新老增值税表格填写说明

1、新、老增值税表格填写说明新增值税申报表填写流程：第1步 确认并选择需要填写的品目核定（营业税改征增值税纳税人：是）第2步填写FB104本期销售额减除项目金额明细表（销售额减除项目金额明细表标志：是）第3步填写FB101本期销售情况明细第4步填写FB103本期进项税额明细第5步填写FB106本期可抵减税额明细表（可抵减税额明细表标志：是）第6步填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表第7步填写SB101增值税纳税申报表第8步添加附件PB002运输业发票抵扣联清单PB004海关完税凭证抵扣清单PB007机动车销售发票（机动车生产、进口、销售企业）PB010车辆识别代码清单（机动车牛产、进口企业）P

2、B012农产品抵扣清单PB014外高桥保税区区内贸易表（保税区区内贸易标志：是）第9步按审核按钮审核第10步保存申报表，关闭退出软件变更点：根据核定数据自动选择申报表：SB101： 一般纳税人+增值税的核定SB102:小规模纳税人 +增值税的核定对应账户属性纳税人基本信息-增值税纳税类型征收项目与品目2012年2月1日起停用SB001和SB037,已发件中查看历史报表。新增：纳税人标志（见纳税人基本信息） 增值税附表三期初余额增值税多缴数2011 年年末留抵税额（见一般增值税期初数据） 征收品目代码表和登记 -税种品目中增加特征标志字段删除：待抵扣进项税额期初数据（辅导期） 辅导期允许和不允许

3、抵扣数（辅导期） 辅导期专用发票待抵扣数（辅导期）一般增值税期初数据 -一般本年累计：期末留抵税额、本期应补退税额、期初未缴查补税额、 期末未缴查补税额增值税一般纳税人填表规则：（一 ） 附表 3：填写条件：本期销售额减除项目金额明细表标志：是第 1 列期初减除项目余额：来自核定：增值税表三期初余额第 2 列发票号码：不能为空。第 4 列当期实际减除金额：公式与表一计算结果相比，取小者。一般计税方法：租赁：表一第 3 行；交通运输服务：表一第 5 行；部分现代服务：表一第 6 行 简易计税方法（三者合计） ：表一第 12-1 行出口应税行为（三者合计） ：表一第 18 行 免税行为（三者合计）

4、 ：表一第 23 行第 5 列“当期实际减除税额” ：自动计算后允许修改，修改幅度不超过0.1 元。当期实际减除项目金额和当期实际减除税额小计栏作为减项填入附表一相应的第7、13、19、26 栏提供导入功能（二 ） 附表 2：非辅导期纳税人：第 3 行和“三、待抵扣进项税额”不可填写辅导期纳税人：第 2 行不可填写第 39 行的 2011 年年末留抵税额来自核定保存时校验：22+23 小于等于主表 13 行（本月数 +本年累计数） ，不满足校验规则不可保存。28行小于等于 27 行（辅导期） 与附件的校验：农产品、海关、运输发票（三） 附表 3 品目来自核定和自行选择的品目 所有品目行的销项税

5、额根据税率自动计算并允许修改，修改幅度不超过为 10 元。 特殊的： 出口货物 -试点服务：可以选择已核定或者已选择的营业税改征增值税的品目。 免税行为：免税品目 +所有已核定同时存在该核定的全免的减免文书。 第 7、 13、 19、 26栏数据来自表三 报表与附件的数据校验：a附表一第8行小计“增值税专用发票”栏的数据应=附件：“机动车销售统一发票清单”的“价费合计金额 /（1+17%）”栏的合计数 -10b. 附表一第 1行（份数）“增值税专用发票”栏的数据应 =“机动车销售统一发票领用存月报表 ”的 “本期开具发票份数 ”。（四）主表 即征即退货物及劳务的本月数和本年累计列： 即征即退标

6、志：是计算关系： 第 13 行上期留抵税额“本年累计”列 =账户属性 -一般增值税期初数据（当前所属期）-一般本年累计-上期留抵税额 第 20 行期末留抵税额“本年累计”列：满足条件： “2011 年年末留抵不等于 0”且“第 13 行上期留抵税额“本年累计”列不等于0”，则 =【第 13 栏“本年累计”列（第 34 栏“本月数”列第 34 栏“本年累计”列），计算结果大于零 的按公式，小于 0则为 0】，否则 =0。扣款税额 =如果（第 34行本月数 -（第 13栏本年累计 -第 20栏本年累计） -申报-增值税多缴数”的合计 税额）0，则等于计算结果，否则等于0。（五）附表 4： 填写条件

7、：可抵减税额明细表：是 提供导入功能 已缴单位纳税人识别号、税收缴款凭证号和缴款日期为必填字段。四、表内填写栏目变更提示：（一）进项表：原增值税进项表：第一行“本期认证相符申报抵扣的增值税专用发票”（图一），改为填列第二行“其中：本期认证相符且申报抵扣”。此数据会自动填充至第一行 “认证相符的防伪税控增值税专用发票”中（图二）。增值稅结税申振表Nt列资料（表二）（本期进项税額明细）規软所雇时间：E0L1年12月期觀人容亦1址章 上導上宴匡际貿易（集团）育限婪司金颤单f£：元至角甘f申报抵?口的进顶税颗项目丰期认证*日将申报抵扣的増直税芳用黄票1当期栢披«符.侨脊議果中允许申

8、根版扣的博值娩专用发票认证栢符的防伪税控増值税专月城票3=1+2斗肠鶴税控増值税菁用歩票廉莒柚扌口税凭证苴屮：海吴进-1増值税专用黜就咼5农产品收购塩票或者卡肖售发票6喳旧展税控垸票7运费费用结算单据8：金臥内河货运叛票8-1箍空、铁踌和管道等货运发慕8-2（图一）曙值朝模拟申报金阳列資料（_）稅蹴所風时间：201112月1曰至2011年12fl3LB輛认名柠；上亀桶拟址司怕克日戡：20也年】月帕日金瓯单应：氏至甬:一、申抿抵扣的进礪颗项目程或金额（-）认证相符的陆伪*虾刚值税专用发萦1莫中：車期认证相石且本期申抿祗扣厂|帀期认证祐轲且压期申枢抵扣非用境望歴亘4也柏腹注证耳中；垢关进LI增启杭

9、咅用激稅书5农产5Wfe!购发要或宵i范绘要g1代扣优韭稅收逋用敷菽书7迄输费用皓算单堀8甘中：貨运增值稅专用发亲a-i貨运专用岌茅0-2算他运输蜜用結牡单据e-3（图二）原增值税进项表：第 8-1行“公路内河货运发票”、第8-2行“航空、铁路和管道等货运发票”（图三）改为新表中：试点纳税人开具的11%的增值税专用货运发票填列8-1行，非试点纳税人开具的货运专用发票填列8-2行，其他运输发票填列 8-3行（图四）。增值孜细稅申报妾阳风裔料（叢二）【取期进项税甑明细）就款所屈时间：2011年12月一、申报抵扌啲进项視颤J5 S行次悅数金颇本期认证相符申报抵扣的堆值起总用授票1自期嵌檢我捋.M目驗

10、呉甲总昇电很瞋柏旳洋磴:锐专用攻票2认证粕苻的防伪税控増怕税尊用发糸3=1+2非前伪觇控増佰税专用芨票及耳他扣税舞证 = 5+6*T4B*+l*其中:海关进口増倉稅专用瞬书5农产品収诫 票或君销啻发票6废旧物费税控发票7运费费用籲車据S公路、内河货运发票8-1航空、铁跻和管道等货运发票8-2日鴛征收舉9一苴宿征收率10丁納税人名称（公童）上海上实国陌贸易（集团）有限公司全斂单也;元至箱分（图三）塔葫現模拟申报盍阳列资料（二）本朗退癖i勰脚）锐餐所驚时司；酣岸摊月i日至酬j年谊月別n、申娠腳0&1进坝規额顷目栏次金额（-）认证相苻的防怕杭控ifi恒視专用总里1其孔不期认证1目存且案期朝艮

11、稲2前館认田目務且珏期申抿抵扣3:二亍非防伪覩揑寺用岌孚段葺備凭证4=S4&tTi0+9-lO其申：酒关退口增15税专用繳税书5宓产品收囲垃里或者谐讎里&代扌屮徽税收連同做歆书7运臟用结SS单搗B苴中；械庐划伯稅寺用幕竽6-1货运专冃岌素B-2苴何运希藍用络闿单簿6-3丁-1射祝人容称；i上丽摂拟卷司悄焉B 輪 30121»16 H宝额戦:元至吊（图四）（图五）需要自行填写，现改为填列原表格第59行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”并由软件自动生成（图六）。捋服税法规定不光许抵扌口53期电耒扭扌06诳收率剖

12、分我奈5<t51+57-53-期初未抵扣4海收率部分宾須5556按照税法规定不光许抵扣57期未去拇扣锯征收率却旨炭丢5S_35+5&-5TlDW 冃税颔饪朗（AGE相窗的金課防怙税揑 増直税奁用 董黑59朋初已证就読宙SSL&0期初J已liEStt款余肠31代扣代槪税釈B2丰期留抚抵舷税演63&41电子签名申（图五）项目忻埶贋期讣证相符的全部防伪圖空墙值杭专用发奧35卿曰正瞬挂琏额36一“阳祀扣曲僦朝年年末留祗税颔393r 1Q0,124.041展于广告业差瞰杓克带余顶目且花退廝做抵疽的塞5和就额合计數船（图六）（二）销项表：原表格第一大项内应税货物、应税劳务部分

13、填表样式（图七）变更为新表内样式 （图八）且表内不再填写发票份数。(VS)UH目(«SwtusssS>tn（訥寿空吓里:卞各计花国零可左时百(2JC俱丄“耳器莊甘彳啤紺甲(DC谍山筹腔剜M咚铝耳C窖密來聊(9?(VHSURFWh朗号机姬(ZJi!吓裂啤工M訓刖轩(DZ皆廿或艸3旻却和菲器工耶越般：申算1%L1am（Msa址就蛍睢 <y«3f w9m痫S迦宣尊甩昙凿耳宙至酣聊器091 Alicias国榊1 血睡口 C*f）:业皆Y鮒SiEWSiUO；丟 t3Lltti（E :旦対!讪珮理梟旱辑弗車）（-1魅恕释用峯那由霸聲酣耶謀(卄)S.E+ZE 9=81uaaH

14、h驛舟莒3Ti们+AP尊理.平宰聊W莊口苗泗Dl陆餐些爭4曲>*+3=5砾用宴轴 处引血斛 挣卩祁Til廈第丑半w%r*睥丑诚:穴亦艮曲ITK宙耳®列创阴旨甘晤生討出年I鈕卜总首渥（田世 w Min ETft：r i 那）：血逹¥ 融BBCtflOSSHOE Hit曰:ftm目列主"IS :曰口瞄肚t晴自砧! 埸紺車)(at) H3&KW¥3f»iawiai9M（三）主表:主表依然延续原有特性，主要数据均由附表内提供并自动填充至表格内，第34行为本期应补（退）税款，特别注意：如果有增值税多缴的情况发生，请务必查看“账户属性”一“增

15、增税多缴数”的内容（图九），且最后的计税金额为主表 34行税额与“增值税多缴数”内税额的差额。（图十）怅户摩性彳 .|三士创上每市惧個埜岂壻佰说孕嫩埶f丽匡斯30ii孚01吨巴11231）征收品目窘盘金额柿纺典品6SOO. 01直他首記加工制造业6SOO 02如纳锐人仙彌锐人减免交书 自然人投竟比例 独据合伙累计数（个人） 孵舍伙累计數企1B 尝业税咸赊汇总去朋 企业閘得税应缴未輛 :肖蚤稅期初数堀 补竟苗料樓走 未握送补充资料 廂屋登记信思 翳锻税附表三朗初余贾应用取沽（图九）计算is上監砒抚握畅鬧5JKJ, 0K>. S3退師海狒出L<免抵追瞳拥应谄:粗接L5皈访円机宅卄时枫税

16、毛W（75?sKLB="1T±I2+13H-15+LBL触如灯口匚贝克内 LT,看北为L"L#=lJ-IB込 ITT. fl：530. WW 13简舄证收:如法说算的应聃说静Si丘蔺Sii正牝张迭计算巾洲说悔皿补学稅枷£t应押|话5璋迅義盟E?4=3fl*El-E3黑lAi.TSFUtlKft 1爭敢为贷枝）2E和oa. Of蒸电出口 TFMR! !B服书凝找極2S-£7=23+291-30431出口开具古同匙隸书换妙稅躍<E申岂删胡上工HCI第覆诵血比 1WJ QTV, ETOJ»坯|古期就納北孙.供液31比 1W. WJe,

17、 ETO. M村末未罐握髓（鲁迩.为良换1KtZStWZI封中R建寂斷OD5JM5tE5-27本KIG詳卜CB）血酹54=2會吨沪丹HVH即iTC事际齊很获3S明$1陈?T童补馳的363U 300 gKXBBKWS73, 100 I Qa. 2txi 44明蕙辜就近朴甬HE3S=j6+5JJ4-3&-37（图十）五、小规模纳税人填表规则（一）表格变动校验：各列11行本期应纳税额减征额，应小于等于同列第10行。本期可抵减税额明细表的税额合计不可大于主表12行应税服务本月数本期销售额减除项目金额明细表可填：标志=是与SB101的不同点：一般计税方法”部分封闭。只可填写第2、3列，其他列封闭

18、。本期可抵减税额明细表可填：标志 =是 机动车规则：1）核定数据，机动车辆生产、经销、进口企业：则需添加并发送机动车生产销售企业发 票2） 机动车辆生产、进口企业：则显示PB010车辆识别代码清单。（二）表格填写：红框内为表格改变后的应税货物、应税劳务与应税服务填写部分。培價税纳税申报表爸用于谊点地区删 倒主获单1卸元応|産角井） 庫禹日期；2t>L2 H0納臥础膚：葫税人:fe超；上海吊複担公司悦菖斫剧捐；201L年1頂旧£ 2DLJLE33LB、计顷目社宾蕊期鼓本年塁计蛊税麻劳f->向正壇值狼帥艮劳背' 试目眼劳苹含材LQI ilSS货诟0I1(4)1 (5)旦中：戦考机耒代幷瞬1目社&用发購苹含闻满理閒2预腔君耳F貝的岂通发1F不含忸斎出噸3CZ）梢言便用过的应廻定痍卞不盘理梢老辆4轉中：珊翎具开鼻吗昵发卑不含滋牺陨51三免税帥碼劳梢暮麵B6(L楚路烫运敗BC2)技木百旧.励供）BC3)中软办公时间表：一、服务时间：星期一至星期五的上午 8： 3017 ： 30征期内双休日的上午 8： 3017 ：30二、咨询电话：咨询服务热线： 61361133值班热线：值班热线服务时间：每周周五 17: 30至