进口信用证业务操作指引

1、 进口信用证业务操作指引一、 业务概述进口信用证是开证行给与进口商的一项信用支持，是开证行以自身的信用做出的凭相符交单向信用证受益人或其指定人付款的承诺，开证行处于第一付款人地位。信用证以银行信用代替商业信用，缓解了进出口双方互不信任的矛盾，促进双方贸易的顺利进行。对进口商而言：1、 控制风险。在付款前确保出口商已履行合同义务，保证能够按时、按质、按量收到货物。通过信用证条款和条件的设定，进口商可以控制出口商交货的时间、地点、品质和数量，以及取得必要的货权和报关单据。2、 提供资金融通。通过缴纳部分保证金或全免保证金，进口商即得到了开证行信用融通，以及后续可能的进口押汇资金的支持。而且通过开立

2、远期信用证，进口商实质上是通过开证行提供的银行信用，间接的获得了出口商的资金融通。对开证行而言：通过开立信用证，开证行可以稳定与客户的合作关系，取得开证费、承兑费、修改费、售汇费等中间业务收入和获得存款资金和融资利息。我行进口开证业务有如下两种方式：1、 全额保证金开证。如果进口商资金充足或在我行尚未取得授信（免押开证）额度，可缴纳全额保证金为其开证。2、 授信额度内开证。如果进口商已取得我行的授信额度，可根据额度终审意见的规定缴纳一定比例的保证金为其开证。二、 作业流程图（主流程）9.2、远期证承兑，到期付款9.1、即期证付款，放单11、支行国际收支申报12、分行拒付退单10、不符单据，不接

3、受，退分行5、支行在FBS系统做开证登记并复核生效，收取保证金4、向出账中心提交出账资料，申请出账，登记额度8、分行收单审单，交支行6、分行在FBS系统做开证交易并复核/授权生效，将信用证电文交支行2、客户提交资料，申请开证3、支行审批7、支行在FBS系统中打印手续费及邮电费回单，连信用证电文一起交客户1、 签署开证合同三、 作业流程解析 （一）作业流程解析（主流程）1、签署开证总合同开证申请人首次向我行申请开立信用证时，须与其签署信用证开证总合同，并按信贷管理的规定，提供必要的资料。在总合同有效期内，开证申请人申请开证时，应提交不可撤销跟单信用证申请书，具体开证条款以我行审核、同意的开证申请

4、书内容为准。信用证开证总合同到期后，开证申请人继续在我行进行开证业务的，应重新签署信用证开证总合同。信用证开证总合同是对我行和开证申请人在办理开证业务时双方权利、义务的约定，其签署、使用、管理应执行深圳发展银行格式合同管理办法的规定。2、客户提交资料，申请开证开证申请书是申请人与开证行之间的开证合约，开证行应按照开证申请书对外开立信用证。同时，开证申请书应以进出口合同为依据，使合同中出口商应履行的义务单据化，以此通过信用证控制出口商履行合同。 客户应提交完整的开证资料，包括：a 我行格式的开证申请书b 进口贸易合同c 进口代理协议（如有）d 贸易进口付汇核销单e 购付汇申请书f 进口许可证（如

5、需要）g 付汇备案表（若申请人是异地企业、或不在名录、或在黑名单时，则应提交）h 外管政策规定的其他资料。3、支行审批无论是额度内开证还是单笔授信开证，支行对申请人的审查都是控制信用证业务风险的重要环节。客户经理和支行各级业务审批人员应了解和掌握进口商近期的经营情况和财务状况，了解进口商品的市场趋势、下游买家的履约能力以及商品的变现力；了解出口商的资信，与进口商的交易历史记录，履约情况等；审查保证金比例、信用证期限、进口商品等是否符合额度终审意见的规定，并结合进口商在我行的业务开展情况，额度终审条件和使用情况等，确定是否予以开证以及应收取的保证金比例。保证金是控制开证风险的重要措施。支行应根据

6、申请人近期的经营情况和财务状况，以及进口商品的特性、市场趋势、信用证条款等因素确定保证金的收取比例。额度内开立信用证，应收取的保证金比例不低于授信合同的规定比例。支行收到客户提交的开证资料时，应检查资料是否完整；开证申请书填写是否清晰、完整；申请人与受益人名称、开证金额、货物描述、价格条款、起运港、到货港、主要单据条款等与合同内容是否一致；核对申请书上申请人的签章是否与预留印鉴相符；审核申请人是否有足额授信额度。4、向出账中心提交出账资料，申请出账，登记额度开证资料按权限管理逐级审批，通知信贷综合向出账中心提交出账资料，申请出账，并由出账中心登记额度（如系额度内开证）。将全套资料提交分行审核开

7、证。在确认支行已经收取所需的保证金后，出具出账通知书。5、支行在FBS系统做开证登记，收取保证金支行业务人员在FBS系统进行开证登记前，须审核业务审批表上各级审批人员是否签字，签字是否正确；同时根据审批的收取保证金比例在FBS系统收取保证金。6、分行复审分行应根据我行管理规定审核支行报送的开证资料是否完整、合规。同时，根据国际惯例审查以下内容：（1） 开证申请书与进口合同的一致性重点审查开证申请书的信用证金额、有效期、装运期、付款条件、货物描述、价格条款、运输条款、保险条款等内容是否与合同一致。有重大不符的，应通知客户，要求其修改，以避免开证后不必要的修改。（2） 按国际惯例审核申请书，保证按

8、申请书开出的信用证符合国际惯例。要点是审核申请书内容是否有相互矛盾之处，价格条款是否与运输方式、运输单据要素、保险单据相匹配。单据条款是否清晰合理，是否含有非单据条款及我行不易审单把握的条款，以避免不必要的纠纷。7、分行在FBS系统做开证交易并复核/授权生效，将信用证电文交支行分行须在FBS系统开立信用证，收取开证手续费和电报费，生成SWIFT MT700报文并对外发出，将信用证电文副本（带ACK）盖章后交支行。8、支行在FBS系统中打印手续费及邮电费回单，连同信用证电文一起交客户在分行开立信用证以后，支行应于第二日在FBS系统中打印手续费及邮电费回单，连同信用证ACK电文一起交客户。如果客户

9、提前索取信用证电文副本，而支行尚未收到分行盖章的ACK电文，支行应先联系分行，确认信用证电文已经核准或已发出，方可打印信用证电文副本交客户；信用证电文应加盖“副本”字样。如该项费用未收妥，支行应及时通过FBS系统未收妥费用补收。如果客户账户余额不足，应及时通知客户补足。支行每天应通过FBS系统未收妥费用查看是否有未收妥费用，及时收取。如果信用证规定所有或部分费用由受益人承担，如信用证因故未能履行或无偿放单或拒付，支行应及时向客户补收。9、分行收单审单，交支行分行收到单据后，应核对单据种类、份数是否与寄单面函的记载一致，按国际惯例审核单据，以确定单据是否与信用证相符，是否有不符点。如有不符，及时

10、以电讯方式通知寄单行，告知不符情况。在FBS系统作来单交易，复印发票和货运单据后，将全套正本单据交换至支行。支行收到单据后，核对单据种类、份数是否与寄单面函的记载一致，如有不符，及时通知分行。做好签收记录，登记进口来单登记簿。全套正本单据须由专人（进口来单专管员）妥善保管，存放于保险柜或上锁的抽屉中。开证行对信用证的付款责任是第一性的，开证行需要按照国际惯例在规定的工作日内独立做出单据是否为相符交单，进而履行承付义务的决定。换言之，只要受益人提交的单据为相符交单，即使开证申请人已无力付款，开证行也必须承担对受益人的承付义务。因此，审单是开证行维护自身信誉和利益，控制操作风险的重要环节。实务中，

11、须注意以下风险点：（1） 严格单据签收制度，杜绝单据签收后未及时送交业务处理人员，从而延误业务处理，丧失不符单据的拒付权利和有损银行信誉的操作风险。特别是在单据由收发室签收，再传递到业务处理人员手中的情况下，各行要与收发室就单据的收发交接制定严密的收发制度，明确责任，防止单据延误事故。（2） 及时审单。UCP600规定的开证行履行承付义务时间为5个银行工作日（包括开证行审单，联系申请人放弃不符点，银行内部审批，准备资金头寸等），因此，业务处理人员须在收到单据（银行签收日）后的2个工作日内，审核单据，做出单据是否为相符交单的决定，并将审单情况及时通知开证申请人，以利于申请人准备资金付款。（3）

12、审单原则。UCP600在规范信用证相关各方操作的同时，其精神实质促进国际贸易，保护进出口商和相关银行的正当权益。对进口来单的审核，须遵守UCP600和国际商会银行委员会有关文件的规定，不得无理拒付。10、承付与放单（1） 承付。承付指即期信用证下对外即期付款，延期付款信用证下承担延期付款责任并到期付款，或承兑信用证下承兑受益人出具的汇票并到期付款。对于相符交单，或开证申请人已同意承付并取得我行同意承付的不符交单，应在来单日后5个工作日内对外承付。即期信用证项下,单据无不符点,或虽有不符点但我行及开证申请人接受单据,必须在收单后五个工作日内对外付款。支行必须在来单后五个工作日内，将客户同意付款的

13、意见书加签支行意见后递交分行，同时确保客户备足对外付款的资金，并按规定向资金部预报头寸。如需做外汇买卖，应提前申请并在付款时限前起息。业务人员必须每天查看FBS系统进口信用证模块查询菜单下NO PAYMENT子菜单中当天必须付款的来单记录。付款时必须严格按照来单银行的付款指示付款。远期信用证项下, 单据无不符点,或虽有不符点但我行及开证申请人接受单据,必须在收单后五个工作日内对外承兑。支行必须在来单后五个工作日内，将客户同意承兑的意见书加签支行意见后递交分行。分行在对外承兑时必须保证到期日、承兑金额绝对准确,并在到期日对外付款。支行人员必须在到期日以前确保客户备足对外付款的资金，并按规定向资金

14、部预报头寸。业务人员必须每天查看FBS系统进口信用证模块查询菜单下NO ACCEPTANCE / NO PAYMENT子菜单中当天必须承兑/当天到期付款的来单记录。付款时必须严格按照来单银行的付款指示付款。（2） 放单。放单指将我行同意承付的正本单据交付开证申请人。放单是信用证业务的重要风险点，必须是在客户已经同意承付，并且经支行有权签字人签字，我行同意承付后，业务人员方可将全套正本单据交付开证申请人。未经支行有权签字人同意，业务人员（进口来单专管员）不得擅自将单据交付申请人。即期信用证下应在申请人同意付款，并将全部应付款项交存我行后，将正本单据交付开证申请人。远期信用证下应在申请人同意延期付

15、款或承兑，并将我行要求补充的保证金（如需）交存我行后，将正本单据交付开证申请人。未来货权质押开证，应在申请人同意付款或延期付款或承兑后，由我行认可的报关行办理报关手续，我行业务人员参与、监督提货，办理来单下货物的质押手续。11、拒付及单据的处理经审单，单据有不符点，我行或客户拒绝接受单据时，须在来单日后5个工作日内向交单行发出拒付通知，完成拒付手续。拒付是信用证业务的难点,银行间常有纠纷。因此不符点的提出必须合理有据，所有的不符点必须一次性提出。如果客户拒绝接受单据，必须在来单通知书上签署拒付意见以及单据处理意见，并列明不符点；支行加签意见后将全套单据连同来单通知书在我行收单后四个工作日内退分

16、行。分行认为拒付理由成立的，对外发出拒付电文，并告知单据处理意见，同时妥善保管全套单据。如果客户要求退单，则退单；如果交单面函上对单据处理方式作了明确指示，应按指示办理，之后方可按客户要求退单，并通知寄单行。如果客户在拒付后又同意承兑/付款，则在来单通知书上重新签署意见，由支行加签意见后送分行办理。分行应先行办理拒付恢复交易后再行办理承兑/付款手续。12、信用证修改客户须填写修改申请书，提交修改后的合同（如有）。须经支行审批、分行复审后由分行开出。支行重点审查修改后的信用证保证金比例、信用证期限、进口商品、单据条款等是否符合额度终审意见的规定，并结合进口商在我行的业务开展情况，额度终审条件和使用情况等，确定是否予以修改以及是否加收保证金。如果是增额修改，应加收保证金及/或登记额度。如果是延长信用证效期，在额度内开证时，还应审查其额度是否过期。信用证过有效期后客户提出修改的，可按信