审计廉政风险点及防控措施表

1、审计廉政风险点及防控措施表Cl TA. Jr rinWtf任主彳 丫 I环节风险点内容防控措施防控责任人责任追究时间：2021风险点1审计计划阶段 审计计划阶段在编制和审核审计工作 方案、审计实施方案时 未如实确左审汁内容和 重点执行重要审汁业务集体 讨论制度、建立审计实 施内容与审汁实施方案 匹配审定制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。2为照顾利益关系，未如 实确左审汁内容与重 点，甚至故意误导审计 重点内容执行审计实施方案与工 作方案的匹配审左制 度；实行审计实施方案 集体讨论制度：实行重 大事项汇报制度审计组长 审计组成员根据

2、中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。3为照顾利益关系，未如 实确泄重点延伸单位实行审计实施方案集体 讨论制度：实行重大事 项汇报制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。4为照顾利益关系，隐瞒 审前调查中发现的审计 线索加强组内信息沟通；实 行重大事项报告制度： 建立审计组内会议记录 制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。5为照顾利益关系或谋取 私利，人为调整或未严 格执行审计实施方案严格执行方案调整制 度：严格现场复核制度审计组长 审计组成员根

3、据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。6审计实施阶段 审计实施阶段 审计实施阶段发现问题不査证、不深 査，查岀问题不汇报、 査多报少和査重报轻或 以消极不作为手段影响 审计工作开展落实“现场审计小组不 少于2人“的规泄：加强 组内信息沟通协调，审 计组要泄期召开会议并 做好记录：执行重大事 项报告制度；审计人员 对审计查证事项和查证 结果及时向审计组长汇 报；执行举报材料登记 制度，执行重大事项督 办汇报制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。7为照顾利益关系，隐瞒 重要审计问题及线索（含举报内容），以

4、此为 筹码与被审计单位进行 利益交换落实“现场审计小组不 少于2人"的规立；加 强组内信息沟通协调， 审计组要定期召开会议 并做好记录；执行重大 事项报告制度：审计人 员对审汁查证事项和查 证结果及时向审计组长 汇报：执行举报材料登 记制度.执行重大事项 督办汇报制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。8违规向被审汁单位泄壺 重要信息严格加强审计现场管 理，严肃审计工作纪律审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。9向被审讣单位通风报信 并授意被审计单位补充 虚假证据解脱责任

5、严格复核程序、原始资 料复核和完善审汁档案 编制和管理制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。10利用审计中所掌握的国 家秘密、商业机密、内 幕消息等敏感信息为自 己或他人谋取不当利益落实审计“八不准"规 定；实行廉政承诺审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。11利用工作之便.使用银 行账户查询通知书、介 绍信等审计授权文 书.为个人或他人谋利严格审计介绍信和审计 工作查询通知书等登 记、审批程序；项目结 朿后进行核销淸退审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中

6、华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。12违反“八不准”审计纪律进点会宣布廉政纪律、 公布监督电话；严格按 照纪律执行，廉政监督 员实施好内部监督；实 行审计经费公告制度， 接受被审汁单位对结果 进行监督审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。13审计报告阶段 审计报告阶段为照顾利益关系，瞒报 不报重要问题或人为调 整审计事实描述、淡化 处理加强组内信息沟通协 调，审计组要定期会议 并做好记录；执行重大 事项报告制度：严格执 行审计报告复核制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任

7、。14为照顾利益关系或达到 个人目的，对审计事项 的定性畸轻畸重对审计报告和重要审计 信息实行集体讨论制 度，执行重大事项报告 制度：严格执行审计报 告复核制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。15压制英他审计人员合理 意见对审计报告和重要审计 信息实行集体讨论制 度，执行重大事项报告 制度和分管领导听取汇 报制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。16在起草涉及违法违规问 题的审计信息时，隐瞒 关键情节、明确的违法 违规事实和证据加强审汁组内信息沟通 交流，执行审计业务会 议

8、制度，重大事项报告 制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。17发现重点廉政风险不报 告或报告不及时明确廉政监督员职能及 权利：项目结朿要求廉 政监督员按有关规左递 交廉政报告及被审计单 位的反馈意见审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。18审计结果公布与整改检査为谋取私利，对被审计 单位整改结果的检查走 过场、不如实反映问题 等加强审计组内信息沟通 交流，执行审计业务会 议制度，重大事项报告 制度审计组长 审计组成员根据中华人民共和国 审计法及中华人民 共和国审计准则追究 有关责任人责任。19考核与监督监督检查审讣组执行审 计纪律的措施不到位、 审计回访走过