超硬材料项目出口退税申请报告（参考模板）

1、泓域咨询 /超硬材料项目出口退税申请报告目录一、 市场分析3二、 项目实施的必要性4三、 项目概述5四、 项目提出的理由5五、 研究结论5六、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6七、 建设区基本情况7八、 财务会计制度10九、 项目实施保障措施14十、 员工技能培训15十一、 项目建设期原辅材料供应情况16十二、 项目总投资16总投资及构成一览表17十三、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表18十四、 经济评价财务测算19营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22十五、 项目盈利能力分析23项目投资现金流量表24十六、 财务生存能力

2、分析26十七、 偿债能力分析26借款还本付息计划表27十八、 经济评价结论28十九、 项目招标范围28二十、 项目总结29一、 市场分析超硬材料通常是指硬度达到莫氏硬度最高值10或接近10的材料。作为一种重要的工程材料，超硬材料具有硬度高、生物性能和力学性能优异等特点，其应用领域十分广泛，超硬材料可用于复合材料、无机非金属材料、硬质合金等产品的加工，市场上常见的超硬材料制品有钻探工具、切削刀具、磨具、锯切工具等。超硬材料包括天然材料和人造材料两种，其中天然材料有金刚石、黑钻石等，人造材料有培育钻石、立方氮化硼（PCBN）、化学气相沉积金刚石等。我国是全球超硬材料生产大国，产量约占全球产量的九成

3、，国内企业主要以生产金刚石和立方氮化硼材料为主。在国际市场上，超硬材料供应商较多，包括日本住友集团、美国DI、美国合成、韩国日进等国外企业以及河南黄河旋风股份、郑州华晶金刚石股份、中南钻石、河南四方达、青岛高测科技股份等国内企业。整体来看，由于国外企业拥有超硬材料尖端技术，目前国外企业仍占据全球利润率较高的重点超硬材料市场。目前我国经济进入高质量发展阶段，在国民经济不断增长、城镇化建设进程加快的背景下，房屋改造、基础设施等升级周期来临，房地产景气度提升，进而带动超硬材料市场需求增长。2020年，在新冠肺炎疫情下，我国超硬材料产业链率先实现恢复，国外订单逐渐向国内转移，部分超硬材料产品出现供不应

4、求状态，进而促使超硬材料价格上涨。我国是全球最大的超硬材料生产国，现阶段，我国超硬材料行业发展已达到国际领先水平，但在部分高端产品领域仍存在一定不足。为推进超硬材料行业发展、加快新型材料工艺研发，近年来，我国有关部门出台了多项利好政策，例如在培育钻石方面，2020年12月1日，培育钻石等10项协会团体标准获批，这填补了国内培育钻石产品标准的空白，对规范我国培育钻石生产和消费市场推广具有重要意义。我国是全球最大的超硬材料生产国家，但受技术限制，目前全球超硬材料重点市场仍有国外企业所占据。超硬材料在工业领域应用广泛，伴随我国经济高质量发展，高端超硬材料市场需求不断增加，在政策扶持、科技技术进步的驱

5、动下，超硬材料技术、生产工艺等升级将是必然趋势，未来我国超硬材料市场发展空间广阔。二、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、 项目概述1、项目名称：超硬材料项目2、承办单位名称：xxx投资管理公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：曹xx四、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标

6、，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。五、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。六、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42000.0

7、0约63.00亩1.1总建筑面积64050.091.2基底面积23940.001.3投资强度万元/亩300.012总投资万元26866.102.1建设投资万元20427.202.1.1工程费用万元16991.262.1.2其他费用万元2824.112.1.3预备费万元611.832.2建设期利息万元228.762.3流动资金万元6210.143资金筹措万元26866.103.1自筹资金万元17528.973.2银行贷款万元9337.134营业收入万元53800.00正常运营年份5总成本费用万元40317.12""6利润总额万元13180.57""7净利润

8、万元9885.43""8所得税万元3295.14""9增值税万元2519.25""10税金及附加万元302.31""11纳税总额万元6116.70""12工业增加值万元20282.03""13盈亏平衡点万元15680.50产值14回收期年4.8715内部收益率29.22%所得税后16财务净现值万元21213.28所得税后七、 建设区基本情况奋力在推进高质量跨越式发展、改革开放走深走实、区域治理现代化、建设风清气正的政治生态上彰显担当，全面优化营商环境，重点推进城市建管十大提升

9、行动、产业发展十大提升行动，确保“十三五”规划圆满收官，确保与全国同步全面建成小康社会，加快做大做强做优大城市都市圈，打造富裕美丽幸福现代化建设，努力描绘好新时代改革发展新画卷。今年主要预期目标：全力争取地区生产总值增长xx%左右，财政总收入增长xx%左右，地方一般公共预算收入增长xx%左右，规模以上工业增加值增长xx%左右，固定资产投资增长xx%左右，社会消费品零售总额增长xx%左右，实际利用外资增长xx%左右，城镇、农村居民人均可支配收入分别增长xx%、xx%左右，居民消费价格总水平涨幅控制在xx%左右，城镇登记失业率控制在xx%以内。到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环

10、境在省市争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。当前时期，国内外环境仍然错综复杂，我国发展仍处于大有作为的战略机遇期，也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。抓好支持和改革开放新机遇，适应引领新常态，加快发展推进转型升级，是当前的重要任务。（一）发展机遇政策支持凸显新优势。国家支持进一步加快经济社会发展，设立自贸试验区，发展迎来了难得的发展机遇。“四化”同步激发新产业。新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化孕育着巨大发展潜能，国家深入实施“中国制造2025”，不断推进创新驱动、质量为先、

11、绿色发展、结构优化和人才为本的战略，有利于产业转型升级，加快转变经济发展方式，有利于培育新业态和新商业模式，构建现代产业发展新体系。全面深化改革释放新红利。推进改革创新，构建具有地方特色的系统完备、科学规范、运行有效的制度体系，有利于培育和释放市场主体活力，提高资源配置效率，为经济社会持续健康发展提供强大的动力支撑。（二）面临挑战世界经济在深度调整中曲折复苏，以新一代信息技术、新材料等技术创新应用为核心的科技革命和产业变革突飞猛进，发达国家纷纷再工业化，比我国劳动力成本更低的发展中国家加大力度承接产业转移；国际金融危机深层次影响还在持续，全球经济增长乏力，地缘政治经济博弈错综复杂。国内经济发展

12、进入新常态，传统要素优势正在减弱，结构调整矛盾依然突出，经济运行潜在风险加大，资源环境和气候变化约束趋紧。进入新常态后，经济增长和财政收入增长放缓；与先进城市相比，经济规模偏小，科技创新能力不强，产业结构不优，城乡发展不够均衡；社会不稳定因素增多，“三个转型”的任务依然十分艰巨，未来五年是的产业结构转型关键期、城市发展转型加速期和社会治理转型深化期。产业规模偏小、龙头企业偏少，土地资源与环境约束进一步趋紧；劳动力成本上升，现有产业面临竞争力下降的压力；科技创新迅速发展，抢占新兴产业发展先机和制高点的竞争日益激烈，产业结构转型进入关键期。 社会利益格局和需求日益多元化；公共服务供给与需求之间的矛

13、盾日益突出；传统社会治理体系和水平与市民群众的期望仍有较大差距，社会治理转型进入深化期。八、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提

14、取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股

15、份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司经营所得利润将首先满足公司经营需要。公司每年根据经营情况和市场环境，充分考虑股东的利益，实行合理的股利分配方案。（2）董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比

16、例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）在符合现金分红的条件下，公司优先采取现金分红的股利分配政策，即：公司当年度实现盈利，在弥补上一年度的亏损，依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红，单一以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%。在公司当年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配，同时需经公司董事会、股东大会审议通过。若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公

17、司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变

18、更的，应当满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。（4）股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财

19、务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前20天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。九、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难

20、点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，

21、组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂

22、家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26866.10万元，其中：建设投资20427.20万元，占项目总投资的76.03%；建设期利息228.76万元，占项目总投资的0.85%；流动资金6210.14万元，占项目总投资的23.12%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26866.10100.00%1.1建设投资20427.2076.03%1.1.1工程费用16991.2663.24%1.1.1.1建筑工程费8614.8432.07%1.1.1.2设备购置费7945.052

23、9.57%1.1.1.3安装工程费431.371.61%1.1.2工程建设其他费用2824.1110.51%1.1.2.1土地出让金1755.266.53%1.1.2.2其他前期费用1068.853.98%1.2.3预备费611.832.28%1.2.3.1基本预备费317.641.18%1.2.3.2涨价预备费294.191.10%1.2建设期利息228.760.85%1.3流动资金6210.1423.12%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资26866.10万元，其中申请银行长期贷款9337.13万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比

24、例1总投资26866.10100.00%1.1建设投资20427.2076.03%1.2建设期利息228.760.85%1.3流动资金6210.1423.12%2资金筹措26866.10100.00%2.1项目资本金17528.9765.25%2.1.1用于建设投资11090.0741.28%2.1.2用于建设期利息228.760.85%2.1.3用于流动资金6210.1423.12%2.2债务资金9337.1334.75%2.2.1用于建设投资9337.1334.75%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年

25、可实现营业收入53800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32280.0037660.0045730.0053800.002增值税1414.991691.062105.152519.252.1销项税4196.404895.805944.906994.002.2进项税2781.413204.743839.754474.753税金及附加169.80202.92252.61302.313.1城建税99.05118.37147.36176.353.2教育费附加42.4550.73

26、63.1575.583.3地方教育附加28.3033.8242.1050.38（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2519.25万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算

27、，本期项目综合总成本费用40317.12万元，其中：可变成本34770.92万元，固定成本5546.20万元。达产年项目经营成本38794.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费19538.6022795.0327679.6832564.332工资及福利费2206.592206.592206.592206.593修理费550.27550.27550.27550.274其他费用3472.893472.893472.893472.894.1其他制造费用225.63225.63225.63225.634

28、.2其他管理费用323.25323.25323.25323.254.3其他营业费用2924.012924.012924.012924.015经营成本25768.3529024.7833909.4338794.086折旧费1030.411030.411030.411030.417摊销费35.1135.1135.1135.118利息支出457.52457.52457.52457.529总成本费用27291.3930547.8235432.4740317.129.1其中：固定成本5546.205546.205546.205546.209.2可变成本21745.1925001.6229886.2734

29、770.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加302.31万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13180.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13180.57×25.00%=3295.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13180.57万元，缴纳企业所得税

30、3295.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13180.57-3295.14=9885.43（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32280.0037660.0045730.0053800.002税金及附加169.80202.92252.61302.313总成本费用27291.3930547.8235432.4740317.124利润总额4818.816909.2610044.9213180.575应纳所得税额4818.816909.2610044.9213180.576所得税1204.701727.322511.

31、233295.147净利润3614.115181.947533.699885.438期初未分配利润0.003252.707591.1813612.389可供分配的利润3614.118434.6415124.8723497.8110法定盈余公积金361.41843.461512.492349.7811可供分配的利润3252.707591.1813612.3821148.0312未分配利润3252.707591.1813612.3821148.0313息税前利润6481.039094.1013013.6716933.23十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（F

32、IRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.22%。本期项目投资财务内部收益率29.22%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21213.28（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21213.28万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）

33、投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.87年。本期项目全部投资回收期4.87年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0032280.0037660.0045730.0053800.001.1营业收入0.0032280.

34、0037660.0045730.0053800.002现金流出20427.2029664.2329848.7238819.6440648.932.1建设投资20427.200.002.2流动资金3726.08621.024657.601552.542.3经营成本25768.3529024.7833909.4338794.082.4税金及附加169.80202.92252.61302.313所得税前净现金流量-20427.202615.777811.286910.3613151.074累计所得税前净现金流量-20427.20-17811.43-10000.15-3089.7910061.285调

35、整所得税1620.262273.533253.424233.316所得税后净现金流量-20427.201411.076083.964399.139855.937累计所得税后净现金流量-20427.20-19016.13-12932.17-8533.041322.89计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.58%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.22%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：35096.32万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：21213.28万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.23年；6、项目投资回收期（所得税后）

36、：4.87年。十六、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比

37、值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为37.01。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为32.14。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9337.139337.139337.139337.131.2当期还本付息228.76457.52457.52