财会信息系统2采购及付款业务核算.

1、财务管理系统应用财务管理系统应用 付款业务核算采购业务核算财务管理系统应用财务管理系统应用 单独使用应付系统，首先直接输入发票和往来单独使用应付系统，首先直接输入发票和往来业务单据，处理往来业务业务单据，处理往来业务,然后自动生成记账凭证，然后自动生成记账凭证，再将记账凭证传递到总账系统中。再将记账凭证传递到总账系统中。 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色财务管理系统应用财务管理系统应用 企业购入材料物资后企业购入材料物资后, , 会计人员应将销货方开会计人员应将销货方开具的销货发票作为单据录入到应付系统，并对此进具的销货发票作为单据录入到应付系统，并对此进行审核。行审核。财务管理系统应

2、用财务管理系统应用 【例例4.54.5】对蓝梦公司对蓝梦公司20042004年年1 1月份的采购业务月份的采购业务进行单据处理。进行单据处理。 17日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具入多媒体开发工具5套，单价套，单价6 500元，货税款暂欠元，货税款暂欠（发票号（发票号C111），商品已验收入库。），商品已验收入库。 借：库存商品借：库存商品多媒体开发工具（多媒体开发工具（124303） 32 500 应交税金应交税金应交增值税（进项税额）（应交增值税（进项税额）（21710101） 5 525 贷：应付账款（贷：应付账款（2121）

3、38 025财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色财务管理系统应用财务管理系统应用 填制采购发票填制采购发票 操作：操作：进入应付系统。执行进入应付系统。执行“日常处理日常处理”“应付单据处理应付单据处理”“应付单据录入应付单据录入”命令，命令，打开打开“单据类别单据类别”对话框。对话框。 操作：操作：进入应付系统。执行进入应付系统。执行“日常处理日常处理”“应付单据处理应付单据处理”“应付单据录入应付单据录入”命令，命令，打开打开“单据类别单据类别”对话框。对话框。 操作：操作：进入应付系统。执行进入应付系统。执行“日常处理日常处理”“应付单据处理应付单据

4、处理”“应付单据录入应付单据录入”命令，命令，打开打开“单据类别单据类别”对话框。对话框。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采

5、购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进

6、入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：选择单据名称选择单据名称“采购发票采购发票”；单据类型；单据类型“采购专用发票采购专用发票”；单据方向；单据方向“正向正向”后，单后，单击击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“采购专用发票采购专用发票”录入录入窗口。窗口。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录

7、入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进

8、行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，

9、即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击

10、“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完

11、毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的

12、单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，

13、即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行

14、单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 操作：操作：根据示例进行单据录入，录入完毕后，根据示例进行单据录入，录入完毕后，单击单击“保存保存”按钮，即可保存当前新增的单据。按钮，即可保存当前新增的单据。 财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色财务管理系统应用财务管理系统应用 操作：操作：执行执行“日常处理日常处理”“应付单据处应付单据处理理”“应付单据审核应付单据审核”命令，打开命令，打开“过滤条过滤条件件”对话框。对话框。 审核采购发票审核采购发票 操作：操作：在在“单据过滤条件单据过滤条件”对

15、话框中，单击对话框中，单击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“应付单据列表应付单据列表”窗口。窗口。 操作：操作：在在“应收单据列表应收单据列表”窗口中，单击窗口中，单击“审审核核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选全选”按钮，选择所有要审核的单据。按钮，选择所有要审核的单据。操作：操作：在在“应收单据列表应收单据列表”窗口中，单击窗口中，单击“审审核核”按钮，对所选的单据进行审核，或者单击按钮，对所选的单据进行审核，或者单击“全选全选”按钮，选择所有要审核的单据。按钮，选择所有要审核的单据。操作：操作：审核完毕后，打开审核完毕后，打开“提示提示”对话

16、框，单对话框，单击击“确认确认”按钮。按钮。 操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。 财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 如果企业发生了应付票据业务，并将应付票据如果企业发生了应付票据业务，并将应付票据科目设置成为带有供应商往来辅助核算的科目，则科目设置成为带有供应商往来辅助核算的科目，则可以在应付系统中对银行承兑汇票和商业承兑进行可以在应付系统中对银行承兑汇票和商业承兑进行管理。管理。 财务管理系统应用财务管理系统应用 付款结算是应付款业务日常处理中的一项重要付款结算是应付款业务日常处理中的一项重要内容，是将已支付给供应商的款项，根据

17、有关的付内容，是将已支付给供应商的款项，根据有关的付款结算凭证，作为付款单录入到应付系统，并对采款结算凭证，作为付款单录入到应付系统，并对采购发票或应付单进行核销，或将付款金额形成预付购发票或应付单进行核销，或将付款金额形成预付款。款。 在进行付款结算时，主要是通过在进行付款结算时，主要是通过 “单据结算单据结算”功能，完成付款单的增、改、删核销以及形成预付功能，完成付款单的增、改、删核销以及形成预付款的操作。款的操作。 财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 当支付货款时，需要通过应付系统的当支付货款时，需要通过应付系统的“单据结单据结算算”功能录入相应的

18、付款单。发生采购退货时，需功能录入相应的付款单。发生采购退货时，需要开具收款单给供应商，可通过要开具收款单给供应商，可通过“切换切换”功能按钮，功能按钮，录入收款单。录入收款单。 【例例4.6】对蓝梦公司对蓝梦公司2004年年1月份的付款业务月份的付款业务进行单据处理。进行单据处理。 财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座座1 000套，单价套，单价20元，货税款以转账支票方式支付（其中元，货税款以转账支票方式支付（其中发票号发票号C222，支票号，支票号1236），

19、商品已验收入库。），商品已验收入库。借：库存商品借：库存商品电子商务讲座（电子商务讲座（124302） 20 000 应交税金应交税金应交增值税（进项税额）（应交增值税（进项税额）（21710101） 3 400 贷：应付账款（贷：应付账款（2121） 23 400借：应付账款（借：应付账款（2121） 23 400 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 23 400财务管理系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 19日，市场部李斯奇归还前欠益众科技部分日，市场部李斯奇归还前欠益众科技部分货款货款122 300元（支票号元（支票号1237）。）

20、。 借：应付账款（借：应付账款（2121） 122 300 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201） 122 300 财务管理系统应用财务管理系统应用 操作：操作：执行执行“日常处理日常处理”“付款单据处付款单据处理理”“付款单据录入付款单据录入”命令，进入命令，进入“付款单付款单”窗口。窗口。以业务以业务为例。为例。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项

21、目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作

22、：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完

23、毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付

24、款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮

25、，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单

26、”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：在在“付款单付款单”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按按钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击钮，依次输入各个项目，录入完毕后单击“保保存存”按钮。按钮。 操作：操作：单击单击“审核审核”按钮，对该张付款单进行按钮，对该张付款单进行审核。审核。 财务管理系统应用财务管理系统应

27、用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 如果预付给供应商货款，则可以录入付款单，如果预付给供应商货款，则可以录入付款单，然后将该笔款项作为预付款。将付款单中的款项作然后将该笔款项作为预付款。将付款单中的款项作为预付款应分两种情况处理。一种情况是当付款单为预付款应分两种情况处理。一种情况是当付款单中的金额（即支付的货款）大于原应付款的金额时，中的金额（即支付的货款）大于原应付款的金额时，将支付的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形将支付的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预付款。另一种情况是将付款单中的金额全部作成预付款。另一种情况是将付款单中的金额全部作为预付款。为预付款。 财务管理

28、系统应用财务管理系统应用 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 核销就是确定付款单（或收款单）与原始的发票、核销就是确定付款单（或收款单）与原始的发票、应付单之间的对应结算关系的操作，即本次付款支付应付单之间的对应结算关系的操作，即本次付款支付的是哪几笔采购业务的款项。在明确核销关系后，便的是哪几笔采购业务的款项。在明确核销关系后，便可以对应付账款进行精确的账龄分析及管理。可以对应付账款进行精确的账龄分析及管理。 核销几种情况：付款单与应付单据（即采购发票核销几种情况：付款单与应付单据（即采购发票和应付单）完全核销，即付款单金额与应付单据的金和应付单）完全核销，即付款单金额与应付单据的金额相等所进行的核销；同时使用付款单与预付款进行额相等所进行的核销；同时使用付款单与预付款进行核销；付款单的金额部分核销以前的单据，部分形成核销；付款单的金额部分核销以前的单据，部分形成预付款。预付款。财务管理系统应用财务管理系统