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文档简介

谢谢观赏财务会计报告的内部控制制度1财务会计报告的内部控制制度一、目的本管理文件明确了公司编制、审批、公告财务会计报告的管理要求及操作规范，以保证及时、准确地编制会计报告，反映公司经营管理状况，并提供给股东、债权人、潜在投资者、外部管理机构及内部管理者。二、范围本管理文件规范年度、半年度、季度和月度财务报告的编制、审批、公告过程，涉及财务会计部及董事会、总经理、财务副总相关授权人。三、相关程序及制度四、业务流程说明：因公司为公众上市公司，故年度会计报表必须经注册会计师审计。根据现行法规，其他须注册会计师审计的情况还有：公司拟在年度中期（半年）进行利润分配；公司拟进行配股或增发新股。五、财务会计报告提供时间月度中期财务会计报告应当于月度终了后6天内（节假日顺延，下同）对外提供；季度中期财务会计报告应当于季度终了后15天内对外提供；半年度中期财务会计报告应当于年度中期结束后60天对外提供；谢谢观赏年度财务会计报告应当于年度终了后五、单据及报告财务会计报表报表附注财务状况说明书4个月内对外提供。

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