浅析成品油采购业务流程图

1、 . . . n更多企业学院：中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料 国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料 销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院：中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座

2、+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料 国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料 销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料n更多企业学院：中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料 国学智慧、易经46套讲座人力资源学院

3、56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料 销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料1.5成品油采购业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证适当的库存，满足市场需求。1.2寻求合理采购价格，降低采购成本。1.3保证采购的数量和质量。2财务目标2.1保证成品油采购会计记录与其账务处理真实、准确、完整。3合规目标3.1成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司部规章制度。二、

4、业务风险1经营风险1.1库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。1.2库存过高，占用资金增加。1.3外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。1.4运输方案不合理导致运杂费增加。1.5采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉与权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1采购交易没有与时入账，期末发生截止性错误。2.2没有准确和完整的会计记录。2.3虚假记录采购交易，导致资产流失。2.4 未按规定进行账务处理，导致账实不符。3合规风险3.1成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司部规章制度的要求，受到处罚，

5、造成损失。三、业务流程步骤与控制点1上报市场需求1.1省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求与经营变化，编写年、季、月（度）经营与资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60天、季前50天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营与资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。2下达配置计划/外部采购计划2.1根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。省(市)分公司(区外销售公司)根

6、据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。ERP分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。2.2油品销售事业部每月根据资源平衡情况，制定外部采购计划，报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。省(市)分公司(区外销售公司)根据下达的外部采购计划，结合本单位库存情况制定本区域外部采购计划，报省(市)分公司(区外销售公司)经理批准下达。ERP分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。3 部采购3.1销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流向计划安排

7、运输计划，如需调整运输计划，业务部门分管负责人在授权批准后下达执行，超出授权报分管经理审批后下达执行。3.2 销售大区分公司负责组织一次运输并通知驻厂办事处安排炼化分（子）公司发货。资源出厂后，大区驻厂办事处通知省(市)分公司(区外销售公司)业务部门有关发货的数量、时间和到站(港)，省(市)分公司(区外销售公司)收到发货通知后，向仓储部门发出收货通知单。4外部采购4.1各级业务部门跟踪了解市场变化情况，适时编制市场价格材料,报部门负责人和本分（子）公司分管经理，作为确定外部采购价格的依据。4.2大区统一外部采购：销售大区分公司根据油品销售事业部下达的外部采购计划，合同签订人按规定权限签订购销合

8、同，衔接具体的价格、数量和品种，落实到港(站)。4.3省(市)分公司(区外销售公司)外部采购：根据外部采购计划，业务部门建议采购价格，填写外部采购申请表，报分管副经理审批。需预付货款的，由业务部门组织对外部供应商信用情况进行评价。按照法律事务部审定的标准合同文本,合同签订人按规定权限与外部供应商签订采购合同(明确交货方式、地点、时间、价格、数量、承付方式、损耗率、违约责任等)，并通知仓储、财务等部门。ERP业务部门根据采购合同在ERP系统中维护采购订单。5油库验收并办理入库手续 油库工作人员核对成品油的品种、数量和容是否与收货通知单一致，做好收货与后续工作。5.1 收货前由质检人员对油品进行质

9、量检验，出具油品质量合格报告。出现质量问题或品种差异，查清原因报省（市）分公司(区外销售公司)，由相关部门提出处理意见，报分管经理批准后处理。ERP卸油前,油库经办人员核对成品油收货通知单的品种、数量等与ERP系统采购订单（向交货）是否一致。5.2 油品计量验收合格后，仓库保管人员凭质量合格报告、计量报告、收货通知单办理入库，并签发入库单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台账。油库工作人员将收货通知单、验收报告、入库单连续编号，并由经办人和复核人签字，存档并送相关部门。 ERP在系统中录入相关计量数据办理入库，并打印系统生成的入库单。5.3 卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和

10、罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写油罐动态分户账 和油品运输超耗（溢余）通知单。出现运输超损耗问题，按规定填写罐车验收与复测记录，查清原因报省(市)分公司(区外销售公司)，由相关部门提出处理意见，报分管经理批准后处理。5.4 从外部单位油库的汽车发油台自行提油的，油品经抽检合格后可直接配送加油站或终端用户。直接配送加油站的油品接卸验收按照4.6成品油零售管理业务流程控制点3.1执行。直接配送终端用户的油品接卸验收按照4.7成品油直销与分销业务流程控制点7.1执行。6部/外部采购付款6.1 部采购付款：销售大区分公司收到炼化分（子）公司增值税发票清单的 件，复核无误后5日付款。省(市)分公司(

11、区外销售公司)收到销售大区分公司付款通知，复核无误后10日付款。部结算均须通过财务XX公司。6.2 外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由各级业务经办人填写付款申请，按规定权限逐级审批后，统一付款。 外部采购油品需要预付货款时，各级业务部门在签订合同前应核查供应商的信用情况，由业务部门填制预付货款申请单，经其负责人审核后交财务部门审核,按规定权限报批后统一付款。7财务记账7.1各级财务人员对应付凭证的相关原始票据（发票、入库单、付款通知书、外采合同等）进行审核，确认票据合法、信息完整后进行账务处理，由不相容岗位人员对凭证进行稽核。ERP财务人员在系统进行发票校验。7.2各级财务和相

12、关业务部门至少每月核对预付货款和应付货款，确保金额准确无误。业务部门检查油品的在途情况，经本部门负责人审核后报财务部门。7.3省(市)分公司(区外销售公司)财务部门与销售大区分公司和炼化分（子）公司与外部供应商至少每月进行对账。8经营活动分析8.1各级业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验收情况。合同执行完毕与时核销。发现问题与时查明原因，由相关部门提出处理意见报分管经理审批后执行。8.2各级业务部门至少每月汇总分析外部采购油品的数量、价格情况以与配置资源的运费情况，并提出改善建议。9考核评价9.1 油品销售事业部每月对各级分（子）公司成品油外采业务进行分析考核，并25日前通知各分（子）公司。四、 相关制度目录 (制度后标号为控手册配套规章制度