围绕中心服务大局做好长江委内部审计工作

1、围绕中心 服务大局 做好长江委内部审计工作在长江委审计工作暨先进表彰会议上的工作报告周 苗 建二六年四月二十四日同志们： 这次会议的主要任务是:学习贯彻新审计法,贯彻长江委2006年工作会议精神,总结我委近年来内部审计工作,布置2006年审计工作任务。委党组对这次会议非常重视,委党组成员、纪检组长陈飞还要作重要讲话,希望大家要认真学习体会,抓好落实。下面我讲两方面的意见。一、近年来审计工作进展十五时期,是我们水利事业实现重大跨越的五年,也是我委治江事业开拓创新、取得重大成就的五年。按照委党组提出的新时期治江思路,各项改革有序推进,通过机构改革,实现了政事企分开运作,财经管理体系逐步理顺;资金监

2、管进一步加强,预算执行更为标准;企业改革稳步推进,内部管理得到加强;不断加强财务管理,保证水利资金安全。企事业单位经济实力不断壮大,职工生产生活条件进一步改善, 我委整体经济实力稳步提高。我们正在步入维护健康长江、促进人水和谐的新的发展阶段。  近年来,我委审计部门和审计人员围绕中心,服务大局开展了大量的工作,具体主要表现在以下几个方面：一财务收支审计方面自2003年以来,我委审计部门开展了以摸家底,揭隐患, 注重财务收支真实合法为目标的财务收支审计15项,审计金额23,858.05 万元,查出损失浪费176.44 万元,违纪(规)金额1,167.53 万元,已纠正违纪(规)金额27

3、8.04 万元,被采纳审计建议44条。特别是2003年2004年我委开展了财务专项治理工作,审计局配合有关部门对21个委属企事业单位的财务治理的情况进行了复查、验收。复查中发现的主要问题,一是有的单位会计基础工作不标准;二是有的单位在职职工同时兼职所在单位的经济实体;三是有的单位财务借款长期不清理收回;四是有的单位投资所办公司注册资金长期不到位;五是有的单位政府采购管理不标准等。经审计复查,委属大部分单位对国家审计、水利部审计部门等在各项审计中提出的审计意见和单位自查出的近233项问题基本上进行了整改。二预算执行审计方面财政预算是以部门预算为基础,财政预算的执行是通过部门预算的执行来完成,细化

4、部门预算,也丰富了预算执行审计的内容。开展部门预算审计,是深化预算执行审计的新要求,部门预算的编制不仅是我委预算执行审计的内容,而且经批准的部门预算也是部门预算执行审计及部门决算审计的主要依据。因此,自2003年以来,我委审计部门为进一步标准部门预算执行行为,促进预算资金的安全、合理和有效使用开展了预算执行审计、部门财务决算审计62项。审计金额568,211.14 万元,查处违纪(规)金额8,270 万元。特别是2003年根据水利部审计室和经济调节司联合开展预算审计调查的要求,我委及时成立了部门预算审计调查领导小组,对委属事业单位2002年部门预算的管理、编制及执行情况进行了自查和重点抽查。在

5、各单位自查的基础上,组成两个审计调查组,历时1个月,对水文局、长江科学院、委办公室、机关服务中心、水资源保护局、网络与信息中心等单位进行重点抽查,提出了审计意见和建议,为进一步贯彻财政预算体制改革的要求,标准和加强我委部门预算管理,提高资金使用效益起到了积极的作用。(三)经济责任审计方面经济责任审计工作是新时期党中央、国务院为加强干部监督管理和党风廉政建设而开展的一项长期的重要工作。自2003年以来,我委审计部门为人事部门管理使用干部积极稳妥地开展了经济责任审计45项,审计金额404,138.45 万元，查出损失浪费2,446.08 万元，违纪(规)金额4,810.84 万元，已纠正违纪(规)

6、金额667.41 万元，被采纳审计建议107条。对领导干部进行任期经济责任审计是我们审计部门的一项重要职责，其手段是以查账为主，其目的是对领导干部任期内执行财经纪律等情况进行监督检查,并在一定程度上判断领导干部是否正确履行其经济职责、是否遵守廉洁从政各项规定。(四)基本建设项目审计审计部门始终把“工程安全,资金安全,干部安全”作为主要工作目标,从促进党的执政能力建设的高度认真开展了基本建设项目审计。自2003年以来,我委审计部门为进一步标准建设行为,促进建设资金的安全、合理和有效使用开展了基本建设项目审计93项。审计金额45,778.33 万元,促进增收节支293.75万元。审计部门用求真务实

7、的精神,解决在基本建设项目审计实践中遇到的新情况、新问题,把基本建设项目审计作为促进单位内部管理的重要手段,立足于提高和改良建设单位的管理水平,保障合理使用资金,提高资金使用效益,重在被审单位主动纠正和改良。同时,对建设单位提出的疑难问题努力做好咨询服务。 (五)配合隐蔽工程审计审计署驻武汉特派员办于2003年6月至2004年9月对长江重要堤防隐蔽工程国债项目进行了就地审计。这项审计工作动用了一百余审计人员,历时15个月,对长江重要堤防隐蔽工程建设各方进行了全面、系统地审计。在审计过程中，我们认真配合武汉特派办做好这项审计工作,积极参与,加强协调,较好地协助完成了这项审计任务。为做好此项工作,

8、我们积极配合长江隐蔽工程建设管理局完成了竣工决算技术编制方案。向财政部驻鄂专员办争取到了有关工程竣工决算的财政政策,以及配合审计署驻武汉特派办共同开展了长江重要堤防隐蔽工程建设国债资金项目审计及长江重要堤防隐蔽工程建设决算审计。经过一年多大规模的全面审计，审计署驻武汉特派办对长江重要堤防隐蔽工程建设与管理给予了较高的评价,审计结果说明,长江委和项目法人在隐蔽工程建设过程中,重视工程建设管理,认真贯彻落实项目法人负责制,招标投标制,建设监理制和合同管理制。参加建设的勘测、设计、施工、监理、地方政府等单位通力合作，克服困难,顽强拼搏。隐蔽工程建设比较顺利,工程质量总体较好,财务管理较为标准，发挥了

9、防洪减灾效益。(六)配合水利建设资金审计调查和经济实体清理整顿1、配合水利建设资金审计调查。2004年5月至9月,我们审计部门配合委有关部门一起完成了审计署驻武汉特派办对我委2002年至2003年水利建设资金管理和使用情况审计调查工作。由于审计调查重点集中在资金量大、项目管理比较复杂的“长江堤防基础勘探”、“水利前期及南水北调”、“水土保持”、“钢板桩”等4个项目上,所以,我们审计人员在审计配合工作量也较大,审计人员在实施审计调查过程中,紧紧围绕审计调查目标,积极做好有关审计配合工作,包括与被审计单位联系、提供书面资料以及相互协调沟通等工作。在2004年5月至9月审计调查配合期间,我们审计人员

10、积极参与，编写了9期配合审计工作简报供有关领导参阅,顺利完成了国家审计部门对我委水利建设资金的审计调查配合工作。2、全面开展经济实体清理整顿。2004年为积极落实审计署驻武汉特派办在我委水利建设资金审计调查中发现有关单位和相关人员违纪违规问题的审计意见,从2004年10月,我委印发了关于开展长江委经济实体清理整顿的通知,成立了以委主任蔡其华同志为组长的长江委经济实体清理整顿工作领导小组,亲自安排经济实体清理整顿工作,委审计局及时成立了委经济实体清理整顿工作领导小组办公室,按照经济实体自查、重点清理整顿和清理整顿问题处理三个阶段开展工作。从2004年11月开始至2005年5月,组织近20名审计人

11、员分成三个审计小组,分别对36家经济实体进行了专项清理审计工作,审计期间,在审计署武汉特派办的支持和配合下,审计组依据中华人民共和国公司法、审计署关于内部审计工作的规定及国家、部门有关规定等,分别查阅了36家经济实体提供的有关会计资料以及自查材料等,对36家经济实体进行审计,2005年 5月完成审计报告并提出处理意见。通过对武汉市长为高新技术有限责任公司等33家经济实体进行了审计，发现经济实体存在的主要问题,经济实体组建与经营管理不标准；利用经济实体转为长江委所属单位的正常收入含少量水利建设资金；创办单位通过经济实体套取资金；经济实体有偷漏国家税收等问题,此次审计金额45,606.6万元，审计

12、发现违纪规6,764.5万元，其中：截留单位收入167.6万元，挤占或虚列成本费用6,596.9万元，收缴金额427.1万元。印发审计报告33份，印发审计决定23份，提出审计建议80条。到2005年5月整改工作已基本完成，有关单位已按审计报告、审计决定撤销公司企业15家、改制脱钩2家、合并2家、保留14家。在专项清理整顿经济实体工作中,委党组多次召开会议专门听取审计汇报、研究处理措施，使经济实体清理整顿工作得以顺利完成。 (七)加强审计制度建设健全的内部审计制度是做好我们内部审计工作,躲避审计风险的重要保障。近几年来,我委已制订的委级审计规章制度有长江委内部审计工作实施方法、关于建立领导干部任

13、期经济责任审计联席会议制度、长江水利委员会领导干部任期经济责任审计暂行规定、长江水利委员会委属基建项目审计方法等。特别是2005年为标准委属基本建设项目执行情况审计监督,保证我委基建项目审计工作顺利进行,制定的长江水利委员会委属基本建设项目审计方法经2005年8月30日第四次主任办公会议通过并印发执行。我们计划用3-5年时间建立健全我委内部审计制度体系,通过审计制度建设,使审计人员审计执业行为和审计工作程序进一步标准,改良了工作作风,促进了审计效率和审计质量的提高。二、2006年主要工作任务 2006年审计工作要以“维护健康长江、促进人水和谐”为基本宗旨的新时期治江思路,服务治江事业

14、和长江委改革和谐发展这个大局。围绕长江委中心工作,贯彻落实中央关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要和长江委党组关于构建教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施意见,全面履行审计法所赋予的职责,把审计监督与惩防体系建设有机结合,做好内部审计工作,确保“资金安全、工程安全、干部安全”的工作目标。要以突出财政资金、突出容易失控的环节为重点,加强审计监督。为此，2006年做好以下几个方面的工作： (一) 加大部门预算执行审计力度。针对财政改革新增加的一系列预算改革方式和管理制度,当前,我们审计部门应及时调整财政预算审计的重点内容,除继续开展常规项目审计外,应重点检查预算执行

15、的严肃性,把国库支付资金流向作为预算执行审计的重要目标。同时,实行政府采购是预算制度改革的一项重要内容,政府采购审计也是加强预算管理,提高财政资金使用效益,从源头上预防和治理腐败的一项根本措施。2006年,各单位要依据水利部直属单位预算执行审计方法,把部门预算编制、申报、批复、执行及相关制度执行情况,作为部门预算审计重点。通过加大预算执行审计力度,发现资金运用方面的薄弱环节和突出问题,催促、推动被审计单位加强管理,同时根据水利部中央水利资金管理责任制度落实责任,提高预算编制水平和执行中的管理水平，提高预算资金使用效益。(二)进一步加强经济责任审计。 2006年各单位要认真贯彻执行中央纪委、中央

16、组织部、监察部、人事部、审计署关于将党政领导干部经济责任审计范围扩大到地厅级的意见,按照“离任必审”、“任期三年一审”的原则,进一步强化领导干部经济责任审计。领导干部任期届满,或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前,都应当接受任期经济责任审计。未经审计的,一般不得解除其任职期间的经济责任。未实行任期制,任期满三年的领导干部,也应当接受任期内的审计。要将审计结果作为领导干部业绩考评和使用参考依据。进一步深化领导干部经济责任审计,促进领导干部严格执行财经法规,确保权力正确标准运行。(三) 加强基本建设项目审计。基本建设项目审计工作只有关口前移,及早介入,才有利于尽早发现问题,尽早

17、解决问题,及时提出审计整改要求,才能够保证在国家审计时不出重大问题。因此,我们审计部门要加强基本建设项目的事前和事中审计,加强对被审计单位或建设项目整改情况、整改效果的跟踪督办。各单位更要自觉接受审计监督,对审计发现的问题积极整改,杜绝同一问题屡审屡犯现象的发生。2005年我委印发了长江水利委员会委属基本建设项目审计方法，这为标准委属基本建设项目执行情况的审计监督,保证基建项目审计工作的顺利进行提供了制度依据。审计部门要结合有关部门下达的基本建设项目投资计划、支出预算,以及建设项目单位投资使用完成情况,开展水利基本建设项目审计。通过审计,发现和纠正项目建设过程中违法违纪违规的行为,分析评价项目

18、建设的效果,促进工程项目建设,提高资金使用的经济效益,切实做到“工程安全、资金安全、干部安全”。(四)加强企业(公司)效益审计。加强和完善内部审计监督工作是建立现代企业制度的重要工作内容,也是现代企业制度不可缺少的组成部分。没有有效的内部审计监督,就不可能称之谓现代企业制度。加强审计监督是提高企业管理水平的有效工具。企业内部审计工作情况与企业管理水平紧密相联。充分发挥内部审计的监督作用,是提高企业管理水平的有效手段，通过加强审计监督，一方面可有效保障企业公司的生产经营高效有序运转，防范经营风险；另一方面有利于完善企业公司的内部控制机制，确保企业管理标准；同时,加强审计监督,对于保证企业资产安全

19、、促进资本保值增值具有重大作用。 企业管理的核心是效益,2006年,各单位应从分析企业绩效考核指标入手,重点抓好企业内部控制制度检查,通过经济效益审计,来提高企业经营管理水平。 (五)加强委托社会审计业务管理。2006年,各单位要加强委托社会审计业务管理,制定相应制度。要按照水利部委托社会审计业务管理方法水监2003154号执行,引进竞争机制,本着优胜劣汰的原则,对工作质量高、效率高、主管部门和被审计单位评价好的社会审计机构,要优先予以选用。对工作效率低下、质量水准达不到要求的社会审计机构,要予以淘汰。总的来说,内部审计的领域比国家审计、社会审计要宽得多、大得多,要做的工作也很多。各

20、单位可以在基本建设项目审计、企事业单位财务收支审计等方面尝试利用招投标机制委托社会中介机构进行审计工作,既解决了内部审计力量不足问题,又最大限度的降低了审计费用,形成以内部审计为主,社会审计为辅,国家审计监督指导的内部审计工作格局。(六)加强审计队伍建设。通过2002年委机构改革审计机构总体上得到加强。审计局既保留了机构，又增加了编制和干部职数，这是委党组对审计工作高度重视的结果。截止2005年,委系统共有审计机构15个包括负有审计监督职责的部门，审计人员52人其中专职34人,兼职18人。目前委属企事业单位的机构改革已经基本到位，在审计机构的设置上，有些单位的审计部门是独立的,有些单位的审计部门与纪检监察部门合并,有些单位的审计设置在财务部门，也有个别的设置在行政办公部门。我委审计人员总体上还存在人员少,任务重,人员结构不合理,知识结构不适应的问题。要按照“稳固、充实、提高”的要求加强审计队伍建设。在审计人员素质提高方面,要加大业务培训力度。加强内部审计人员培训,不断提高内审人员素质,是提高内部审计工作水平的有效