融资租赁企业的经营管理和风险防范

1、融资租赁企业的经营管理和风险防范序言序言一种为商务部审批（内、外资租赁公司）一种为商务部审批（内、外资租赁公司）一种为证监会审批（金融租赁）一种为证监会审批（金融租赁）若按照股东背景则基本有下面几类：若按照股东背景则基本有下面几类：第一类、银行第一类、银行第二类、第三方类，如渤海租赁、远东、恒信租赁等。第二类、第三方类，如渤海租赁、远东、恒信租赁等。第三类、厂商等。第三类、厂商等。三类租赁公司的优势三类租赁公司的优势金融保险系的优势是后期成熟以后，因其较低的资金成本可能会比其他金融保险系的优势是后期成熟以后，因其较低的资金成本可能会比其他的租赁公司更有竞争力。的租赁公司更有竞争力。第三方的优势

2、是具有无限想象力，在很多专业领域能够实现突破，第三方的优势是具有无限想象力，在很多专业领域能够实现突破，业务结构灵活。业务结构灵活。 厂商系的优势是能够借助股东背景，产品市场的控制力以及其专厂商系的优势是能够借助股东背景，产品市场的控制力以及其专业技术，在其产品领域有较好的风险控制力。业技术，在其产品领域有较好的风险控制力。三类租赁公司的劣势三类租赁公司的劣势金融系的劣势是很难做到专业化，这是由其管理造成的，上有行业集中度金融系的劣势是很难做到专业化，这是由其管理造成的，上有行业集中度的监管要求；下缺少深入了解行业的人员的监管要求；下缺少深入了解行业的人员 ，大多都是金融背景。，大多都是金融背

3、景。第三方的劣势是通常资金瓶颈是主要问题，专业方向选择也是难点第三方的劣势是通常资金瓶颈是主要问题，专业方向选择也是难点，大多战略不清，有一单做一单。，大多战略不清，有一单做一单。厂商系的劣势是股东背景造成的，基本都是总公司的另一个销售公厂商系的劣势是股东背景造成的，基本都是总公司的另一个销售公司，在完全竞争的市场内，厂商产品的市场占有率低，又无法转型，不司，在完全竞争的市场内，厂商产品的市场占有率低，又无法转型，不能和竞争对手合作，只能接受现实。能和竞争对手合作，只能接受现实。融资租赁企业的经营管理和风险防范融资租赁企业的经营管理和风险防范企业经营管理：是对企业整个生产经营活动进行决策，计划

4、、组织、控制企业经营管理：是对企业整个生产经营活动进行决策，计划、组织、控制、协调，并对企业成员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的总称。、协调，并对企业成员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的总称。经营：经营就是发展公司的业务，是公司业务的发展方向、发展思经营：经营就是发展公司的业务，是公司业务的发展方向、发展思路、发展策略和如何发展的各种想法。路、发展策略和如何发展的各种想法。 管理：就是通过组织、协调来投入各种资源（投入包括但不限于管理：就是通过组织、协调来投入各种资源（投入包括但不限于：人力、财力、物力、时间、精力），用以实现你的经营思路和想：人力、财力、物力、时间、精力），用

5、以实现你的经营思路和想法。法。企业经营管理的五大职能企业经营管理的五大职能企业经营管理的职能：企业经营管理的职能： 战战 略略 职职 能能 决决 策策 职职 能能 开开 发发 职职 能能 财财 务务 职职 能能 公公 共共 关关 系系 职职 能能企业经营管理的五大职能企业经营管理的五大职能（一）战略职能（一）战略职能 经营管理的首要职能是战略职能。包括五项内容：经营环境分析经营管理的首要职能是战略职能。包括五项内容：经营环境分析、制定战略目标、选择战略重点、制定战略方针和对策、制定战略、制定战略目标、选择战略重点、制定战略方针和对策、制定战略实施规划。实施规划。（二）决策职能（二）决策职能企业

6、经营的优劣与成败，完全取决于决策职能。渗透在企业各项的经营企业经营的优劣与成败，完全取决于决策职能。渗透在企业各项的经营活动中。活动中。企业经营管理的五大职能企业经营管理的五大职能（三）开发职能（三）开发职能 经营管理的开发职能的重点在于产品的开发、市场的开发、技经营管理的开发职能的重点在于产品的开发、市场的开发、技术的开发，以及能力的开发。术的开发，以及能力的开发。（四）财务职能（四）财务职能 财务职能集中表现为资金筹措职能；资金运用职能；增值价值分财务职能集中表现为资金筹措职能；资金运用职能；增值价值分配职能以及经营分析职能。配职能以及经营分析职能。（五）公共关系职能（五）公共关系职能企业

7、同它赖以存在的社会经济系统的诸环节保持协调，这种同外部企业同它赖以存在的社会经济系统的诸环节保持协调，这种同外部环境保持协调的职能，被称为社会关系职能或公共关系职能。环境保持协调的职能，被称为社会关系职能或公共关系职能。租赁公司的战略定位租赁公司的战略定位围绕三方面去确定战略：股东背景、高管团队背景、市场环境围绕三方面去确定战略：股东背景、高管团队背景、市场环境股东背景：比如政府平台下设的租赁公司，和企业背景的就不一样。股东背景：比如政府平台下设的租赁公司，和企业背景的就不一样。高管团队：比如做高管团队：比如做ITIT、工程和医疗出身的高管和做银行出身的高管就不、工程和医疗出身的高管和做银行出

8、身的高管就不一样。一样。市场环境：寻找市场的蓝海，审慎进入红海。寻找、培养、发展、保持自己的市场环境：寻找市场的蓝海，审慎进入红海。寻找、培养、发展、保持自己的竞争力。竞争力。租赁公司的战略定位租赁公司的战略定位渤海租赁的发展战略：渤海租赁的发展战略：在在0808年至年至1010年时期，积极探索中国民族租赁产业发展的创新模式。年时期，积极探索中国民族租赁产业发展的创新模式。致力于成长为国内最为专业和最具创新力的基础设施租赁金融服务提供致力于成长为国内最为专业和最具创新力的基础设施租赁金融服务提供商。努力打造国内基础设施租赁第一品牌。商。努力打造国内基础设施租赁第一品牌。1111年至年至1414

9、年时期，充分利用上市公司优势，进行产融结合，形成租赁产业集群年时期，充分利用上市公司优势，进行产融结合，形成租赁产业集群。率先走出去，抢占成熟租赁领域的国际化高地。率先走出去，抢占成熟租赁领域的国际化高地。1515年至今，打造金融控股平台，形成金融领域的产业协同年至今，打造金融控股平台，形成金融领域的产业协同租赁公司的战略定位租赁公司的战略定位怎么实施：核心是围绕租赁产品怎么实施：核心是围绕租赁产品1 1、立足于区域，充分利用所在区域的投资环境，积极参与滨海新区区、立足于区域，充分利用所在区域的投资环境，积极参与滨海新区区域的开发与金融创新，服务半径辐射环渤海地区乃至全国。域的开发与金融创新，

10、服务半径辐射环渤海地区乃至全国。2 2、积极与各级政府深度合作，成为政府产业规划和产业升级的投融资平台、积极与各级政府深度合作，成为政府产业规划和产业升级的投融资平台，重点拓展基础设施建设、市政工程等大型设备、设施租赁业务。联结制造业，重点拓展基础设施建设、市政工程等大型设备、设施租赁业务。联结制造业及其相关上下游产业和其他金融服务业在内的完整的产业链，实现产业与金融及其相关上下游产业和其他金融服务业在内的完整的产业链，实现产业与金融协同发展的良性循环。协同发展的良性循环。3 3、利用自身的丰富经验，进行租赁结构设计，以综合租赁服务提供、利用自身的丰富经验，进行租赁结构设计，以综合租赁服务提供

11、商的身份，为市政、交通等实体产业提供全方位的租赁服务安排。商的身份，为市政、交通等实体产业提供全方位的租赁服务安排。租赁公司经营管理的实施方案租赁公司经营管理的实施方案 一、资金管理策略一、资金管理策略 二、风险管理策略二、风险管理策略 三、人力资源策略三、人力资源策略 四、信息技术策略四、信息技术策略 五、业务拓展策略五、业务拓展策略一一 、资金管理策略、资金管理策略资金是融资租赁公司开展经济活动的基本要素，也是公司发展资金是融资租赁公司开展经济活动的基本要素，也是公司发展的必备的要素。目前我国融资租赁市场的竞争日益激烈，公司的必备的要素。目前我国融资租赁市场的竞争日益激烈，公司间除了比拼软

12、实力外，比拼更多的是公司的资金实力。主要围间除了比拼软实力外，比拼更多的是公司的资金实力。主要围绕保障资金供应链畅通，预防资金使用风险，降低资绕保障资金供应链畅通，预防资金使用风险，降低资金使用成本三方面。金使用成本三方面。（一）保障资金供应链畅通（一）保障资金供应链畅通1 1、稳固银行融资渠道、稳固银行融资渠道特别体现在渠道的建设和渠道维护两方面。首先，强化银行授信管理，特别体现在渠道的建设和渠道维护两方面。首先，强化银行授信管理，稳固现有授信规模，其次，减少人员离职调动对渠道的影响；最后，密切稳固现有授信规模，其次，减少人员离职调动对渠道的影响；最后，密切跟进银行的投融资策略。跟进银行的投

13、融资策略。2 2、开展多元化的融资、开展多元化的融资开展多元化的融资，主要体现在渠道多元化和产品多元化两方面。开展多元化的融资，主要体现在渠道多元化和产品多元化两方面。渠道多元化，需要公司加强与保险、证券、信托、基金、其他租赁公司渠道多元化，需要公司加强与保险、证券、信托、基金、其他租赁公司等非银行机构密切联系，从尝试业务创新到全方位的业务合作。等非银行机构密切联系，从尝试业务创新到全方位的业务合作。产品多元化，需要公司密切关注市场上借款、保理、资产证券化、产品多元化，需要公司密切关注市场上借款、保理、资产证券化、委托贷款、专项信托等多种融资产品的结构变化，实现市场产品的复制委托贷款、专项信托

14、等多种融资产品的结构变化，实现市场产品的复制和创新。和创新。（二）预防资金使用风险（二）预防资金使用风险1 1、做好公司投资决策管理、做好公司投资决策管理尝试建立起投资论证制度，防止失败的投资。一旦准备对重大项目进行尝试建立起投资论证制度，防止失败的投资。一旦准备对重大项目进行投资时，就要按照程序执行。针对不熟悉的行业投资时，可尝试邀请相关投资时，就要按照程序执行。针对不熟悉的行业投资时，可尝试邀请相关专业咨询机构参与投资项目可行性的分析，经过多次反复讨论验证后才能专业咨询机构参与投资项目可行性的分析，经过多次反复讨论验证后才能进行投资。进行投资。（二）预防资金使用风险（二）预防资金使用风险2

15、 2、防范流动性风险、防范流动性风险防范流动性风险，主要体现在避免公司的流动性头寸过量或不足。主要通过如防范流动性风险，主要体现在避免公司的流动性头寸过量或不足。主要通过如下几方面实现该目标：下几方面实现该目标：第一，构建合理的流动性风险监管体系。第一，构建合理的流动性风险监管体系。第二，做好资源储备，当流动性不足时通过从市场上借入短期资金增加流第二，做好资源储备，当流动性不足时通过从市场上借入短期资金增加流动性供给。动性供给。第三，做好需求预测和分析第三，做好需求预测和分析, ,建立有效的风险预警机制。建立有效的风险预警机制。第四、调整租赁产品结构，建立于公司资金结构相适应的租赁产品结构。第

16、四、调整租赁产品结构，建立于公司资金结构相适应的租赁产品结构。（二）预防资金使用风险（二）预防资金使用风险3 3、防范汇率和利率风险、防范汇率和利率风险针对公司的外币项目，从项目立项伊始，就要对租赁项目的汇率和利率风针对公司的外币项目，从项目立项伊始，就要对租赁项目的汇率和利率风险作出评估和决策。逐步建立公司的汇率和利率分析体系，在具备一定管理实险作出评估和决策。逐步建立公司的汇率和利率分析体系，在具备一定管理实力时，可尝试利率和汇率的金融衍生产品进行风险筹划。力时，可尝试利率和汇率的金融衍生产品进行风险筹划。（三）降低资金使用成本（三）降低资金使用成本公司可尝试通过如下方式，降低资金的使用成

17、本：公司可尝试通过如下方式，降低资金的使用成本：第一、结合公司战略，利用资本市场进行股权融资，做大做强公司第一、结合公司战略，利用资本市场进行股权融资，做大做强公司资本实力，建立与公司相适应的资产负债率水平。资本实力，建立与公司相适应的资产负债率水平。 第二、提高租赁项目融资杠杆使用率。第二、提高租赁项目融资杠杆使用率。第三、提高公司自有资金周转率。第三、提高公司自有资金周转率。二、风险管理策略二、风险管理策略建立全面风险管理体系为目标，以租赁项目风险管理为核心，建立项目风建立全面风险管理体系为目标，以租赁项目风险管理为核心，建立项目风险评估体系、法律管理体系、稽核审计体系，加强风险管理、合规

18、管理培险评估体系、法律管理体系、稽核审计体系，加强风险管理、合规管理培训，强化全员风险管理理念，开展形成训，强化全员风险管理理念，开展形成“事前风险识别与评估、事中风险事前风险识别与评估、事中风险预警与跟踪、事后风险监督与处置预警与跟踪、事后风险监督与处置”为理念的风险管理管控模式为理念的风险管理管控模式。（一）项目风险评估体系（一）项目风险评估体系建立以承租人信用评级和租赁资产评级为核心的租赁业务风险建立以承租人信用评级和租赁资产评级为核心的租赁业务风险评级体系，形成以项目风险资本为量化管理手段的风险评估体评级体系，形成以项目风险资本为量化管理手段的风险评估体系和风险绩效考核体系，实现对租赁

19、业务的量化管理和全程监系和风险绩效考核体系，实现对租赁业务的量化管理和全程监控。控。 租赁业务流程监控租赁业务流程监控 客户信用风险评级客户信用风险评级 租赁资产风险评级租赁资产风险评级 租赁项目风险评估体系租赁项目风险评估体系 租赁项目风险考核体系租赁项目风险考核体系（一）项目风险评估体系（一）项目风险评估体系租赁业务流程监控：租赁业务流程监控： 以租赁项目及其业务流程为主线，优化公司业务系统，使业务以租赁项目及其业务流程为主线，优化公司业务系统，使业务系统更适应于公司业务开展特点。根据业务流程的不同阶段，优化系统更适应于公司业务开展特点。根据业务流程的不同阶段，优化租赁业务操作节点，并对每

20、一个操作节点制定相应的标准化的风控租赁业务操作节点，并对每一个操作节点制定相应的标准化的风控措施及标准，通过措施及标准，通过ITIT系统控制和反映具体每一个节点的风控措施的系统控制和反映具体每一个节点的风控措施的落实情况，规范业务操作流程，防范操作风险。落实情况，规范业务操作流程，防范操作风险。（一）项目风险评估体系（一）项目风险评估体系客户信用风险评级：客户信用风险评级：根据公司发展战略和租赁业务特点，对公司业务涉及的领域建立评级模根据公司发展战略和租赁业务特点，对公司业务涉及的领域建立评级模型。例如：政府平台、民用航空、通用航空等主要行业建立客户信用风险型。例如：政府平台、民用航空、通用航

21、空等主要行业建立客户信用风险评级模型，从多维度对客户风险因素进行评分，将信用风险由定性分析向评级模型，从多维度对客户风险因素进行评分，将信用风险由定性分析向量化管理转变，提升风险管理水平。量化管理转变，提升风险管理水平。同时根据公司战略及风险偏好需求，根据公司政策对不同行业提出同时根据公司战略及风险偏好需求，根据公司政策对不同行业提出有差别化的风险策略，同时在风险评级中加入对于原有客户履约情况、有差别化的风险策略，同时在风险评级中加入对于原有客户履约情况、集中度等因素的考量。集中度等因素的考量。（一）项目风险评估体系（一）项目风险评估体系租赁资产风险评级：租赁资产风险评级：根据租赁资产的增值保

22、值性、通用性、交易活跃程度、残值处置困根据租赁资产的增值保值性、通用性、交易活跃程度、残值处置困难度等因素对租赁资产建立风险评级模型，主要包括飞机资产、船舶资难度等因素对租赁资产建立风险评级模型，主要包括飞机资产、船舶资产、工业装备、一般设备及基础设施，并根据租赁资产的风险等级及项产、工业装备、一般设备及基础设施，并根据租赁资产的风险等级及项目其他保证措施，构建租赁债项评级体系。目其他保证措施，构建租赁债项评级体系。（一）项目风险评估体系（一）项目风险评估体系租赁项目风险评估体系：租赁项目风险评估体系：在客户信用评级和租赁资产评级基础上建立租赁业务风险量化评估体系，引在客户信用评级和租赁资产评

23、级基础上建立租赁业务风险量化评估体系，引入项目风险评级管理，并按照评级结果对租赁项目实施相应风险管控措施，形入项目风险评级管理，并按照评级结果对租赁项目实施相应风险管控措施，形成以租赁项目经济资本管理为核心的风险评估体系。成以租赁项目经济资本管理为核心的风险评估体系。租赁项目风险考核体系租赁项目风险考核体系: :根据项目评审、项目档案归档管理、租后管理情况等情况综合对业务团队项根据项目评审、项目档案归档管理、租后管理情况等情况综合对业务团队项目风险管理情况进行考核，引导公司业务部门在业务开发、管理的过程中按照目风险管理情况进行考核，引导公司业务部门在业务开发、管理的过程中按照公司风险导向进行操

24、作。公司风险导向进行操作。（二）（二） 法律管理体系法律管理体系法律管理体系主要内容推行项目制式合同针对开展的不同类型的租赁项目，公司需聘请专业律所制作项目制式合同。同时根据使用情况，对合同相关条款不断优化，适应租赁业务创新，并在租赁业务推行制式合同，防范法律风险。合同事前审核根据法律法规修订、使用情况对制式合同模板进行修订。风险管理部应参与合同谈判及起草，对合同事前加强法律调研和审核。重大合同履行跟踪建立公司合同管理及履行跟踪台账，对重大合同履行进行全程监控，防范合同执行偏差。（三）内部控制体系（三）内部控制体系内部控制体系内部控制体系主要内容主要内容发布内部控制手发布内部控制手册册明确和细

25、化相关业务的控制流程，完善公司规章制度，健全公司自身管理标准与规范，发布内控控制手册，提高公司内部控制体系设计与执行的有效性。内控自我评价内控自我评价对公司内部控制体系进行内部审计，并持续开展内控自我评价工作。内控外部审计内控外部审计聘请会计师事务所对公司内部控制体系进行外部审计，并对外披露内控审计报告。（四）稽核审计体系（四）稽核审计体系稽核审计体系主要内容高管及中层离职审计开展高管及中层干部离职审计工作，加强业务部门中层管理干部主办业务的交接及潜在风险审计。租赁项目专项审计定期开展租赁项目专项审计工作，并向公司管理层提交专项审计报告，包括现场检查和非现场检查。非现场审计监控持续对公司业务、

26、财务、资金、资产、人事、行政等经营管理行为进行全方位非现场稽核，提交非现场审计监控报告，对存在的问题进行限期整改。（五）培训支持（五）培训支持 根据公司战略和市场发展变化情况，适时组织规章制度、法律法根据公司战略和市场发展变化情况，适时组织规章制度、法律法规和相关专业领域培训，加强全员合规风险意识，将风险理念融入规和相关专业领域培训，加强全员合规风险意识，将风险理念融入公司运营的每个环节中。公司运营的每个环节中。三、人力资源策略三、人力资源策略以人为本，和而不同。以人为本，和而不同。 认同企业文化、符合素质提升要求、具备专业知识技能、拥有认同企业文化、符合素质提升要求、具备专业知识技能、拥有丰

27、富的业务资源、具有国际化视野和业务拓展能力、具有创新意丰富的业务资源、具有国际化视野和业务拓展能力、具有创新意识。识。人力资源战略实施方案：人力资源战略实施方案：1 1、人员引进计划、人员引进计划 2 2、建立完善人才培养机制、建立完善人才培养机制3 3、员工培训与素质提升、员工培训与素质提升 4 4、变革薪酬福利和考核激励体系，形成良好的留人机制：、变革薪酬福利和考核激励体系，形成良好的留人机制： 物质激励物质激励 精神激励精神激励 长效激励长效激励四、信息技术策略四、信息技术策略信息技术策略从应用设计、服务交付、人员组织、前沿创新四信息技术策略从应用设计、服务交付、人员组织、前沿创新四个方面进行整体规划。个方面进行整体规划。一、应用设计一、应用设计（一）市场营销（渠道）（一）市场营销（渠道） 官方网站、微博、微信、客户咨询官方网站、微博、微信、客户咨询（二）业务类（二）业务类 业务审批系统、资金系统、风控系统、资产管理系统业务审批系统、资金系统、风控系统、资产管理系统（三）基础运营类（三）基础运营类 公司公司OAOA、财务系统、绩效管理系统、数据管控平台、邮件系统、会议、财务系统、绩效管理系统、数据管控平台、邮件系统、会议系统。系统。四、信息技术策略四、信息技术策略二、服务交付二、服务交付 IT服务交付方面建议采用服务外包策略。根据租赁公司业务特点