财务决算专项说明内容提要9875919

1、财务决算专项说明内容提要各出资监管企业（以下简称企业）年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事项发表审计意见，具体事项如下：一、期初重大调整事项说明分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因。具体可分为：合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、清产核资调整等明细项。对于期初未分配利润调整事项应逐项说明。其中：对于2008年已执行新企业会计准则的企业，可将上报国资委确认的首次执行日期初调整金额作为“首次执行新会计准则调整”项目合并说

2、明。二、非经常性损益的说明说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响，应按照以下要求披露：（一）分项列示非经常性损益明细及金额；（二）说明非经常性损益对企业利润总额的影响。非经常性损益的含义和内容具体可参照证监会公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号非经常性损益（2007年修订）。三、政府补助情况的说明说明企业当年度接受政府补助的具体内容、金额以及主要会计处理方法。四、承诺事项的说明说明企业资产负债表日存在的经营租赁事项与资本性承诺事项。五、高风险业务的说明说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资与委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项：（一）委托理财业务

3、本金年末余额、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏及受托机构经营情况：项 目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营状况本金减值准备投资净额当年计提合 计其中：1、 2、 （二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额：项 目年末持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额场外交易持仓合约金额一、商品期货（权）及衍生品二、金融期货（权）及衍生品（三）基金投资年末余额、市值及跌价情况，按年末余额最大前5项填列。项 目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合 计其中：1、 5、（四）股票投资年

4、末余额及市值、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏，按年末余额最大前5项填列。项 目年初余额年末数当年实际盈亏账面余额跌价准备市值合 计其中：1、 5、六、人工成本情况的说明说明企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、当年损益或权益的影响等。七、国有资本保值增值的情况按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露：（一）国有资本保值增值情况表（企财05表，作为附件披露）（二）企业国有保值增值情况分析说明，包括国有保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资

5、金的增减变动情况及其他需要报告的情况；（三）客观增减因素证明材料（作为附件披露）。八、科教兴市、科技投入和支出情况主要说明企业当年实施科教兴市主战略，落实企业科技规划，开展科技创新，增强研究开发能力，推动产业升级等工作开展及当年发生的科技投入和情况，节能减排支出情况。科技支出与节能减排情况表（沪国资企03表）作为附件披露。十、主要业务情况（沪国资企01表）主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。主要业务情况表（沪国资企01表）作为附件披露。十一、资产损失管理情况说明主要说明企业当年资产减值准备核销工作结果与相关审计情况。根据关于印发上海市国有企业资产减值准备

6、管理的实施意见的通知（沪国资委统2006149号）、关于印发上海市国有企业资产减值准备财务核销工作的实施意见的通知（沪国资委统2006150号）、关于做好2007年度减值准备财务核销工作的通知（沪国资委统2007696号）、上海市国有企业资产损失财务核销工作操作指南（试行）（沪国资委统200854号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。十二、企业对外借款情况序号借出款单位借入款单位借入款单位性质借款本金年末余额逾期借款本息预计坏

7、账金额借入款单位现状合计1、本表反映企业对本集团外借出款项的情况；2、借入款单位性质按（1）国有独资；（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其他填列；3、借入款单位现状按（1）正常经营；（2）关停并转；（3）清理整顿；（4）已进入破产程序；（5）拟近期出售；（6）资不抵债非持续经营；（7）其他填列。十三、非主业投资情况序号投资项目名称所属行业本年投资额累计投资额是否报经国资委审核或备案其中：自有资金其中：自有资金合计1、 本表反映企业本年度重要非主业投资情况，包括固定资产投资、产权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资；2、 投资项目名称是指按照企业投资管理制

8、度规定，由集团董事会或总经理办公会研究决定的项目名称（含所属各级子公司项目）；3、 “所属行业”是指该项投资所投向的行业；4、 “本年投资额”按照企业本年度实际投出资金额填列，“其中：自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有资金额；5、 “累计投资额”按照该投资项目截止到年末累计投资额填列；6、 “是否报经国资委审核或备案”按实际情况以“是”或“否”填列。十四、重要会计科目说明（一）短期投资。1、债券投资。项 目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合 计其中：1、 5、2、委托贷款投资。项 目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值合 计其中：1、 5、（二）长期股权投资对被投资单位与本公司

9、会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的重大限制应予以说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的原因进行说明。（三）短期借款。应对下述事项进行说明：1、对已到期未偿还的短期借款，应单独列示贷款单位、贷款金额、贷款利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还；2、担保借款应披露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物等情况。（四）长期借款。对担保、抵押借款及已到期未偿还的长期借款按照短期借款要求披露。（五）长期应付款。按以下格式分项披露长期应付款年末余额最大的前5项：项 目期 限初始金额应计利息年末余额合

10、 计其中：1.2.5.（六）未确认投资损失。按被投资单位列示其所有者权益金额及相应的未确认投资损失金额。（七）现金流量。企业收到或支付的其他与经营活动有关现金价值较大的，应按经营活动类别披露现金流入及流出金额。十五、审计情况本年度对上年审计意见的调整、改进情况；对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的原因。十六、其他应披露的重大事项附件：1、国有资本保值增值情况表（企财05表）2、国有资本保值增值客观增减因素证明材料3、主要业务情况表（沪国资企01表）4、科技支出与节能减排情况表（沪国资企03表）下面是赠送的保安部制度范本，不需要的可以编辑删除!谢谢！保安部工作制度 一、认真贯彻

11、党的路线、方针政策和国家的法津法规，按照#年度目标的要求，做好#的安全保卫工作，保护全体人员和公私财物的安全，保持#正常的经营秩序和工作秩 序。二、做好消防安全工作，认真贯彻“预防为主”的方针，教育提高全体人员的消防意识和防火知识，配备、配齐#各个楼层的消防器材，管好用好各种电器设备，确保#各通道畅 通，严防各种灾害事故的发生。三、严格贯彻值班、巡检制度，按时上岗、到岗，加经对重要设备和重点部位的管理，防止和打击盗窃等各种犯罪活动，确保#内外安全。四、加强保安队部建设，努力学习业务知识，认真贯彻法律法规，不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平，勤奋工作，秉公执法，建设一支思想作风过硬和业务素

12、质精良的保安队伍。11、保持监控室和值班室的清洁干净，天天打扫，窗明地净。12、服从领导安排，完成领导交办任务。    5、积极扑救。火警初起阶段，要全力自救。防止蔓延，尽快扑灭，要正确使用灭火器，电器，应先切断电源。6、一旦发生火灾，应积极维护火场秩序，保证进出道路畅通。看管抢救重要物资，疏散危险区域人员。  九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。   保安员值班操作及要求 一、交接岗1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚，以及夜班所发生的情

13、况未得到解决的需>面汇报。检查值班室内外的卫生状况，地面无纸屑，桌面无杂物，整齐清洁。二、执勤1、7:50 8:10、13：50 14：10立岗迎接上班人员；12:00 12:20 、18:00 18:20立岗送下班人员。2、值勤时做到遇见领导立岗，检查物品立岗，外来人员进出立岗。3、门卫室值勤时，应做到坐姿端正，注视监视器的动态，做好接待工作，值勤期间不看书报电视，听收音机。不与无关人员聊天，劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打 ，禁止打瞌睡。4、维持门口秩序，使之保持畅通。5、熟记消防，报警，救护及内部联系 。三、巡逻巡逻是防盗及发现#有不安全因素的重要措施。1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。2、巡逻时思想集中，保持高度警惕，不吸烟，不与无关人员闲聊，并将每一点所发生情况记录清楚，巡逻时做到勤走动，勤思考，勤观察。发现问题及时报告。3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻，夜晚以机房为重点进行检查，每晚零点之后巡查不少于两次。四、防火工