国际结算第四讲托收

1、国际结算第四讲国际结算第四讲托收主要内容主要内容l 托收概述托收概述l 托收规则托收规则l 托收当事人的责任与义务托收当事人的责任与义务l 跟单托收中的汇票跟单托收中的汇票l 银行在托收业务中的资金融通银行在托收业务中的资金融通学习目标：学习目标：重点掌握托收的概念、程序及其托收重点掌握托收的概念、程序及其托收过程中当事人的责任与义务；了解托收实践中的汇过程中当事人的责任与义务；了解托收实践中的汇票及其背书；区分付款交单和承兑交单的异同；了票及其背书；区分付款交单和承兑交单的异同；了解银行在托收过程中的融资行为。解银行在托收过程中的融资行为。关键概念：关键概念：托收、跟单托收、托收、跟单托收、

2、D/P、D/A、托收出、托收出口押汇、信托收据口押汇、信托收据第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的概念：一、托收的概念： 出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。式。Uniform Rules For Collections，URC Article 2 Definition of Collection a. Collection” means the handling by b

3、anks of documents in accordance with instructions received in order to: i. obtain payment and/or acceptance of financial documents, or ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or iii. deliver documents on other terms and conditions.b. “Documents” means financial documents and

4、/or commercial documents: i. “Financial documents” means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money. ii. “Commercial documents” means invoices, transport documents of title or other similar instruments, or any other documents wh

5、atsoever, not being financial documents. c. “Clean collection” means collection of financial documents not accompanied by commercial documents. d. “Documentary collection” means collection of: i. financial documents accompanied by commercial documents; ii. commercial documents not accompanied by fin

6、ancial documents. Uniform Rules for Collection (ICC Publication No. 522)1. Principal（委托人委托人）：）： 他通常是他通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托运托运人），也可以是人），也可以是Payee of the Collection Bill 。2. Remitting Bank（托收行托收行）：）： 他通常是他通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。3. Collecting Bank（代收行）：（代收行）：

7、 他通常是他通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。 二、托收当事人二、托收当事人 4. Presenting Bank（提示行提示行）：）： 向汇票付款人提示承兑向汇票付款人提示承兑/ /付款的银行，通常就是代收行本付款的银行，通常就是代收行本 身，有时也可以是另一家银行。身，有时也可以是另一家银行。 5. Drawee（付款人付款人）: 他通常是他通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。 6. Agent in necessity（需要时的代理需要时的代理）： 在托收业务中，如

8、果发生付款人拒付，委托人可指定在付在托收业务中，如果发生付款人拒付，委托人可指定在付 款地的代理人代为处理货物存仓、转售、运回等事宜，这个代款地的代理人代为处理货物存仓、转售、运回等事宜，这个代 理人就叫理人就叫“需要时的代理需要时的代理”。 委托人委托人付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行 PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank三、三、 托收种类及流程托收种类及流程托收托收光票托收光票托收不附带商业单据的金融单据的托收不附带商业单据的金融单据的托收跟单托收跟单托收金融票据附带商业单据的

9、托收金融票据附带商业单据的托收商业单据不附带金融票据的托收商业单据不附带金融票据的托收跟单托收跟单托收Documentary Bill for Collection付款交单付款交单Documents against Payment (D/P)即期付款交单即期付款交单D/P at sight远期付款交单远期付款交单D/P after sight承兑交单承兑交单Documents against Acceptance (D/A)即期付款交单即期付款交单 即期付款交单：凭付款人对即期汇票付款即期付款交单：凭付款人对即期汇票付款而交出单据。而交出单据。 （Documents against Payme

10、nt, D/P或或D/P at Sight） The release/delivery of documents against the payment of sight draft. Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.D/P at Sight D/P即期流程图即期流程图委托人委托人（出口方出口方）付款

11、人付款人（进口方进口方）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同 即期跟单汇票、即期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书 托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单据提示汇票和单据 付款付款 交单交单汇交收妥的款项汇交收妥的款项 付款付款远期付款交单远期付款交单 远期付款交单远期付款交单：凭付款人对远期汇票付凭付款人对远期汇票付款而交出单据款而交出单据。 （D/P at xx days after sight） The release/delivery of documents against the payment of tenor dr

12、aft. The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment.D/P at xx days after sight D/P远期流程图远期流程图委托人委托人（出口方）（出口方）付款人付款人（进口方）（进口方）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸

13、易合同远期跟单汇票、货远期跟单汇票、货运单据、托收申请书运单据、托收申请书 托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单提示汇票和单据据 承兑承兑 到期付款到期付款 付款付款 交单交单汇交收妥的款项汇交收妥的款项D/P远期项下如何保障出口方的利益？远期项下如何保障出口方的利益？ 首先，可以加注首先，可以加注“SUBJECT TO UNIFORM RULES FOR COLLECTION ICC PUBLICATION No 522 1995 REVISION”. 其次，在面函上加注其次，在面函上加注“ACCORING TO URC522 ART7.YOU

14、ARE ZUTHORIZEDTO DILIVER DOCUMENTS TO DRAWEE ONLY AGAINST THEIR FINAL PAYMENT FOR THE FULL VALUE OF THE ACCEPTED DRAFTS”.URC第七条第七条 商业单据的发放商业单据的发放（1）如果托收包含有远期付款的汇票，则其指示不应要求付）如果托收包含有远期付款的汇票，则其指示不应要求付款才交付商业单据。款才交付商业单据。（2）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应说明商业）如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应说明商业单据是凭承兑（单据是凭承兑（D/A）还是凭付款（）还是凭付款（D/

15、P）发放给付款人。）发放给付款人。 若无上述说明，商业单据只能是付款放单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。（3）如果托收包含有远期付款的汇票，而且托收指示表明应）如果托收包含有远期付款的汇票，而且托收指示表明应凭付款发放商业单据时，则单据只能凭该项付款才能发放，而凭付款发放商业单据时，则单据只能凭该项付款才能发放，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何结果将不承担代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何结果将不承担责任。责任。承兑交单承兑交单 承兑交单：凭付款人对远期汇票承兑而交承兑交单：凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。出单据。 （Document ag

16、ainst Acceptance, D/A） The release/ delivery of documents against acceptance of tenor draft. The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptanc

17、e.D/AD/A 流程图流程图委托人委托人（出口方）（出口方） 付款人付款人（进口方）（进口方）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同远期跟单汇票、远期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书 托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单据提示汇票和单据 承兑承兑 到期付款到期付款 交单交单汇交收妥的款项汇交收妥的款项 付款付款l即期D/P 立即立即 立即立即 见票见票 付款付款 取单取单l远期D/P 立即立即 天天 立即立即 见票见票 承兑承兑 付款付款 取单取单lD/A 立即立即 立即立即 天天 见票见票 承兑承兑 取单取单 付款付款各种交

18、单条件对进出口商的影响各种交单条件对进出口商的影响l 总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。l 即期付款交单对出口商不利的影响最小。即期付款交单对出口商不利的影响最小。l 远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。一些。l 承兑交单托收，对出口商最不利。承兑交单托收，对出口商最不利。第二节第二节 托收业务中的规则托收业务中的规则 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行出口商与托收行之间的契约出口商与托收行之间的契约 托收申请书。托收申请书。 托收行与代收行之间的契约托收行与代收行之间的契约 托收指示。托收指

19、示。托收申请书托收申请书l 代收行的选定代收行的选定l 交单条件交单条件 D/P at sight， D/P at days after sight或或 D/Al 需要时的代理需要时的代理 special instruction In case of need refer to smith Jones Co, 99 Rue des Achetuer,Paris whose authority is limited to assisting in having the draft honoured.l 拒绝证书拒绝证书 Do not protest in case of dishonour. p

20、rotest for Non-acceptance Non-payment. We will give instruction to you upon receipt of SWIFT /airmail advice of Non-acceptance /Non-payment with reasons.l 付款时间的附加规定付款时间的附加规定l 利息及费用及货款收妥后的处理利息及费用及货款收妥后的处理 Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refuse

21、d by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents. 托收指示书托收指示书托收指示的重要性托收指示的重要性 l 每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。l 代收行仅受托收指示的指导。代收行仅受托收指示的指导。l 代收行没有义务审核单据以获得指示。代收行没有义务审核单据以获得指示。托收指示包含的内容托收指示包含的内容托收指示中的

22、收款指示托收指示中的收款指示1.凡托收行在代收行开立账户者，托收指示中写明凡托收行在代收行开立账户者，托收指示中写明：Collection instruction: when collected please credit our account with you under your SWIFT/airmail advice to us. 收托款项，请贷记我方在你行账户，并以收托款项，请贷记我方在你行账户，并以SWIFT或航邮通或航邮通知我行。知我行。 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示2.凡代收行在托收行开立账户者，托收指示中写明凡代收行在托收行开立账户者，托收指示中写明：Colle

23、ction instruction: Please collect the proceeds and authorize us by SWIFT/airmail advice to debit your account with us. 请代收款项并以请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行账或航邮授权我行借记你方在我行账户。户。托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示3.当代收行和托收行没有账户，托收行在第三家银行开立账户当代收行和托收行没有账户，托收行在第三家银行开立账户时，托收指示中写明时，托收指示中写明：Collection instruction: Please coll

24、ect and remit the proceeds to Bank for credit of our account with them under their SWIFT/airmail advice to us. 请代收款项并将款项汇至请代收款项并将款项汇至 银行贷记我行在该行账户，银行贷记我行在该行账户，并请该行以并请该行以SWIFT或航邮通知我行。或航邮通知我行。托收中的法律关系托收中的法律关系l委托代理关系委托代理关系 委托人和托收行之间；托收行和代收行之间委托人和托收行之间；托收行和代收行之间l债权债务关系债权债务关系 委托人和收款人之间委托人和收款人之间 托收当事人的权利和责

25、任？托收当事人的权利和责任？ 第三节第三节 托收当事人的责任与义务托收当事人的责任与义务l 委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；l 委托人（出口商）对托收行的责任与义务；委托人（出口商）对托收行的责任与义务；l 托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；l 代收行对托收行的责任与义务；代收行对托收行的责任与义务；l 付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与义务；付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与义务；l 托收行接到付款委托人（出口商）的责任与义务。托收行接到付款委托人（出口商

26、）的责任与义务。 Case 41 托收指示无明确交单条件托收指示无明确交单条件 案例：某商业银行收到其代理行寄来的一套托收单据，委托其作案例：某商业银行收到其代理行寄来的一套托收单据，委托其作为代收行向其客户进口商收取货款。该银行发现托收指示中没有明确为代收行向其客户进口商收取货款。该银行发现托收指示中没有明确交单条件交单条件是是D/P还是还是D/A。银行认为在这种情况下，。银行认为在这种情况下， 谨慎起见应该采用谨慎起见应该采用D/P， 但是又顾虑如果因此而延误了交单，但是又顾虑如果因此而延误了交单， 是否需要承担相应的责是否需要承担相应的责任，你认为呢？任，你认为呢？ URC522第第7条

27、条b款增加了代收行对于因托收指示未规定交单方款增加了代收行对于因托收指示未规定交单方式，而只有收妥款项后才交单的后果不予负责。式，而只有收妥款项后才交单的后果不予负责。 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为其出售一批机电产品，付款条件为D/P 6060天天 。甲委托国内的丙银行通。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“ “ D/P at 60 days after sight ”（见票后（见票后6060

28、天付款交单）和天付款交单）和“ “ Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522 ”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失，问造成损失的责任由谁来承担？商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失，问造成损失的责任由谁来承担？Case 42 D/P托收托收分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522明确规定托收的交单方式和业务程序，丁明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将

29、远期付款交单当银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。责。 但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，别论了。因为，URC522规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。 Case 43 D/P托收托收 国内某公司以国内某公司以D/P付款交单的方式出

30、口商品，并委托国内甲银行将付款交单的方式出口商品，并委托国内甲银行将单证由第三国银行乙转给进口国丙银行托收，后来得知丙银行破产收不单证由第三国银行乙转给进口国丙银行托收，后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收行应负什么责到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收行应负什么责任？任？ 本案中，托收银行只要尽到本案中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事遵守信用，谨慎从事”的义务，对托的义务，对托收收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人的货款无法收回且单据也无法收回，

31、不负任何法律责任。人的货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。 根据根据URC（托收统一规则），在托收方式下，银行只作为卖方的受（托收统一规则），在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行，或托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行，或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行，单据和托收委托书可以自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行，单据和托收委托书可以直接或间接通过别的银行寄给代收行，但与托收有关的银行，对由于任直接或间接通过别的银行寄给代收行，但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误、或电子

32、通讯系统在传递中的延何文件信件、或单据在寄送途中的延误、或电子通讯系统在传递中的延误，残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所误，残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其他原因导致业务中断所造成的后果，不承担义务或责不能控制的任何其他原因导致业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。任。 Case 44 代收行未完全执行托收指示代收行未完全执行托收指示 在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及以及“PAYME

33、NT ON DUE DATE TO BE GUARANTEED BY XX BANK，TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED. ” （由代收行担保付款，并发加押电证实）（由代收行担保付款，并发加押电证实） 代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为，到期日为1999年年9月月13日。不日。不久，当托收行查询有关承兑情况时，代收行复电再次告知久，当托收行查询有关承兑情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPT

34、ED BY DRAWEE TO MATURE ON 990913”。 在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表明担保付款，亦未在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期发出承诺担保的电传；托收行亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基

35、于付款人的承兑，款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行根据国际商会第代收行根据国际商会第522号出版物没有担保到期付款的责任。虽经多号出版物没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。次交涉，此纠纷仍未得到解决。 分析分析 根据国际商会第根据国际商会第522号出版物关于托收指示的规定，如果代收行不号出版物关于托收指示的规定，如果代收行不能遵守指示，应当回复托收行，而代收行却未这样做，只是在托收行查能遵守指示，应当回复托收行，而代收行却未这样做，只是在托收行查询单据下落时才告知仅凭承兑放单。询单据下落时才告知仅凭承兑放单。 托收行的指示不符合托收业务的

36、基本原则，实际上改变了托收的性托收行的指示不符合托收业务的基本原则，实际上改变了托收的性质。质。 其次，托收行在寄单面函中不仅指示代收行担保到期付款，而且要其次，托收行在寄单面函中不仅指示代收行担保到期付款，而且要求代收行以加押电加以证实。尽管代收行并未明确通知托收行拒绝接受求代收行以加押电加以证实。尽管代收行并未明确通知托收行拒绝接受该指示，但也未按照托收行的要求以加押电形式告知托收行照此执行。该指示，但也未按照托收行的要求以加押电形式告知托收行照此执行。 某年某年4月月9日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight的出口托的出口托收业务，金额为收

37、业务，金额为USD100 000.00，托收行按出口商的要求将全套单据整理，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄给了美国一家代收行。后撰打了托收面函一同寄给了美国一家代收行。 单据寄出后一星期委托人声称进口商要求托收行将单据寄出后一星期委托人声称进口商要求托收行将“D/P at sight” 修修改为改为 “D/A at 60 days sight”。托收行在强调。托收行在强调D/A的风险性后，委托人仍坚的风险性后，委托人仍坚持要修改，最后托收行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代持要修改，最后托收行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。收行

38、发出承兑指令。Case 45 D/A托收托收 当年当年8月月2日应委托人要求，托收行通知代收行退回全套单据。日应委托人要求，托收行通知代收行退回全套单据。8月月19日托收行收到代收行寄回的单据发现三份正本提单只有两份，委托人立日托收行收到代收行寄回的单据发现三份正本提单只有两份，委托人立即通过美国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。即通过美国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。 此时托收行据理力争，要求代收行要么退回全套单据，要么承兑付此时托收行据理力争，要求代收行要么退回全套单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬，货款最终没有着落，而委托人又不愿意款，但是代收行始终不予理睬，货款最终

39、没有着落，而委托人又不愿意通过法律程序解决，事隔数年，货款仍未收回。通过法律程序解决，事隔数年，货款仍未收回。 分析分析 D/P和和D/A均属于托收方式，但均属于托收方式，但D/A比比D/P风险更大。此案例中委托人风险更大。此案例中委托人应该意识到应该意识到 D/P改为改为 D/A的风险在于进口方在不付款只承兑的情况下就的风险在于进口方在不付款只承兑的情况下就可以取得货运提单，获得货物。可以取得货运提单，获得货物。 根据根据托收统一规则托收统一规则(URC522)的有关规定，只要委托人向托收行的有关规定，只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，即后果作出了清楚

40、明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，即后果由委托人自行承担。由委托人自行承担。 此外更有甚者，有时银行与外商勾结，造成出口方款、货两空此外更有甚者，有时银行与外商勾结，造成出口方款、货两空 。经验教训经验教训 1、托收的性质为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务，、托收的性质为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务，出口商收款的保障取决于进口商的信用，因此出口商在选择托收方式结出口商收款的保障取决于进口商的信用，因此出口商在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方互相信任，只有在进口商信誉比较好的情况算时，前提条件是买卖双方互相信任，只有在进口商信誉比较好的情况下，方能选择此方式

41、。下，方能选择此方式。 2、 在选用托收方式结算时最好选择在选用托收方式结算时最好选择 D/P付款条件，付款条件，D/A付款比付款比 D/P风险大。在实际操作中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结风险大。在实际操作中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用，切忌大额出口业务采用托收结算方式。合使用，切忌大额出口业务采用托收结算方式。 Case 46 D/A托收托收 2003年年3月月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元万美元的出口合同，乙公司要求以的出口合同，乙公司要求以D/P at sight为付款方式。为付款方式。 在货

42、物装船起运后，乙公司又要求甲公司将提单上的托运人和收货在货物装船起运后，乙公司又要求甲公司将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为D/A，并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记，并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要

43、求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。 分析分析 在本案例中，乙公司使用了一个连环套：在本案例中，乙公司使用了一个连环套：D/P见票即付见票即付-记名提单记名提单-D/A。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做法并有着丰富的。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做

44、法并有着丰富的实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方式不甚了解的弱点，实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方式不甚了解的弱点，引诱甲公司进入其预先编织好的圈套，使甲公司失去了对货物的控制引诱甲公司进入其预先编织好的圈套，使甲公司失去了对货物的控制权，从而达到其非法占有甲公司货物的目的。权，从而达到其非法占有甲公司货物的目的。 托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并不承担对付款人必然付款的义务。在本案中，乙公司在汇票示办事，并不承担对付款人必然付款的义务。在本案中，乙公司在汇票到期后不向银行付款，

45、银行不承担责任，而甲公司对乙公司的信誉又没到期后不向银行付款，银行不承担责任，而甲公司对乙公司的信誉又没把握好，风险只能由甲公司自行承担。把握好，风险只能由甲公司自行承担。 一、一、Collection Bill/Draft的当事人：的当事人： Drawer: the exporter, the seller Drawee: the importer, the buyer Payee: (1) drawer； (2) remitting bank; (3) collecting bank第四节第四节 跟单托收中的汇票跟单托收中的汇票托收汇票的当事人托收汇票的当事人提示提示付款付款进口商进口商(

46、payer)出口商出口商（drawer） (payee)1 1、出口商、出口商2 2、托收行、托收行3 3、代收行、代收行出票出票二、托收汇票的背书二、托收汇票的背书 跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理托收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：汇票，但是被背书人： (1)(1)没有获得汇票所有权没有获得汇票所有权 (2)(2)仅是受托代收票款而背书仅是受托代收票款而背书 (3)(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款行使由票据产生的一切权利，如要求付款 (4) (4) 对后手持票人

47、不承担责任对后手持票人不承担责任 加注加注：For collection 1 1委托人委托人/ /出口商是出口商是payee时，（已收汇票）时，（已收汇票） 三、托收汇票背书的三种情况托收汇票背书的三种情况Exchange of USD100000.00 03 JULY,2008 On demand pay this first bill of exchangeor At sight pay this first bill of exchangeor pay this first bill of exchange（second unpaid）to the order of ourselves

48、the sum of USD one hundred thousand.To: buyer/importerUnited kingdom For seller/exporter Hong Kong 委托人把汇票交给托收行的时候应该委托人把汇票交给托收行的时候应该做成空白背书做成空白背书 Sells name, place Signature 托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是被背书人，做成托收记名背书是被背书人，做成托收记名背书 For collection Pay to the order of Collection bank，place For

49、remitting bank ，place Signature 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行背书转让背书转让背书转让背书转让第一持汇票人第一持汇票人第二持汇票人第二持汇票人第三持汇票人第三持汇票人Exchange for HKD21500.00 Tianjin，15April，2008D/P At sight of this First Of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of The Industrial and Commercial Bank of China the s

50、um of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred Only.Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Hong Kong for collection.TO Sunlight Garments Company， 314 Locky Road， For Tianjin textiles import Hong Kong and export corporation，Tianjin signature2.2.托收行是托收行是payee时，时， 托收行把汇票

51、寄送给代收行时应做成托收记名托收行把汇票寄送给代收行时应做成托收记名背背书，背书给代收行书，背书给代收行 For collection Pay to the order of Collection bank，place For remitting bank ，place Signature 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行 提示提示背书转让背书转让 出票人出票人第一持汇票人第一持汇票人第二持汇票人第二持汇票人Exchange for HKD21500.00 Tianjin，15April，2008D/A At 30 days after sight of this First Of E

52、xchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of Nanyang Commercial Bank LTD. the sum of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cartons of cashmere coats from Tianjin to Hong Kong for collection.TO Sunlight Garments Company， 314 Lock

53、y Road， For Tianjin textiles import Hong Kong and export corporation，Tianjin signature3.3.代收行是代收行是payee时，时， 委托人和托收行不是持票人（收款人），无委托人和托收行不是持票人（收款人），无权权也不需要背书，委托人提示托收行寄给代收行。也不需要背书，委托人提示托收行寄给代收行。 委托人委托人 托收行托收行 代收行代收行寄给寄给提示提示 出票人出票人 寄单行寄单行第一持汇票人第一持汇票人Case4 7 托收汇票与背书托收汇票与背书l 我国上海我国上海A公司于公司于2004年年5月出口一批货物，货

54、款金额为月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中国银行上海分行托收，该行又委托香港渣打银万美元，委托中国银行上海分行托收，该行又委托香港渣打银行向当地进口商行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天天付款，付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据。公司按约定及时发出货物，取得货运单据。l 试问：试问：在正常托收业务中，在正常托收业务中，A公司如何签发汇票，如何背公司如何签发汇票，如何背书？书？如果中国银行上海分行向如果中国银行上海分行向A公司提供融资时，汇票又该公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？如何签发？如何背书？在在问中，所签发

55、的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HONGKONG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for CollectionFor

56、A Co. ShanghaiWangmei managerPay to the order of Standard Chartered Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch the sum of

57、 one hundred thousand US dollars only. To: B CO. HONGKONG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Standard Chartered Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 第五节第五节 银行在托收业务中的资金融通银行在托收业务中的资金融通一、对出口商的融资一、对出口商的融资 托收出口押汇托收出口押汇（Collection bills purchased），），又称又称议付议付（Nego

58、tiation）。）。 托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。票人。 出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。 Case4 8 托收出口押汇托收出口押汇 2000年年12月月10日，某市日，某市A公司与德国公司与德国B公司签订了一份出口地毯的合公司签订了一份出口地毯的合同，合同总价值为同，合同总价值为50,000美元，收货人为美元，收货人为B公司，付款条件为公司，付款条件为D/A30天。天。2

59、000年年12月月20日，日，A公司按照合同的要求备齐货物发运。在取得空运提公司按照合同的要求备齐货物发运。在取得空运提单和原产地证之后，单和原产地证之后，A公司会同已缮制好的汇票，发票，单据一起交到公司会同已缮制好的汇票，发票，单据一起交到该市该市C银行。因银行。因A公司资金紧张，随即以此单向公司资金紧张，随即以此单向C银行申请办理押汇。银行申请办理押汇。 C银行考虑虽然托收风险大，但银行考虑虽然托收风险大，但A公司资信状况良好，与本行有良好公司资信状况良好，与本行有良好的合作关系，无不良记录，就为的合作关系，无不良记录，就为A公司办理了出口押汇，公司办理了出口押汇， 押汇金额为押汇金额为5

60、0,000美元，美元， 押汇期限为押汇期限为50天，到期日为天，到期日为2001年年2月月9日。同日日。同日C银行将此银行将此款项转到款项转到A公司帐户，随后公司帐户，随后A公司便支用了该笔款项。公司便支用了该笔款项。 2001年年1月月12日，日，C银行收到国外提示行电传，声称客户已经承兑，银行收到国外提示行电传，声称客户已经承兑，并取走了该套单据。汇票到期日为并取走了该套单据。汇票到期日为2001年年2月月8日，但是到期日之后日，但是到期日之后, 却却迟迟未见该笔款项划转过来。迟迟未见该笔款项划转过来。A公司与买方联系，买方声称已将该笔款公司与买方联系，买方声称已将该笔款项转到银行。项转到