浅谈商业银行负债业务

1、百度文库-让每个人平等地提升自我i浅谈商业银行负债业务日期2012419商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义 务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。作为商业银行来讲，负债是其主要资金来源。但负债的形式却是多种多样， 那么如何对负债进行分类，又如何合理安排各种负债比例以形成最优经营结构并 进行合理管理？这是商业银行必须考虑的问题。商业银行负债按不同的分类标准有不同的结果， 下面我将从负债方式来进行 分类并加以分析。被动负债（传统负债）主要指存款。存款又可分为基本存款（活期存款、定 期存款、储蓄存款）和创新存款（可转让定期存单、个人结算账户、通知存款账 户、货币市

2、场存款账户） 。主动负债主要指借款。包括短期借款（同业存款、向中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款）和长期借款（发行金融债券）。基本存款最为商业银行的传统业务，一直是商业银行最主要也是最普通的负 债来源。可以说基本存款是商行的心脏，如果它出现危机，那么商业银行就很难 运营下去。所以，商业银行在吸收存款的的方面一定不能有所疏忽，必要时可以采取一定的营销措施来加强吸收存款的能力。百度文库-让每个人平等地提升自我2创新存款和主动负债都是随着宏观经济、 商业需求以及金融创新的发展而发 展起来的。银行最初作为融通资金的机构，经营模式很是简单，基本上只有存款 和贷款两种业务。后来，随着经济的发展，银行

3、的传统业务已经不能满足客户的 需求以及自身的发展，特别是近年来金融业的繁荣更是加速了商业银行运营模式 的改革。为了谋求自身的发展，商业银行不断进行着负债来源的创新， 在原有传 统业务的基础上增加了很多为特定需求的客户设计的业务类型，这就吸引了更多的存款，为自身经营提供了有力的资金保障。近年来，随着投资银行、保险公司、基金管理公司、财务公司等的出现，对 商业银行也形成了一定的冲击。尤其是 2008 年次贷危机导致欧洲很多银行倒闭 更是为我国的商业银行敲响了警钟。虽然我国政府会对商业银行进行干预与支 持，不会允许其倒闭，但作为自负盈亏的商业银行来说，增加负债创新种类，加 强负债业务管理已成为其不得

4、不进行的事项。下面以中国银行 2011 年上半年的负债项目来看一下我国银行负债的构成：中国银行集团2011 年2010 年中国银行2011 年2010 年注释6 月 30 日12 月 31 日6 月 30 日12 月 31 日未经审计经审计未经审计经审计负债向中央银行借款72,424/73,41566,59265,120冋业及其它金融机构存放款项ZZ1,313,9381,275,8141,117,0201,098,337拆入资金257,492155,557312,167192,536交易性金融负债三、12436,053215,874429,282191,720百度文库-让每个人平等地提升自我3

5、衍生金融负债三、534,90635,71114,43317,232卖出回购金融资产款98,41875,24464,10063,240吸收存款三、13，八、8,096,4317,539,1537,103,3866,601,696应付职工薪酬21,42324,20120,41422,208应交税费18,43122,77514,57120,181应付利息65,02958,66563,81957,758预计负债1,5561,3721,2211,109应付债券三、14164,365131,887148,773116,283递延所得税负债三、154,4583,919126177其它负债三、16195,44

6、9170,12846,76350,666负债合计10,780,3739,783,7159,402,6678,498,263从上表我们不难看出存款比例占到了负债总额 75%左右，同业及其它金融机 构存放款项占 12%左右，占到了负债来源的绝大多数，但这并不意味着其余的少 部分就不重要。在中行的门户网站中不难发现几年来中行的服务越来越能迎合人 们的需求，不断加强自身的服务来吸引客户， 这是中行的留住客户的手段，也是 为自身谋求发展所采取的合理措施。 另外，在生活、网络或是其他渠道我们也不 难发现中行的创新理财产品越来越多， 这是适应当代经济发展的结果。但创新产 品的产生及发展又不可避免地增加了银行的风险，所以银行在加大创新的同