商业银行财务管理思考题

1、商业银行财务管理思考题1/ 6商业银行财务管理思考题第一章1、简述商业银行财务管理的含义及目标。2、 简述商业银行财务管理的内容。 P2（1）筹资管理（2）投资管理（ 3）成本管理（4）利润管理（5）风险管理（6）财务计划与财务分析（7）重组与清算3、简述商业银行财务管理的职能。第二章1、简述商业银行财务信息的构成。2、简述非财务报表信息的含义。3、商业银行表外信息对财务管理有何影响？ 第三章、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（）。A. 贷款B. 同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ ）。A.从央行拆入资金B. 从其他行拆入资金C.各种商业票据D.

2、大额定期存单3、 在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（）。A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、 现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（）。A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（）。A. 现金收支规律B. 营业网点多少C. 后勤保障条件D. 与央行距离、交通条件及发行库规定2、 商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（）。A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、 匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（）A. 现金的用途B .库存现金周转时间商业银行财务管理思考题2/ 6C.库存现

3、金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、 传统的现金来源有（）。A. 备用金B. 银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D. 存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（）。A.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金三、判断题1、存款是银行的被动负债， 存款市场属于银行经营的卖方市场， 而借入负债是银行的主动负债，属于银行经营的买方市场。（ 对 ）2 、转贴 现利率可 由双方 协定，也 可以贴现 率为 基础或参 照再贴现 率来 确定。 （ 对 ）3、 硬货币（价值趋升的货币） 负债的增多对银行相对有利， 软货币（价值趋降的货币） 负债的增多则相对不利

4、。（ 错 ）五、问答题1、 简述商业银行流动性管理的原则2、 简述资产证券化对银行流动性的影响P77 首先，通过证券化的真实出售和破产隔离功能，可以将难流动的中长期贷款置于资产负债表之外，及时获取高流动性的现金资产。其次， 对不良资产进行证券化， 可以成批量、 快速地将不良资产转换为可转让的资本市 场产品，重新盘活部分资产的流动性。第三，证券化增加了商业银行从资本市场获取流动性的渠道，机构投资者和大量个人投 资者对宏观环境的判断及资金需求和风险偏好各不相同， 从而可使商业银行获得较为稳定的 资金来源。此外，证券化产品市场的扩大使商业银行也可能投资并持有这些产品， 从而增加流动性 管理工具。第四

5、章一、单项选择1、 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（）。A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D. 般性债券2、 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（）。A. 存款B. 非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、 下列不属于一般性金融债券的是（）。A. 信用债券B. 普通金融债券C.资本性债券D.担保债券、多项选择1、 国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（）。A.资本性债券B.外国金融债券商业银行财务管理思考题3/ 6C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、 鉴于存款是利率的函数， 而直接利率战又有多种不利，

6、 西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数，包括（）。A.利用投资工具B.在服务收费上做文章C.调整存款结构D.推出高息存款工具商业银行财务管理思考题4/ 63、储蓄存款主要面向（）。A.个人家庭B.营利公司C.非营利机构D.公共机构和其他团体三、判断题1、 银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。 其存款负债的占比很大， 是 银行负债业务重点。（ 对 ）2、 负债成本率越低， 资产活动的必要收益率也就越低， 银行从事资产活动的盈利能力 越强。 （ 对 ）3、由于活期存款多表现为支票存款， 故银行可以周转使用活期存款， 从而创造出派生存款。（ 对 ）4、所谓欧洲货币，实际上是境外

7、货币，指以外币表示的存款账户。所谓欧洲美元，是以美元表示的，存在美国境外银行的美元存款。（ 对 ）5、贴现金融债券也称贴水债券，是指银行在一定时间和期限内按一定的贴现率以高于债券面额的价格溢价发行的债券。（ 错 ）四、思考题1、简述商业银行发行次级债券的意义。P961有利于克服银行资本筹集渠道有限和资本结构单一的状况。2保护老股东权益。避免股票市价较低时发行新股权资本的高成本给老股东带来的损失。3发行受限制较少（相对于增发、配股等而言），成本相对低廉。4次级债可以计入银行附属资本，有利于迅速提高银行的资本充足率。2、简述可转换债券的特性。第五章 商业银行财务管理思考题5/ 6第五章 商业银行长

8、期投资管理思考题一、单项选择。请将正确答案的字母编号填入括号内。1 、以若干大银行统一的优惠利率为基础，并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的 贷款定价法是（AC.2）。.成本加成贷款定价法B. 价格领导模型定价法基础利率定价法D.客户盈利分析定价法银行已承诺贷给客户，而客户又没有使用的那部分资金收取的费用称为（A .贷款利率B .C 承诺费质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（D.） 。B.补偿余额隐含价格）。4、手续的繁简风险的大小）。5、6、C .利率的高低D.票据贴现利率（贴现率）一般较同期期限的其他贷款A .咼B .C.低透支对于商业银行的不利之处在于（A 成本高C 风险大D一般而言，信

9、用贷款、担保贷款、票据贴现三类贷款中，风险最小的是（A 信用贷款B 担保贷款D）。B一样不足难以有效控制流动性差）。商业银行财务管理思考题6/ 66、当处于经济高涨期，管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时，银行通常 （ ）。A .将所有可用资金投资于短期证券B.出售长期证券，将收入再投资于短期的证券C.将所有可用资金投资于更长期的证券D.出售长期证券，将收入再投资于更长期的证券判断题1、 贷款定价仅仅是一个确定贷款利率的过程。 （ 错 ）2、 担保贷款虽然手续复杂，但其贷款成本并不大。（ 错 ）3、 贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款的价格也就越高。（ 对 ）4、考虑市场风险，在经济飞速

10、发展时期，银行应将资金投资于收益性较高的长期证 券（ 错 ）。5、息票收益率，也称名义收益率，它等于债券每年支付的利息除以债券的市场价格。 （对 ）。6、通常在经济周期的不同时点，银行会采取不同的交易行为。当处于经济增长期，贷款需求大，利率水平高，这时债券贬值，银行可延长证券到期日，直到利率下降。（对 ）四、问答题1、 本章“思考练习题” 4 题 ， P145请参考 P134 例题2、 影响贷款价格的主要因素有哪些？3、 贷款价格的构成包括哪些要素？P117贷款价格包括贷款利率、费用。具体为：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐性价格1 贷款利率，是贷款价格的主体和主要内容, 是指贷款利率与贷款

11、本金的比率2 承诺费，是指银行对已承诺贷给客户又没有使用的那部分资金收取的费用7、贷款定价中的一些非货币性内容称为（A .贷款利率C.承诺费8、梯形投资策略与杠铃投资策略相比（A .前者收益不低于后者 C.前者成本高于后者多项选择。1、 我国目前的担保贷款包括（）。A 保证贷款C.抵押贷款2、商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于A 资金被长期占有C.风险大3、商业银行贷款价格的构成包括（A .贷款利率C.补偿金额4、影响债券到期收益率的因素有（A 债券面值C.市场利率5、银行将资金投资于证券之前，要满足（A .法定准备金需要C.银行流动性需要）。B .补偿余额D.隐含价格）。B .后者收益不

12、低于前者B .质押贷款D.信用贷款）。B . 流动性差D.盈利少）。B .贷款承诺费D.隐含价格）。B .票面利率D.债券购买价格）。B .超额准备金需要商业银行财务管理思考题7/ 63 补偿余额， 是指银行要求借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和低利率的定期 存款。4 隐含价格，是在贷款协议中附加的非货币性的内容。第六章 商业银行成本管理1 、什么是商业银行的资金成本？其构成是怎样的？2、试述商业银行成本管理的策略。3、影响商业银行资金成本的因素有哪些？P150-151（一）无风险利息率指能保证按时支付利息和本金的债券的成本。（二）风险溢价影响商业银行支付能力的因素：1 、信用风险2

13、 、流动性风险 3、利率风险4、市场风险5 、盈利风险 6、清偿风险7、其它风险第七章 商业银行利润管理1、商业银行利润分配的顺序是怎样的？2、什么是边际贡献？3、商业银行撤并分支机构（网点）的评判标准是什么？P190撤并的重要评判标准是看被撤并行处的筹资额能否达到保本点水平。 商业银行保本点是利润为零时的筹资额。根据该机构目前的固定成本、边际贡献率就能计算其保本点筹资额，当前筹资额低于保 本点以及预期可预见的将来仍达不到保本点筹资额时，决策层就应将其撤并。第八章 商业银行财务预算管理1、什么是商业银行财务预算管理，有哪些功能？P201-203商业银行财务预算管理是利用预算对商业银行内部各部门

14、、 各单位的各种财务及非财务资源 进行分配、考核、控制，协调和组织商业银行经营活动，完成既定经营目标的过程。 商业银行财务预算管理的功能： 1、规划功能 2 、控制功能 3 、沟通功能 4 、协调功 能 5 、考评功能 6 、激励功能2、简述商业银行财务预算编制的方法。3、简述商业银行财务预算分析的基本方法。第九章 商业银行绩效评价1 、简述商业银行绩效评价的方法。2、简述平衡计分卡在商业银行绩效评价中的应用价值。第十章 商业银行价值评估1、影响商业银行价值的因素有哪些？P254-257一、外部因素（一）宏观经济因素1、经济走向、政策变化2、股价和经济周期关系（二）行业因素三）市场因素1、多元

15、化金融市场形成：资金、融资的分流 2、市场对资产价值的影响利率 =纯利率 +通货膨胀溢酬 + 违约风险溢酬 +变现力溢酬 + 到期风险溢酬 、内部因素一）资本充足率商业银行财务管理思考题8/ 6二）增长速度三）盈利能力四）资产质量五）管理水平2、商业银行价值评估的思想基础是什么？3、价值评估有哪些基本的方法？ 第十一章 商业银行财务风险管理1、商业银行财务风险主要有哪些类型？2、简述利率风险的种类和管理技巧。P292 P2951、重新定价风险。也叫期限错配风险，是最主要和常见的利率风险形式。 来源于银行资产、 负责和表外业务到期期限 （就固定利率而言） 或重新定价期限 （就浮动利率而言） 所存在的 差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变化而变化。2、收益率曲线风险。 重新定价也会使收益率曲线率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动， 对银行的收益或内在经济价值产生不利影响， 从而形成收益率曲线风险， 也称为利 率期限结构变化风险。3、基准风险。也称利率定价基础风险，在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一 致的情况下， 虽然资产、负责和表外业务的重新定价特征相似， 但因其现金流和收益的利差 发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。4、期权性风险。来源于银行资产、负责和表外业务中所隐含的期权。期权和期权性条款都是在对买方有利对卖