DE_流程手册_9.2.1.2 实收电费核算

1、实收电费核算 1. 范围本流程适用于苏州供电公司营销实收电费的归集和核算工作。2. 控制目标通过财务系统和营销系统的集成，确保营销实收电费能够及时准确归集与核算；确保可以通过系统及时、迅速的出具营销实收电费相关报表；确保营销实收电费记账的自动和及时。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部q 电力营销部4. 主要前提和假设q 建立财务系统与营销系统的接口q 电力营销部结算与账务组负责实收电费信息的归集和确认q 银行实收信息须在当天入账q 收款、退款、销账成功、销账失败等情况按会计记账原则记账q 每月月度结账之前电力营销部结算与账务组需出具所有本月已销账和未销账的应收电费报表，同时报送财务部，以便

2、于对账工作5. 主要控制点q 结算与账务组检查由银行发出的电子文档总金额、格式的正确性q 营销部各岗位必须将银行回单每日末及时传递给结算与账务组q 结算与账务组根据银行回单明细信息（电子文档）进行销账处理，如有未能销账部分，退回银行进行查询，并暂记预收款q 结算与账务组根据银行对账单明细信息（电子文档）与营销系统中的销账记录进行核对，提供在途资金信息，并将实收款项明细信息电子文档和在途资金明细信息文档通过系统接口发送给财务部进行核算q 财务人员将银行回单和银行对账单进行核对并匹配结算和账务组传递的实收和在途资金信息q 对于预售电费卡，结算与账务组必须将其作为预收电费记录于营销系统6. 流程说明

3、步骤说明负责人输出1.银行或邮局代收居民电费1.1银行和邮局将代收居民电费每日打入苏州供电公司电费专户银行邮局2.银行提交客户缴费信息2.1 银行提交客户缴费信息时，同时提供回单信息和银行入账明细信息电子文档银行回单信息电子文档银行入账明细信息电子文档3.营销系统检查电子文档总金额、格式的正确性3.1 结算系统通过核对入账信息电子文档中的金额总计，检查银行提供信息的正确性3.2 在信息有误的情况下，结算中心将信息退回银行要求其处理后重发3.3 如果两金额相等，产生实收明细信息电子文档营销部结算与账务组实收电费明细信息电子文档4. 营销账务系统在收到实收明细信息电子文档后进行销账处理4.1 营销

4、判断实收的资金为实收电费、预收电费或错收账款4.2 营销系统对核实后的实收电费进行销账处理4.3 将成功销账的实收信息进行分类汇总，发送给财务系统营销部结算与账务组无法销账的实收明细信息分类汇总实收电费信息5. 要求银行查询无法销账的实收电费5.1 如为错收账款，要求银行进行核对查询，并将这部分信息传递财务记录其他应付款营销部结算与账务组6. 营销系统记录预收电费信息6.1 若营销部门确认收入款项为预收账款，则在营销系统中维护预售账款信息营销部结算与账务组7. 财务系统获取营销系统预收电费信息7.1 财务系统通过与营销系统之间的接口，自动获得营销系统预收账款信息，并作相应会计处理财务与产权管理

5、部8. 财务系统获取营销系统实收电费信息，进行实收电费账务处理8.1 财务系统通过与营销系统之间的接口，自动获得营销系统核对无误的实收电费信息电子文档8.2 接到该文档后，财务系统做实收款电费账务处理8.3 区分各类收入如基金附加、滞纳金等的不同会计处理，并将代收下属县公司的资金划回县公司电费专户财务与产权管理部9. 营业厅收入客户电费9.1 客户至苏州供电公司营业厅缴付电费（现金）营业厅10. 营业厅进行销账处理10.1 营业厅收入用户电费后在营销系统中进行销账10.2 销账后系统产生分类汇总电费实收信息电子文档营业厅11. 结算与账务组要求银行进行电费托收11.1 结算与账务组将托收凭证传

6、递给银行要求进行托收11.2 托收凭证为五联单，第五联为入账回单联结算与账务组12. 银行处理托收12.1 银行根据托收凭证进行托收处理12.2 银行将托收结果通知苏州供电，对于托收成功款项，必须传回托收入账回单联12.3结算与账务组根据收到的回单，在营销系统中录入实收信息银行托收入账回单13.出售预售电费卡或预收电费13.1 营业厅出售预售电费卡或预收客户电费13.2结算与账务组将预收信息录入营销系统中营业厅结算与账务组14. 支票拒付14.1 营业厅收到银行支票拒付信息14.2 营业厅及时将该信息传递至营销部结算与账务组，并附银行的拒付通知单营业厅15. 重新记录客户应收账款15.1 营销部结算与账务组收到拒付信息后重新在营销系统中记录该客户应收账款，并对原销账信息进行更正15.2 及时将该信息传递给财务进行记账结算与账务组16. 财务记录应收账款16.1 财务及产权管理部通过与营销系统接口收到应收电费信息，完成相应会计记录财务与产权管理部17. 银行对帐17.1 财务及产权管理部根据银行入账明细信息和回单信息，进行对帐17.2 财务及产权管理部将银行入账明细信息传至营销部结算与帐务组，由结算与帐务组进行明细对帐17.3 对帐结果统一递送至财务与产权管理部，进行帐务调整财务与产权管理部结算与账务组7. 主要