第十五条 对计划执行情况较好的所属企业将给予一定的物 质奖励；不能完成计划指标者，将区分不同情况，对主要负责人 进行经济处罚直至撤销职务。第四章 统计管理第十六条 为了充分发挥统计信息和统计监督的作用， 总公司 计划部负责组织 11 系统年度基本情况统计和对外贸易业务的月 度统计工作。第十七条 11 系统年度基本情况统计工作由总公司计划部会 同总公司投资管理部、财务本部、人事本部及办公室共同完成。统讨范围包括 11 系统各专业公司、子公司，统计内容包括迸出 口

26、、生产经营、财务、投资、人员结构等。第十八条 各所属企业于每年一月底前将年度基本情况报表 上报总公司办公室， 办公室收齐报表后按报表内容分送给总公司 各有前部门。有关部门整理汇总后，于 2 月 10 日前送总公司计 划部。进行整体汇总后，于 2 月底上报总公司领导。第十九条 各经贸公司每月须填报 （进出口贸易合同执行情况 统计表调各子公司每月须填报进出口贸易情况统计表） ，于每 月 5 日前上报总公司计划部。第二十条 进出口业务统计范围、 统计基本原则、 统计原始凭 证、贸易方式统计原则。商品价格等应遵守中华人民共和国对 外贸易业务统计制度的规定和总公司的有关要求。第二十一条 各所属企业应配备

27、相应统计人员（条件不具备 的，可由计划管理人员兼职） 。统计人员必须严守秘密，妥善保 管统计资料，未经总公司领导批准，不得擅自对外泄露秘密，否 则将对当事人进行严肃处理。第二十二条 凡总公司下发的要求填报的统计报表， 各所属 企业统计人员应按照报表制度中规定项目和指标认真如实填报， 并经本单位领导审核签字和加盖公章后， 按时报送。逾期不报的， 总公司将给予通报批评直至追究单位领导责任， 并在年终考评时 给予处罚。第五章附则第二十三条 本规定由总公司综合计划部负责解释。进出口配额及许可证管理暂行规定第一章 总 则第一条 为了加强 11 系统的配额及许可证管理，充分发挥配 额及许可证在进出口贸易业务中的作用， 根据配额使用的公平高 效原则，特制定本规定。