成本支出费用报销规定—法律法规

1、本钱支出费用报销规定法律法规第一章  总那么第一条  为加强北京民航通力航空效劳公司财务管理制度化、标准化建设，提高资产和资金的利用率，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本规定。第二章  审批权责第二条  公司财务审批实行总经理负责制公司总经理法定代表人掌握财务审批权，并在方案财务部预留签字样本备案。总经理外出时，可委托一名副总经理代职，并书面通知方案财务部备案。非总经理或代职副总经理的签字，方案财务部一律不予办理报销。方案财务部经理拥有最终审核监督权。第三条  经济业务审核实行部门经理主管副经理负责制费用报销的审核原那么上实行部门

2、经理主管副经理负责制，部门经理主管副经理对本部门所发生的经济业务的真实性负全面责任，应认真审核每一笔费用支出，严格执行年度财务预算。部门经理外出时，可委托本部门一名副经理代职，并报方案财务部备案。部门主管副经理外出时，可委托公司分管领导代行审核，并报方案财务部备案。第四条  总经理审批权限1、预算内的日常费用开支，包括办公费、差旅费、资料费、招待费、修理费、印刷费、水电费、排污费、取暖费、采购费、通讯邮电费、咨询费、医疗费、培训费、零星开支及经营活动所需的其他支出。2、公司方案内固定资产购置、在建工程及固定资产大修工程中的相关费用开支。3、公司各部门临时性借款、借支备用金。4、公司授

3、权的专项支出。5、公司发生的其他业务工程费用支出。第三章  费用报销方法及标准 第五条  办公费、购置办公用品必须执行公司的统一标准，确保质量合格，杜绝超标准采购。、办公用品购置完成后，必须凭采购发票原件附明细清单，到方案财务部报销。、办公用品由后勤保障部集中采购，并按有关规定报销，其他部门无权采购和报销。第六条  通讯费、各部门 、上网费等通讯费由后勤保障部统一管理并办理有关结算业务。、公司领导、各部门领导和特殊岗位的移动 费报销标准按公司有关规定执行。、各部门发生的声讯台费用一律不予报销。第七条  差旅费国内一住宿费公司因公出差人员的住宿费参照不同地

4、区的实际情况，按核定标准实报实销，超出局部自负。1、公司总经理、副总经理每人每天限额500元以内实报实销。2、部门经理、副经理每人每天限额300元以内实报实销。3、其他人员出差地点为经济特区的，每人每天限额200元内实报实销；出差地点为一般地区的，每人每天限额150元内实报实销。4、出差当天往返的，不报销住宿费。5、多人共同出差的，应两人合住一个标准间；无法合住的，住宿费报销按上述规定执行。二交通费1、因公异地出差员工乘坐火车、轮船、飞机等交通工具，按以下标准报销目的地往返交通费用：职   级里程火车轮船飞机公司领导级软卧二等舱经济舱部门经理级500公里以下软席三等舱经济舱

5、500公里以上硬卧其他人员500公里以下硬席三等舱经济舱500公里以上硬卧2、异地出差的当地交通费：公司领导每人每天限额50元内实报实销；其他人员每人每天限额30元内实报实销。3、住宿地往返机场的机场巴士交通费用实报实销。4、交通费用报销天数按出差的自然天数减一天计算。三出差补助1、公司安排因公出差期间，出差地为经济兴旺地区的，每人每天餐费限额80元内实报实销早、中、晚餐分别为15元、30元、35元；出差地为一般地区的，每人每天餐费限额60元内实报实销其中早、中、晚餐分别为10元、20元、30元；同时按日发放30元出差补助；因公出差期间，不发放饭费补助公司午餐。2、公司安排或外单位邀请因公出差

6、期间，对方安排并负责食宿的，每人每天发放30元出差补助；对方不负责食宿的，按上一款规定执行；因公出差期间，不发放饭费补助公司午餐。四外出开会、培训1、外出开会、培训人员报销差旅费，必须提供相关会议或培训通知及公司总经理批示。2、会议、培训期间，食宿由组织单位统一安排的，会议费、培训费实报实销，不再报销其他费用；组织单位不安排食宿的，按出差标准报销。3、外出开会、培训期间的当地市内交通费不予报销。五探亲1、探亲指员工夫妻两地分居探亲或探望在异地的父母。符合探亲条件的员工，根据本部门安排，经经理部审核并报公司总经理批准后，可以按公司规定实报实销往返一次的火车硬座票或长途汽车票。2、探亲员工不再报销

7、住宿、伙食、交通等费用。第八条  业务招待费业务招待费根据业务需要，在严格执行年度财务预算的根底上适度开支，超出预算的业务招待费不予报销。特殊情况确实需要开支的，必须按有关预算管理规定办理追加预算审批手续后，方可报销。第九条  维修费、维修费是指由各部门保管或使用的固定资产、设备工具等发生的各种维护、修理费。、大额维修费的资金划拨和决算纳入方案财务部统一管理。、固定资产和设备工具需要维修时，相关部门应会同方案财务部与承修方签订书面合同。40万元以上的维修工程必须经请示效劳局批准后，按效劳局工程维修招投标管理方法实施招标。按合同约定的付款方式，经办人凭发票和合同，经方案财务部

8、审核确认，公司总经理审批后办理付款手续。第十条  资料费、印刷费及其它支出、部门预算内的资料费、印刷费及其它费用支出，由部门经理主管副经理审核签字，报公司总经理签批。、一次金额在1万元以上的，除发票外，须附明细清单、合同，经相关使用部门经理主管副经理审核签字，报公司总经理签批后办理报销手续。第十一条  各种借款一借支备用金1、公司员工因业务需要借支备用金，须经部门经理主管副经理审核签字，报公司总经理审批后，方可向方案财务部借支。2、借支备用金时，借款人应按借款单据上的工程和要求，逐项如实填写。3、各部门备用金还款责任落实到借款人本人，借款单据上审核签字的部门经理主管副经理负

9、领导责任。4、涉及银行支票借款的，应按所发生的经济业务如实填写用途，原那么上要有具体金额，无法确定具体金额的，应在备用金借款单据上填写暂估金额，由方案财务部根据暂估金额在支票上填写限额。5、现金借款金额5000元以上的，须提前一天与方案财务部出纳人员联系，以便准备现金。6、借支备用金必须在规定时限内到方案财务部报销，无故未能及时报销的，方案财务部经请示公司总经理批准，将在借款人的工资中扣除，并按借支备用金金额的30%处以罚款。有特殊情况不能按期核销的，必须在到期前以书面形式申请延期并说明理由，经公司总经理批准后，通知方案财务部延期核销。7、借款人每年年底前必须向方案财务部办理备用金缴回手续。在

10、次年确实需要续借的，重新办理续借手续。、方案财务部每季度要对借支备用金的余额进行清理，各部门及相关人员应积极配合。二其他借款，如业务费、周转金等，参照备用金的借支、审批、报销程序办理。第四章  报销程序第十二条  日常费用报销的一般程序、经办人根据经济业务性质，到方案财务部出纳柜台领取报销单据，标准填写各项内容，并按要求粘贴好票据复印件无效。、经办人将报销单据经部门经理主管副经理审核签字，报公司总经理审批后，方可报销。、经办人持签批手续齐全的报销单据，经方案财务部出纳员审核后办理报销业务。经办人在收到报销款并确认无误后，在单据“领款人一栏上签收。第十三条  特殊情

11、况的报销程序、业务报销时涉及有补助情况的，经办人应根据公司规定的相应标准计算并填写补助金额，经部门经理主管副经理审核签字，报公司总经理审批，再经方案财务部审核前方可办理。、借支差旅费的，应在出差归来的5个工作日内报销；其他业务借用支票，应在借支后10个工作日内报销。、设有财务机构的下属单位，因业务需要需向公司借款或由公司代垫款，应提出书面申请，经公司分管领导审核签字后报公司。经公司领导集体研究通过，并经总经理审批后，由方案财务部办理。第五章  报销单据填制标准第十四条  报销单据一律用签字笔或钢笔填写，必须内容齐全、字迹清晰、说明详实、摘要精炼，无涂改、挖补痕迹。第十五条  报销单据必须是原始发票独生子女医药费可凭分割单。第十六条  报销单据应附相关证明材料，如：报告、合同、协议、实物明细清单等。第六章  附那么第十七条  本规定所涉及的日常费用开支均实行年度财务预算管理，各部门必须将费用开支严格控制在年度预算指标内。因特殊原因超出预算的业务开支，应及时办理增加预算的报批手续，经方案财务部核准前方可报销。第十八条  凡预算报批手续不完备或无故超出预算的业务开支，方