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文档简介

1、（财务会计）会计科目设计20XX年XX月多年的企业涔询顾诩遢,经过实战脸证可以落地抑亍的卓越管理方案，值得您下戟用M、负债业务（一）、存款业务1、1单位存款业务1、1、1单位活期存款业务单位活期 存款单位活期存款存 款1、1、2单位定期存款业务单位存入款项单位支取款项支付利息1、2个人储蓄存款业务1、2、1活期储畜存款利息支出开户和续存支取款项清户代扣利息所得税（二）、发行债券业务2.1.1按面值发行存放中央银行存款利息支出应付债券一债券面值按面值发行债券按面值发行计提利息2.1.2 按溢价发行溢价发行债券溢价发行计提利息2.1.3 折价发行应付债券一债券面值应付债券一折价发行存放中央银行存款

2、应付债券一应计利息折价发行债券折价发行计提利息2.1.4 债券到期还本付息（三）应付职工薪酬实际发放工资和福利费工资分配及计提职工福利费（四）、应交税费应交税费一应营业税金应交税费一应及附加交所得税所得税费用(贷款发放贷款收回（二）、抵押贷款单位活期存款利息收入（三）、贴现贴现贴现到期（四）、贷款减值抵押贷款抵押贷款发放d）抵押贷款收回单位活期存款计提贷款减值准备核销贷款损失（五）、外购固定资产存放中央银行款项（三）、国内支付结算业务（一）、票据业务1.1支票业务累计折旧折旧费用i.i.i.i持票人、出票人在同一家银行开户固定资产固定资产减值准备资产减值损失一固定资产减值损失单位活期存款一出票

3、人存款户单位活期存款一收款人存款户受理持票人迸交的支票受理出票人送交的支票1.1.1.2持票人持票人开户行受理持票人送交的支婷退票时间过后，未收到退票、出票人不在在同一家银行开户退票期内，收到退票出票人开户行受理持票人送交的支票收款人开户行收到进账单1.1.2现金支票现金单位活期存款一收款人存款户1.2.2银行本票结清存放中央银行款项目（或清算资金往来）1.3银行汇票1.3.1银行汇票出开出本票票的处理手续以现金交付转账交付1.3.2银行汇票付款处理清算资金往来一联行往账1.3.3银行汇票结清手续1.4.商业汇票1.4.1商业承兑汇票处理手续1.4.2银行承兑汇票处理单位活期存应解汇款一出单位活期存款一持票人户手续费及佣金收票人户款一出票人户收取手续费收取汇票款（二）、信用卡业务一2.1信用卡发卡处理2.1.1单位卡发卡处理2.2.1特约单位开户行处理单位活期存款一特 约单位用户存放中央银行款项清算资金往来特约单位与持卡人在同一城市不同银行开户特约单位与持卡人不在同一城市银行开户（三）、汇兑3.1信奉绷!及佣金收入3.1.1汇出行处申转账交付现金交付3.1.2汇入行处理

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