国培-现金支票PPT

1、现金现金支票支票的填制的填制授课人：王翠翠授课人：王翠翠l1、支票的概念、支票的概念 支票是支票是出票人是签发出票人是签发的，委托办理支票存款业务的的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机银行或者其他金融机构构在在见票见票时无条件时无条件支付支付确定金额确定金额给收款人或持票人给收款人或持票人的票据。的票据。l2、支票的种类、支票的种类 现金支票现金支票：支票上印有：支票上印有“现金现金”字样，只能提现；字样，只能提现； 转账支票转账支票：支票上印有：支票上印有“转账转账”字样，只能办理转账；字样，只能办理转账； 普通支票普通支票：支票上未印有：支票上未印有“现金现金”和和“转账转账”字样

2、，可提现可转账。字样，可提现可转账。 （支票联左上角划两条平衡线，为（支票联左上角划两条平衡线，为划线支票划线支票，只可转账），只可转账） 3、支票的基本项目内容结构、支票的基本项目内容结构A.支票沿着支票沿着虚线虚线分成存根联和支票联两部分分成存根联和支票联两部分B.支票存根联和支票联内容填写一致支票存根联和支票联内容填写一致 支票联：支票联：中文大写中文大写 月为壹、贰或壹拾的，日为壹至玖或壹拾月为壹、贰或壹拾的，日为壹至玖或壹拾 贰拾、叁拾的，应在前贰拾、叁拾的，应在前加加“零零”C.支票日期支票日期 日为拾壹至拾玖的，应在前日为拾壹至拾玖的，应在前加加“壹壹” 存根联：可用存根联：可用

3、阿拉伯数字阿拉伯数字书写书写 例如：例如：2012年年1月月15日写成：贰零壹贰年零壹月壹拾伍日日写成：贰零壹贰年零壹月壹拾伍日 2009年年10月月6日写成：贰零零玖年零拾月零陆日日写成：贰零零玖年零拾月零陆日D.支票金额的填写：支票金额的填写： 大写金额要顶格， 小写金额在最高金额前一位空格用￥符号封顶E.用途：用途：按实际业务用途填写，存根联与支票联用途必须一致l现金支票只用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，l也可以用于给其他单位或个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人l现以无锡市江南公司为例说明各种原始凭证的填制方法（现以无锡市江南公司为例说明各种原始

4、凭证的填制方法（单位名称：无锡市江南公司账号：单位名称：无锡市江南公司账号：2043153445 开户开户银行：工商银行城南分理处银行：工商银行城南分理处 法人代表：洪凯生法人代表：洪凯生 出纳员出纳员姓名：张敏）：姓名：张敏）： l现金支票填制实例（教师讲解时填在教材样张上，下现金支票填制实例（教师讲解时填在教材样张上，下同）同）l2005年年5月月16日，企业因库存现金不足，准备到银行提日，企业因库存现金不足，准备到银行提取备用金取备用金5 000元。元。l企业到银行提取现金应先填制现金支票（见表企业到银行提取现金应先填制现金支票（见表2-11）；现）；现金支票分为支票正本和存根两部分，支

5、票正本部分是提取金支票分为支票正本和存根两部分，支票正本部分是提取现金的凭证，支票存根部分是企业入账的依据。现金的凭证，支票存根部分是企业入账的依据。4、支票从哪里来的？购买支票需要购买什么手续、支票从哪里来的？购买支票需要购买什么手续？ 出纳员到单位的开户行领购，填写出纳员到单位的开户行领购，填写“支票领购单支票领购单”“”“购买凭证收购买凭证收费单费单”P38-40支票领购单：单位全称、结算账户账号、购买日期、购买数量、支票领购单：单位全称、结算账户账号、购买日期、购买数量、 出纳员身份证号及签章，单位预留印鉴等出纳员身份证号及签章，单位预留印鉴等购买凭证收费单：经手人（出纳员）签章购买凭证收费单：经手人（出纳员）签章三、课堂演练例2：2012年3月28日，出纳员开出现金支票支付广州市美汁源食品有限公司材料款900元。请以出纳员的角色填写现金支票。 例3：:2012年10月20日，业务经理张永到东北参加营销培训学习，预借差旅等费用10000元，出纳员审核相关凭证，开出现金支票10000元。请以张永身份补充完整支票。四、小结1、学生自述本节所学的内容2、教师补充强调重难点l 请每三个同学一组扮演企业出纳，企业会计，及银行营业员