XX厂固定资产管理办法及流程

1、 xx厂固定资产管理办法编写：装备部编号：1506D001-1修改：及流程1 主题内容与适用范围1.1 主题内容：本制度规定了全厂固定资产管理的职责分工和管理办法。1.2 适用范围：本制度适用于厂固定资产的管理。2 相关术语2.1 固定资产：是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当视之为固定资产。3 职责分工 3.1 装备部为全厂固定资产的归口管理部门，设立专职固定资产管理员，负责全厂的固定资产的管理工作；各分管部门应指定专人负责本部门所负责的

2、固定资产的管理工作。3.2 装备部：同时负责生产设备固定资产的日常管理。3.3 动力部：具体负责对公用动力设备固定资产的管理。3.4 品保部：具体负责对计量检测设备固定资产的管理。3.5 总务部：具体负责对房屋、建筑物、办公设备固定资产的管理。3.6 运输部：具体负责对运输车辆固定资产的管理。3.7 党工部：具体负责宣传器材的资产的管理。3.8 工会工作部:具体负责工会活动器材固定资产的管理。3.9 生产部: 具体负责生产物流、工位器具、安计环保检测固定资产的管理。3.10 保卫部：具体负责消防、安全器材固定资产的管理。3.11 生活服务部:具体负责生活后勤固定资产的管理。3.12 各资产使用

3、部门:负责维护资产实物形态、标牌号的完好。并有责任根据相关的管理标准，正确使用，精心维护所使用的固定资产。4 固定资产的基础管理工作4.1 固定资产进厂验收程序：4.1.1 负责资产购置的部门或项目组负责组织固定资产的进厂验收工作。4.1.2 负责资产购置的部门或项目组应按照各类资产的管理规定及时通知资产分管部门、资产使用部门、总务部档案室、仓储部和其他相关部门人员到现场对新增资产进行到货验收。4.1.3 参加新增资产到货验收的部门应按相应的管理规定做好验收工作。4.1.4 资产分管部门应及时对新增资产进行管理，掌握资产情况，组织做好相应的记录和签证工作，预先建立新增资产台帐，给予厂内资产编号

4、并粘贴标牌（资产标牌由资产分管部门负责提供）。4.1.5 新增设备资产在进厂验收后由资产分管部门及时建立设备备件卡片，纳入备件管理。新增设备资产在试用期内的备件供应按合同规定执行；设备正式投入生产后在转固期间的设备备件供应由资产分管部门负责。4.2 按照公司投资计划竣工验收程序验收合格后的资产，由装备部组织各资产分管部门在半个月内填写完转固资产明细表、固定资产验收单，最后由装备部将资料汇总后移交财务部，同时各分管部门将转固资产登入分管固定资产台帐。 4.3 各资产分管部门于每年12月底前将本部门固定资产台帐，以书面（必须经过主管部长和厂长签字后）和电子文件形式报给装备部。由装备部汇总整理后建立

5、全厂的固定资产台帐。4.4 资产分管部门根据现场情况，收集资料，建立分管资产的分布平面图。以书面和电子文件形式于每年3月底前上报装备部，由装备部汇总整理后建立全厂的固定资产分布平面图。4.5 资产分管部门每月根据现场变化情况对固定资产台帐数据，分管资产分布平面图及时进行维护，保证帐、物、图的一致性，并根据管理要求建立和维护资产的分类台帐。4.6 资产分管部门每月应对新增需转固和未按时转固的资产情况进行调查、统计、分析，并在月底前将调查、统计、分析情况报装备部，由装备部会同各相关部门进行协调处理。（如当月无此类情况，应做零报告）5 固定资产盘点5.1 装备部根据公司要求组织全厂固定资产盘点工作。

6、各资产分管部门、使用部门按照装备部的要求组织开展本部门分管资产的盘点工作。5.2 各固定资产分管部门、使用部门将盘点固定资产的资料整理后报装备部，由装备部固定资产管理员汇总后上报财务部。6 固定资产报表编制6.1 各资产分管部门按所管资产当月变动情况，于每月30日前编制本部门固定资产月报，并以书面报表形式在经部门领导签字后报装备部。（如当月无变动情况，应做零报告）6.2 装备部资产管理员汇总各部门上报的固定资产月报，编制全厂的固定资产月报，经主管部长和主管厂长签字后上报上级部门。7 固定资产出入厂7.1 固定资产因故需出入厂时,调出（调入）方应提出书面的出（入）门申请，（出（入）门申请单由生产

7、部负责提供），经资产分管部门和装备部的资产管理员以及部长批准后，按出入厂物资管理办法执行。8 固定资产调拨（移装）8.1 资产使用部门由于厂内生产经营需要，对原使用的固定资产在使用部门内部需进行移置，重新安装、布局时，资产使用部门填写厂内资产移装申请表，经资产分管部门、技术部、主管副总师、装备部、主管厂长批准后，才能实施移装。移装实施后，资产使用部门和资产分管部门及时修改资产平面布置图，并上报装备部。8.2 固定资产由于厂内生产的需要进行资产使用部门之间调拨（移装）时，由资产使用部门或技术部应填写固定资产调拨（移装）申请表，经调入（调出）单位、资产分管部门、技术部、副总师、装备部、财务部、主管

8、厂长批准后，才能实施调拨（移装）。财务部、资产分管部门分别根据调拨（移装）情况修改台帐和资产平面布置图。8.2 固定资产在公司各专业厂之间调拨时，需由公司资产管理部门出具相应的固定资产调拨单，由资产分管部门固定资产管理员办理相关的出（入）厂调拨手续，财务部根据调拨单做出固定资产上（下）账处理后方可实施调拨。9 固定资产封存（启用）、闲置9.1 由于厂内生产经营形势的变化，由资产使用部门或技术部对符合封存（启用）条件的固定资产填写固定资产封存（启用）申请表，再经资产分管部门、技术部、主管副总师、装备部、主管厂长批准后才能实施封存（启用），由资产分管部门登录封存（启用）固定资产台帐，并于每月30日

9、前报装备部，由装备部登录全厂封存（启用）固定资产台帐。9.2 资产使用部门或技术部对符合闲置条件的固定资产填写闲置固定申请表，经资产分管部门、技术部、副总师、装备部、财会部、主管厂长批准后，由资产分管部门登录闲置固定资产台帐，并于每月30日前报装备部，由装备部登录全厂闲置固定资产台帐。9.3 装备部资产管理员应在提出和最终批准固定资产封存（启用）或闲置时将相关信息在OA网上予以预报和通报， 以便于相关部门提前安排好相关工作，防止因缺少沟通而造成浪费或影响工作的正常开展。 10 固定资产的报废10.1 对符合报废条件的资产由申请报废部门编写厂固定资产报废申请表，经技术部、副总师、资产分管部门、装

10、备部签字认可后，由资产分管部门组织报废申请部门正式填写固定资产报废申请单, 到财务部签字，经主管厂长、厂长审批后，交装备部固定资产管理员按固定资产报废流程执行。10.2 资产分管部门根据上报的固定资产报废申请单，建立待报废资产台帐并于每月30日上报装备部，建立全厂待报废资产台帐。10.3 固定资产报废申请单未经公司批准前，资产使用单位不得对待报废固定资产任意拆除、转移或处置。若现场无处存放须转移时，按固定资产调拨（移装）程序执行。10.4 财务部根据批复后的固定资产报废申请单注销固定资产台帐，并将固定资产报废明细移交装备部固定资产管理员。10.5 装备部把批复后反馈的固定资产报废明细及时移交资产分管部门注销分管资产台帐。处置的全过程由资产管理部门和装备部全程跟踪，并留下实际的客观凭证记录。10.6 由上级资产管理部门对报废的固定资产进行处置。10.7 装备部资产管理员应在提出和最终批准资产报废时将相关信息在网上予以预报和通报， 以便于相关部门提前安排好工作，防止因缺少沟通而造成浪费。11 其他11.1 本办法从下发之日起执行。2010-08-09 发布 2010-08-09 实施 管理部 发布附件1：固定资产报废流程图附件2：记录名称保存地点保存期1转固资产明细表资产使用部门、资产分管部门、财务部长期2固定资产验收单财会总部长期3固定资产台帐资产分管部