巴中市经开区建设项目全过程跟踪审计实施方案

1、建设工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案目录一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 二、全过程跟踪审计的目的与任务 三、效劳范围及工作内容11、 效劳范围12、全过程审计的工作内容 四、咨询效劳宗旨 2五、咨询效劳模式 六、跟踪审计架构 七、 全过程跟踪审计工程部组织结构图及人员职责41、 组织结构 42、 机构人员设置与职责 53、 全过程审计人员职责 5八、跟踪审计内容 9一操作要点 二具体实施本工程从施工阶段幵始实施 1、 合同条款的审查 132、 合同管理 133、 隐蔽工程的跟踪与验收 44、材料与设备的选购与定价 4、工程变更的审核 5、暂定金额的审核 6、 工程进度款的审核与支

2、付 207、索赔费用的审核与控制 三竣工结算的审核 九、各阶段的质量标准、质量保证措施 24一、质量标准 241、组织保证 2、思想保证3、技术保证 4、工作制度及流程保证 295、质量控制制度保证 316、其他保证 32十、审计过程档案管理 32十一、效劳承诺及廉政 32一效劳承诺 32二廉政建设“八不准 33十二、建立审计全过程沟通机制 33、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据1、?中华人民共和国审计法? ；2、?中华人民共和国建筑法? ；3、?中华人民共和国合同法? ；4、?中华人民共和国招标投标法? ；5、建设部 107 号令?建筑工程施工发包与承包计价管理方法?6、中华人民共和国国

3、家标准?建设工程工程量清单计价标准?( GB50500-2021)；7、?建设工程价款结算暂行方法? ；8、?工程造价咨询业务操作指导规程? ；9、?工程造价乙方执业行为准那么? ；10、中价协( 2002)第 015 号?工程造价咨询单位执业行为准那么? 、?造价工程师职业道德行为准那么? ；11、国家及省、市造价管理部门有关规定。二、全过程跟踪审计的目的与任务1、检查工程工程准备工作情况，工程是否具备开工条件，以防止资金不落实、条 件不具备的工程开工，造成损失浪费。2、及时纠正工程工程建设中存在的问题，保证工程建设工程合理、合法进行，提 高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按

4、期完成。3、加强委托方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方的审计管 理理念，促进工程建设管理水平的提升。三、效劳范围及工作内容1、效劳范围1.1 用现代审计方法对建设工程从决策、设计、施工、竣工等全过程中所涉及的 投资费用进行科学合理的控制，防止“三超现象发生。1.2 对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。1.3 执行与本工程建设有关的其他规定的活动和效劳工作。2、全过程审计的工作内容2.1 直接接受并执行委托方及业主有关工程的指令；2.2 指定工程经理、对委托方及业主关于效劳的书面询问给予书面答复；2.3 根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业

5、主审核；2.4 编制工程方案及概算、施工预算、竣工决算；2.5 主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他效劳的招投标工作，编 制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综 合报告、参加合同的商务谈判；2.6 协助委托方及业主进行合同管理， 负责合同的解释， 每月提供方案与实际付 款说明；2.7协助审核、 控制工程进度款的支付， 最晚审核时间不超过进度款支付申请提 交日后的 14日历天；2.8 对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认；2.9 审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请， 一般最晚审核时间不超过 申请提交日后的 7日历天，特殊情况另行协商；2.1

6、0 其他与建设本钱控制有关的估价、咨询工作；2.11 对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程的成 本；四、咨询效劳宗旨1) 有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法 规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序。2) 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部管理，降低工 程本钱，提高投资效益，并尽可能防止基建投资决策失误及造成的经济损失。3) 有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规办事， 提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、标准化。4) 有利于加强对建设资金的方案管理和使用监督， 及时防弊纠错， 防

7、止超方案、 超规模，促进和提高建设投资效益的最大化五、咨询效劳模式把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依法审计、 造价控制和提供管理咨询的管理审计模式。六、跟踪审计架构招 标 代 理 合 同设 计 承 包 合工程咨询单位委托咨面合监理承包合招标代合同关工作关监督关七、全过程跟踪审计工程部组织结构图及人员职责1组织结构全过程跟踪审计工程部组织结构图2、机构人员设置与职责机构人员设置姓名职称年龄执业资格注册编号工程负责人专业 造价 工程 师造价咨询人员校核人员审核人员3、全过程审计人员职责A工程负责人的职责(1) 确定造价管理咨询工程部人员的人工和岗位职责。(2) 主持编写

8、工程全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询工程部的内部 管理和外部协调工作。(3) 审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原那么及重要技术问题。(4) 负责造价管理咨询工程部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。(5) 负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果 质量负责。(6) 根据工程全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握工程造价变化情况，负责统 一咨询业务的技术条件、工作原那么，确定阶段控制目标、风险预测方法、偏差分析 和纠偏措施。(7) 组织编与咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件B专业造价工程

9、师的职责(1) 负责本专业的工程造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。(2) 在工程负责人的领导下， 组织本专业造价人员拟定工程全过程造价管理咨询定 务实施细那么，核查资料使用、咨询原那么、计价依据、计算公式、软件使用等是否正 确。(3) 掌握本专业工程全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。(4) 组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。C造价员职责(1)依据业务要求，执行作业方案，遵守行业标准与原那么，对所承当的业务质量和 进度负责。(2)根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算 方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可

10、靠。4、全过程跟踪审计流程.确定效劳范围编制咨询规划 造价坝目部人员配备和组织机造价咨询资料的收集八、跟踪审计内容一操作要点全过程跟踪审计操作要点建设阶段审计事项提供资料审核要点审核措施审核时间设计阶段1、设计招、投标文件审核1、设计招标文件审核设计招投标程序是否合 法；设计图纸的平面、立面、 剖面是否吻合 致，细部做法 是否清晰、完整。组织图纸会审，运用价值工程理论进行分析。3-5天2、图纸的审核2、设计投标文件3、设计图纸3、设计概、预算的审核1、设计概、预算书审核概、预算内容是否真实； 概、预算的计量、计价是否正 确合理；是否超过批准的估算5-7天2、工程量计算书3、限额设计表方案。4、

11、招标文件的审核1、招标文件审核暂定价格材料或甲供材料 的价格是否正确，计价要求、 评标方法及标准是否合理、合 法；审核工程量清单是否满足 设计图纸和招标文件的要求； 单项工程量清单是否正确完 整。成立招投标审核小组，配 合建设单位招投标小组 的工作；协助建设单位制 订施工合同并参与合同 谈判；将法律法规、计价 标准和建设单位要求构 筑清晰的审计监督管理 平台。严格确定合同计价 体系，建立设计施工、监 理、造价等单位在控制工5-7天2、工程量清单3、设计图纸5、工程量清单的审核4、答疑纪要5、工程量计算书6、投标文件的审核1、投标文件审核投标文件是否满足招标文3-5天招投标阶段2、投标报价件和设

12、计图纸的要求；投标报 价是否真正符合市场竟争的要 求，是否有围标、串标、抬标 等现象，是否采用了不良的投 标技巧。审查报价数据计算的 止确性，分析报价构成的合理 性,工程量报价清单子目内容 是否与招标文件致；审查措 施工程清单是否跟施工组织设 计的施工方案相配套。程造价，配合跟踪审计的 责任机制，化解潜在的不 形成工程主体实物工作量的费用7、投标报价的审核2、标底3、工程量计算书招投标阶段8、施工合同的审核1、招标文件审核合同的主体是否合法；合 同的形式是否符合本工程的特 点和要求；是否有满足本工程1-3天2、投标文件3、投标承诺质量、工期、投资的相应措施， 对工程变更、工程款进度款 的支付、

13、主要材料设备定 价、索赔等条款是否完整；合 同所有条款是否符合合同法的 要求和规定。施工阶段9、隐蔽工程记录的审核1、隐蔽工程验收记录审核所有隐蔽工程验收记录是 否及时、真实，是否符合设计 和标准要求，施工方案是否经 建设单位和监理工程师批准； 审核扩大规模的原因。参与地基、根底、主体结 构、工程竣工等四大验收，采用丈量、拍照、取 样、记录、签证等手段。1-2天2、地基验收记录10、工程变更的审1、工程变更申请表审核发生设计变更的原因和费控制不合理变更，防止超3-5 天。核2、工程变更审批表用的调整。方案、超规模，在满足使 用功能的情况下，提倡技 术签证，降低工程本钱， 在施工中。只允许少数的

14、 技术变更，般不得增加 经济签证。3、工程变更通知单11、工程洽商的审核1、经济签证报审核定表审核经济签证费用和相应的合 同条款。1-3 天。2、补充施工合同12、主要材料、设备定价的审核1、市场材料设备询价表审核定价的程序，确定材料设 备的单价是否符合市场价格， 材料品种、规格、质量是否符 合合同和图纸的要求。对大型设备米用招标甲 供，主要材料、设备采用 看样定板甲招乙供；乙供材料采用市场咨询合理 定价。主要材料 3 天，一般材料1天。2、甲供材料设备一览表3、甲招乙供材料设备价格选定表4、乙供材料设备价格审核表施工阶段13、工程索赔的审核1、工程索赔申请表审核发生索赔的原因，按合同要求确定

15、合理的索赔费用。在实施过程中，对可能引起索赔和反索赔应密切 关注，尽量采取措施控制 和化解，对实际发生索赔 事项要及时作出记录、调 查和及时处理。5-7天2、工程索赔费用预算书3、工程量计算书4、工程索赔费用审批表14、进度款支付的审核1、工程形象进度表审核进度款支付是否符合合同要求，工程形象进度是否与实合同价款以内工程量按形象进度支付80%超过20万元以上的变更签订3-7 天。2、工程进度款申报表3、工程量计算书际相符，计量计价是否正确。补充协议，随主体工程支付；20万元以下的变更 工程办理变更签证，工程 完工后一道结算。竣工结算阶段15、工程结算资料的审核1结算书审核竣工结算资料是否符合合

16、 同要求，送审资料是否完整； 工程结算书的计价、计量、计 费是否正确。严格执行财建2004369号文件?建设工程价款结 算暂行方法?规定，以事实为依据，以法律为准绳，做到公正、公平、公 幵。30-50天，按工程规模和施工合同确定。2工程量计算书3钢筋抽料表土建专业适用4施工合同5竣工图6竣工资料7图纸会审纪录8设计变更9工程洽商记录16、工程结算书的审核10监理工程师通知或业主施工指令11会议纪要12现场签证13甲招乙供材料定价确认单14招标文件15投标文件、中标通知书16其他结算资料17移交资料签收表(二)具体实施重点1、合同条款的审查1) 审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，

17、是否接受委托以及委 托代理的事项、权限等。2) 合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。3) 审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容 和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材 料价格的条款内容是否表述清楚，定价原那么是否合理。4) 审查工程进度款支付条款是否完整，付款方法及支付时间是否合理，对不合 理的付款提出改良意见。5) 审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。6) 工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。7) 审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质

18、性内容的其他协议。设计变更增加费用，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计工程组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。2) 工作流程2) 屋面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合标准，与所采 用的图集是否相符。3) 装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、定额工程一致，实际消耗量 如何。4) 安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、 图集要求相符。5) 工作流程审计工程组根据 工 雀进度蔽直工程对 验相关隐蔽工程进工程管理部门组 织相关人员认定 后，根据事件的大审计工程组将反馈意见报审计部门备案1) 地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类

19、别、排水类型(结构排水、地表排水、雨季排水)、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的 书面证明材料。2) 根底结构验收，主要核查砼垫层、砼根底、砖根底以及回填土的实际尺 寸。正负零标高确实定和回填土的运距。3) 中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度 以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核 对。4) 工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的 书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。5)工作流程样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部 门陪同共同做好隐蔽情况记录。D审计工程组工程师必须建立工程跟

20、踪审计日志，对施工中的实际情况如实记 录，由学校审计室定期检查工程组工程师的跟踪日记，并对审计工程组工程师的工 作进行评议。4、材料与设备的选购与定价材料价款一般占到工程造价的 70%左右，材料价格的控制是工程造价控制的重 点，其控制的内容和重点如下：1) 对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次不符的 材料，按合同有关条款调整。工作流程品牌低于O乙方未签合同所引起的工期延误由乙方负责施工单位提交资审文件及招标文件品牌不结算时按原的厂家、规格、品种，审计工程组认为 价好记录程管理部门现场人员一起作 由工程管理部门提交3

21、) 在实际施工中，对进场的大宗材料及设备、装饰材料，根据其使用 监理单位修改后经甲方现场项表目认可后送交审计工程组0施工单位、监理单位、审计项工程及学更的招标工作小组成员共同筛场上同厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的2) 对施工单位提出的变更, 应严格审查,价， 减签订确认单后提交审计备案少自己应承当的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更, 对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。3对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。4学校提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、 比选，将比

22、选结果提供应校 领导作决策参考。5对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的， 由承包人向发包人提出， 经发包 人含审计工程组审核同意后调整合同价款。6工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价款报告，那么发包人含审计工程组可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发包人含审计工程组与承包人双方协商确定。7收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确认或提出协商意 见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定时间内确认也未提出协商意见时， 视为变更工程价款报告已被确认。变更确认流程设计单位提出设变更价款流程施工单

23、位提出变监理单位提出变工程管理部门提施工单位提交变监理公司提交审核审计工程组核实变更更及价款资料报工程管理目暂定金额是工程造价控制白审关键工程组出具嚼 增加5万元以外-F 该项工程的全局部包价款含分包取费由工程管理部门工程管理部门将组织各单位进行形成的意见与施监理单位审核经 增加5万投标人为配合分包所工程管理部门签发意见并交审计需的全部费用不含税金，在投标报价的总包效劳费中予以计取并一次包死 施工中在进行暂定金额工程分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。2暂定金额局部为据实结算应与原报价原那么一致，防止同一工程出现两种不同原那么或计价方式。3暂定金额应本着公平

24、、公正、公幵的原那么，且应落实招标的组织工作。工作流程同暂估材料、设备招标流程7、工程进度款的审核与支付1根据现场实物进度工程量， 按合同约定的支付方法， 审核工程进度款，并对进度 付款提出参考建议，严格控制进度款的支付，杜绝超付进度款的事件发生。2实际施工过程中，根据合同约定的时间及提醒业主按期支付，防止因付款而引起索赔。3跟踪审计过程中密切注意实际进度与方案进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响，并向审计部门汇报。工作流程施工单位提监理公8、索赔费用的曜核与控制组审核工程管理部交进度资料交初步审核后向工程管理部门签发意见建设单位未按合同履行等1对地质条件的变化，建设单位及设计单位

25、提出的变更,都是引发索赔事件的原因。在工程实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪,了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。2根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场照片等 索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。工作流程1、结算的审核程序1签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料;2委派工程负责人，配置业务专业人员；3收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；4制定咨询实施方案并报相关部门核准；5召幵咨询审核前的协商会议；6幵展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见； 7将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要;8) 经公

26、司三级审核后，形成咨询初步成果；9) 召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；10) 如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果15 日内提出书面意见，逾期未答复的视为已被认可；11) 对被审单位的书面意见， 工程负责人报公司专业技术委员会进行再审议， 对合理 意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见；12) 工程负责人起草成果文件，报技术负责人签批；13) 完成资料交接整理立卷归档；14) 咨询效劳回访与总结；15) 咨询成果的信息化处理。建设工程竣工结算审核流程签订咨询合如有对同，明确咨询 0标的审单的及 华异5议必须 理到咨副书面意见，工程负责人报公司委派工程负收集并审阅制定咨询实责

27、人，配置业 召幵咨询成-果的定案会议,达成共识责人起草成果文件，报公司资料、踏勘现经审核人场三了解级审核后，形成咨询初步施方情况咨询初步意见与委托单位见面，并征询完成资料父接整理立卷案并报 部套、用核合同规定计价方式，经校核人二召幵咨询审核前的协商 会议开展工程造价的各项计量，与施工单咨询效劳回访与总结咨询成果的信息化处理3、结算的审核期限单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工 结算报告及完整的结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对审查并提出 审查意见。工程竣工结算报告金额审查时间1500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天2500万元200

28、0万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天32000万元5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天45000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天建设工程竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总,送发包人后30天内审查完成。九、各阶段的质量标准、质量保证措施一、质量标准1.1 、扩初目标本钱概算总价误差不超过 15%；1.2 、施工图设计阶段目标本钱的制定总价误差不超过10%；1.3 、清单控制价的编制在资料完整的情况下不漏项，特征描述准确，综合单 价合理，总价误差不超过 5%与同时两家咨询公司编制核对后的总造价相比 ；1

29、.4 、合同执行阶段签证、 变更费用的计算误差不超过 0.5%，阶段性的结算核 对误差不超过 2%，进度款支付误差不超过 0.5%；1.5 、工程结算阶段的每一单位工程结算审核误差不超过2%。二、质量保证措施1、组织保证1.1 本公司组织机构图和质量监控程序组织机构图工程部组织结构图见 7.1 董事会总经理、副总经F行政管理工程造价一工程造价部I人力资源质量监控部财务部工程造价二项，日I项 目土建工I 安装工 I +建工11安装工工程部项目L KI E | 土建工安装工+建安装质量监控流程4、总经理、副总经理审核、签发相应的工作职责：工程师工作职责、工程经理工作职责、质量控制部人员 工作职责、

30、技术负责人总工工作职责。见前面章节。2、思想保证2.1 、坚持行业执业法律、法规、职业道德和公司管理制度教育，从而保证工 作的公正、公开、合理、合法；2.2 、开展“顾客第一、质量第一的宣传，树立质量品牌意识，使公司有工 作人员明确质量方针和目标，牢固树立“质量在我心中，品牌在我手中的思想， 追求卓越、精益求精；2.3 、利用典型的质量危机案例教育、警示我们的员工，质量关系公司生存、 开展，质量关系个人职业、前途。3、技术保证3.1 、充分发挥资深工作者的优势把关我公司拟派造价部经理 泉静波 全面负责本工程的 跟踪审计 工作，该同志从事 造价工作多年，有丰富的造价工作经验和积累，是资深的造价工

31、作者，由她 主持的造价工作均得到业主的高度认同，本次由她 担任工程负责人充分发挥其在造价工作上控制能力，对保证我们的工作质量有着重要作用。3.2 、公司有完善的三级复核体系，保证工作质量通过我公司多年积累和验证，在质量控制方面的三级控制复核体系，为咨询 工作的质量管理提供了可靠保障。三级复核控制体系，即工程经理、质控部和部门经理复核。我们将相关效劳 划分三个阶段，即方案阶段、执行阶段和完成阶段。在每个阶段明确了复核控制 人的控制职责。复核控制的实施我们采用面对面沟通交流方式，即被复核人面对面的向复核人报告公司执行工作包括复核进展、完成情况、结果、相关重大 问题及事项，不确定或遗留事项等。复核人

32、应通过询问和现场查阅，并根据已了 解的情况予以判断并确定公司复核事项完成情况及结果，并确信复核工作及结果 的有效性。控制流程见下页【三级复核质量控制流程图】三级复核质量控制流程图业务拧制三层风险控制 I业务流程控制提请总负责人注意事项报告书3.3、营造畅通的信息流通系统我公司每位员工根本上人手一台电脑，系统内各种信息及时进行更新，公司 内部信息流通上及时、便捷；在质量沟通方面，各层责任明确，相互交流对象清 晰，能够实现处理问题的及时有效性，到达业主满意的质量。3.4、科学的专业控制方法1编制原那么遵循客观、公正、科学、合理的原那么认真细致逐项计算工程量，保证实物量的准确性2控制流程根据招标文件

33、、图纸、计算规那么、往来记录、各种相关技术文件及标准图集 进行工程数量计算。4、质量控制制度保证本公司为了标准建设工程造价竣工结算审计工作、工程量清单及预算控制价 编制、工程全过程造价控制等，保证执业质量，制定本制度。第一条 本工程竣工结算审核、工程量清单及预算控制价编制、工程全过程 造价控制的质量控制必须遵照本制度。第二条 本公司设立质量控制三级复核制度，对工程执业质量负全面责任。 一级由工程经理复核；二级由质量控制部复核；三级由技术负责人总工复核； 副总经理审核签发。第三条 造价工程师审核应当遵循独立、客观、公正、老实、信用的原那么， 依据相关的法律、法规、原那么执行业务。造价工程师执行审

34、计业务时，应当保持 形式上与实质上的独立，工程审计人员如与委托工程存在可能损害独立性的利害 关系时，应提出声明，并实行回避。假设因此发生有意漏审，一经查实，当即辞退， 并承当由此造成的经济损失和法律责任。第四条 本工程审计人员不以权谋私、弄虚作假，为人公司用，甚至串通作 弊；不得接受被审计单位的宴请、娱乐安排；不得接受任何馈赠等。第五条 本工程审计人员应具备必需的品德、学识、能力、经验、及相应的专业胜任能力。第六条 本公司通过对工程实施人员定期考核、晋升、后续教育等措施，确 保全体工程审计人员到达应履行其职责公司必需的专业胜任能力，严格遵守?造 价工程师职业道德行为准那么?以应有的职业谨慎态度

35、执行业务。第七条工程审计人员执行业务时，应当实事求是，不为他人公司左右，也不得因个人好恶影响客观性。 应当正直、老实，不偏不倚地对待有关利益各方第八条 本公司接受业务委托应当组成工程小组，工程经理由公司技术负责 人副总经理确定，成员由各专业人员组成。第九条 工程经理应编制审计方案，对方案工作做出规划和安排，并报请公 司技术负责人副总经理审批。第十条 工程经理编制审计方案时，应当仔细研究该工程的特征，科学合理 地拟定审核方案、审核本钱、审核工作日并报公司技术负责人批准。第一条 审计该工程的工作时间不得超过合同约定的时间，如工作进度低 于约定进度，应找出原因，明确责任，并及时向上级报告，以便采取必

36、要的措施 予以解决。第十二条 各专业人员以科学、严谨的工作态度进行审计，根据初步审核结 果同业主及承包方交换意见。第十三条 工程经理应当及时了解审计进程中出现的问题，监督审计全过程。第十四条 各专业人员完成同业主交换意见后，由工程经理编制报告并送交 质控部、技术负责人进行审核。第十五条 一级复核为工程经理组织、协调、安排小组成员，小组内交换计 算底稿通常情况是同专业、同部位交换内容或计算机上图算量相互全面检查， 发现问题及时指出，利用各种指标、经验数据等进行交叉检查，并催促相关工程师及时修改完善第十六条 质量控制部复核为二级复核，应在交叉复核的根底上，采取抽查 复核与总体复核相结合的方式，对审

37、计工作的工作量、材料价格、定额选套、取 费标准等进行复核。第十七条 技术负责人总工为三级复核，应对审计过程中的审计问题、 重大调整事项及重要的审计底稿进行再监督、再复核，对整个审计工作的方案、 进度和质量的重点予以把握，三级复核通过总体复核方式实施。第十八条 初审的工程造价经工程经理复核后 , 核减率大于初审造价的 2%时 , 罚扣工程审计工程师 50%的工资 ; 核减率大于初审造价的 3%时, 扣罚工程审计工 程师全部工资，并永远停止在本公司的工作。第十九条 审计报告必须由副总经理签字并加盖公司业务公章。6、其他保证确保从业人员廉政建设落实到位、造价咨询结果的准确性，本公司造价从业 人员在工

38、资分配上的制度规定：本公司分配的原那么是按劳分配、多劳多得，兼顾公平，具体分配包括：根本 工资、提成工资、效益工资。总的分配水平为造价咨询行业收入水平的上等，主 要原因是：根本工资 +提成工资为社会平均工资，效益工资为超出社会分配水平部 分。本公司的分配方案是透明、公开的。本公司在各个方面，培养人才，使用人才，让每个人才都有用武之地。营造 开放和非等级的工作气氛，关注员工个人的职业开展规划，公司根据每一位员工 进公司时的情况，针对性的锻炼和培养，希望每位员工经过 3-5 年的磨练，迅速 成为专业人士，在公司分别提供专业工程师、工程组长、工程经理、片区经理等 等工作岗位，让员工不仅在专业素质上得

39、到提高，而且在综合组织管理能力上得 到锻炼和提高。同时拥有一份好的收入。让大家感受到做“大家人是骄傲的、是自豪的、是令人羡慕的本公司积累了多年来的运营管理和工程造价咨询经验，并长期坚持对从业人 员进行职业道德教育和专业技能培训，严格工作纪律、严把质量关，造就出一支 以全国注册造价工程师和招投标专家、高级工程师为主体的具有高度敬业精神和 丰富现场实际经验、技术力量雄厚、专业技能良好、客观公正、老实高效的善于 独立决策并勇于承当责任，秉持效劳道德和职业精神的高素质的执业队伍。十、跟踪审计档案管理1、管理应坚持集中统一管理的原那么，档案管理员应积极收取各种门类和载体的档案资料，存档案室集中统一管理。2、装订成册的档案必须按规定立卷，填好案卷目录，然后按不同业务成果类别、载体分别上架保管，并写明载体名称，以便查找利用。3、随时保持卷面清洁、整齐、保证档案的完整齐全。4、档案管理员必须保证档案平安。 档案管理员离开档案室时， 必须关停电器，拨掉电源插头，上好门锁，管好钥匙，节假日离开前必须严格检查，必要时可打封条。5、档案管理员对所保管档案每