用友T3-销售模块的操作流程

1、用友T3销售模块的操作流程销售模块（为了生成的凭证合并同类项，先在核算模块进行会计科目设置： 第一步基本科目设置：应收科目设置应收账款，收入：主营业务收入，税金：应 交增值税（销项税额） 退货：主营业务收入，现金折旧：财务费用一一现金折 扣第二步：产品控制：库存商品一一主营业务收入，材料等一一其他业务收入） 第三设置后一定要打开核算一一业务范围一一确定才生效：核算一一科目设置一一客户往来一一基本设置和产品控制设置，分别录入相应的科目。填销售订单（合同）填销售发票（第一种：根据订单流转生成，第二种：直接填销售发票）（1）不涉及收款借：应收账款/应收票据（受控应收）贷：主营业务收入应交税费应交增值

2、税（销项税）流程1、填开销售发票一一复核（填发票一定有发货单，填发货单不定有发票：委托 代销（填发货单一一进行会计处理，确认收入时：由发货单流转生成销售发票一 会计处理，结转成本：总账系统处理）2、 库存管理 产生销售出库单（库存 销售出库生成 /审核 生成 刷 新选择确认审核）3、核算一一正常单据记账4、先按销售发票生成会计凭证（确认收入）5、 期末或业务发生时（先进先出/移动加权一一且看题目要求）：根据销售出库 单生成会计凭证（先进先出：平时生产出库单，凭证可以在平时做也可在月末 做？）（进销存及核算模块：操作员是谁？）（2）收款（支票、网银、银行汇票、电汇、承兑汇票（应收票据受控为空或不

3、 受控）借：银行存款/应收票据（受控为空或不受控）一一根据收款凭证的金额确定贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）增值税专用发票一一录入产品信息一一保存一一现结（结算方式看题目给定）一录入信息一一确定一一复核一一核算模块一一客户往来一一现结制单应收票据不受控销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票：进销存系统一一发票使用现结商业汇票进行贴现或收回：总账期初余额录入：设置明细账后直接录入余额 应收票据受控为空:进销存系统一一发票使用现结/销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票 应收系统商业汇票进行贴现或收回：总账 期初余额录入：具体单位明细信息录入应收票据受控为应收销售商品收到银行承兑汇票与

4、商业承兑汇票：进销存系统一一复核一一凭证生成时改为应收票据商业汇票收回：进销存系统；贴现：带追索权（总账）不带追索权（总账、进销存一一折扣结算）特例：I购货用商业汇票的背书转入：借：原材料 应交费税贷：应收票据（受控应收：确定过渡科目，不受控、受 控为空则不需要过渡科目，现付方式）（看题目给定）用商业汇票归还欠款一一（受控：应付冲应收/应收冲应付（在哪个模块 下完成）借：应付账款贷：应收票据（3）销售涉及代垫运费借：应收账款47800贷：主营业务收入40000应交税费一一应交增值税（销项税）6800银行存款/现金代垫运费1000增值税专用发票一一录入产品信息一一保存一一复核一一代垫（录入代垫费

5、用） 录入信息一一保存一一审核一一核算模块一一凭证一一客户往来制单一一 选“发票制单和应收单制单”一一全选一一合并（4）结转成本一生成销售出库单（二种方法：在填制发票时直接生成，期末汇总生成）借：主营业务成本贷：库存商品库存模块一一销售出库单生成/审核一一生成一一刷新一一全选一一确定一一审 核（凡是销售材料、周转材料的，已经生产销售出库单，在材料发出功能不能再次 录入，否则重复发出）（5）收回应收款借：银行存款贷：应收账款/应收票据销售一一收款结算一一录入单位一一增加一一录入科目等信息一一保存一一核 销一一本次结算金额一一保存一一核算模块一一凭证一一客户往来制单一一核 销单制单（收款结算错误：

6、已经生成凭证的，删除凭证（核算一一凭证一一客户往来凭证 列表一一选择需要删除的凭证，销售模块一一客户往来一一取消操作一一核销一 确认选择核销单确定，进入客户往来收款结算录入原单位名 称一一点修改/删除）（6）预收款：收款结算；同预付的过程借：银行存款 100000贷：预收账款100000（7）预收销售（一种是标准流程：做二笔分录一种改科目：做一笔分录）借：预收账款234000贷：主营业务收入200000应交税费一一应交增值税（销项税额）34000二种做法：一种是标准流程（二张凭证）（通过应收账款，然后预收冲应收，不存在报表重分类的问题）一种是改科目（一张凭证）（生成凭证将应收账款改为预收账款，

7、收 预收冲应，报表可能重分类的问题）（8）补收货款（二种方法）借：银行存款134000贷：预收账款134000与上面的二种作法相对应特殊一：销售产品，原已预收10000,同时收回尾款13400 （第一种做法：做二 张记账凭证，标准流程，收款结算时使用预收（第一笔形成应收账款（不能做预 收冲应收），然后结算的时候使用预收形成借：银行存款贷：应收账款）；第二种做法是一张凭证：在销售发票上按尾款现结，同时把科目改成预收账款，再预 收冲应收，但这些凭证不出来，第三种法：三张凭证）借：银行存款13400预收账款10000贷：主营业务收入20000应交税费一一应交增值税一一销项税3400特殊二：（涉及预收

8、、预付多余款项的退回） 借：预收账款贷：银行存款（收款结算一一点切换一一增加一一录入相应的信息一一保存 核销一一录入本次核销金额一一保存，按收款结算的方式处理）或：借：银行存款贷：预付账款（9）确认坏账二种做法：第一种做法：总账系统第二种做法：全部为坏账则直接结算，如果是部分坏账则折扣结算。销售退货1、上月销售本月退货第一步：按退货数量填一张红字销售发票进入核算模块一一凭证一一客户往来制单一一红字第二点：生成红字销售出库单一一进入核算模块一一点“销售出库单”一一修改 录入产成品的成本正常单据记账凭证购销单据制单。红票对冲（涉及应收账款）2、本月销售本月退货第一种做法第一步：按原发票填一张H+原

9、发票号的红字发票 第二步：按新的发票填一张退货后的金额的蓝字发票 进入核算模块一一凭证一一客户往来制单一一发票制一一合并制单一一红字 第三步：按二张发票生成销售出库单，不需要调整金额，在期末时自动对冲。 第四步：红票对冲（涉及应收账款）第二种做法与上月销售本月退货一致。销售折让折让：设置存货档案“折让”，单位为元，属性（外购、销售、劳务 费用）开红字发票一一数量为负数一一单价为正数红票对冲（取消红票对冲在采购里面点取消一一转账）上期销售本期折让：红字发票（填发票时选折让存货档案，生成会计凭证时主营业务收入的项目改为产品）本期销售本期折让：作废的原发票复印件 +按新的价格重开的发票 差额（二种

10、作法：一种按差额开红字发票与上期销售、本期折让相同，第二种做法 做一张 红字原发票，编号看题目，另外按新价格再作一张发票，二张发票合并制单）采购折让：与销售折让一样，但增加下列步骤在存货档案中增加购货折扣这个存货档案 （属性：外购、劳务费用、单位：元 税 率为17%）在采购里面进行费用折扣结算，将原入库单与新的金额调整单一起进行结算一一 核算暂估成本处理。材料及发票先到，先做入库核算，运费发票后到一一按暂估处理。（原理是料到单未全到，所以通过应付账款一一暂估款科目过渡）做二笔分录 发票制单（过渡科目根据题目要求确定）借：应付账款一一暂估款（红字）（过渡科目）应交税费 应交增值税 进项税额（红字

11、）贷：应付账款一一一般供应商（红字）购销单据制单借：原材料（红字）贷：应付账款一一暂估款（红字）（过渡科目）（然后再做红票对冲）采购折让：如果发票在前（3月10日）收料在后3月15日同时折让，则填折让 发票，入库单与原发票、折让发票一起进行结算。 （类似于发票先到，运费发票 与入库单同到的情况）若原销售采购是通过预收和预付的，退货和折让时要按原销售与采购时的科目来 确定。若原销售采购是款已收付，退货与折让时应通过“其他应付款”和“其他应收款” 核算。（可以采用现结方式，然后录入其他应付款和其他应收款）现金折扣在录入发票时，带上条件结算时自动计算现金折扣金额，是按全额，如果是按售价的话可以修改为

12、按售价 计算的金额。盘库库存 库存盘点 录入表头信息 盘库 修改盘点数量 保存 审核一一产生其他出入库单盘亏：其他出库单按期初金额确定，正常单据记账时：加权平均法下对原有的单 价要进行调整。正常单据记账一一在“出库单已有单价，记账时重新计算单价” 前打V,价格变化应在期末处理后显示， 进项税额需要转出的，在购销单据制单 选择 全选 确定 把金额修改为含税金额 制单（拆分，增加进项税额转出一行）盘盈：其他入库单是按期初单价计算的，要进行修改单价（核算里面修改为最近 不含运费价格、不含增值税）（核算一一其他入库单一一修改一一录入单价） 材料领用：按用途生成领料单、按配比方式出库（打开材料出库单 右

13、键 选配比出库）材料发出第一种：领料单录入相关信息第二种：领料单鼠标按右键点配比出库第三种：通过生产加工单生产加工单增加一一保存一一领料一一录入数量一一保存一一分单一一签收一一保存一一下达一一审核，后出库单就有了。（生成的出库单记账时：需要在“出库单已有 单价，记账时重新计算单价”前打V）应收款计提坏账准备：按账龄分析法，收回应收款的时候（如果一家单位有几次 应收款，则要按先进先出法处理）其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识J、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一

14、步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部 签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为 100%二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落 实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥;9