烘焙食品项目出口退税申请报告（参考模板）

1、泓域咨询 /烘焙食品项目出口退税申请报告烘焙食品项目出口退税申请报告xx有限责任公司报告说明奶油是以乳经离心分离后得到的稀奶油，主要成分为乳脂肪，营养丰富，可直接食用。奶油有动物奶油和植物奶油，其中动物奶油主要是由牛奶中的脂肪分离获得；植物奶油是以大豆等植物油加工而成的。奶油目前主要用于蛋糕、冰淇淋的制作。随着国内居民生活水平的提升，蛋糕作为下午茶甜品需求持续攀升，进而带动奶油行业快速发展。根据谨慎财务估算，项目总投资30694.40万元，其中：建设投资24903.50万元，占项目总投资的81.13%；建设期利息554.65万元，占项目总投资的1.81%；流动资金5236.25万元，占项目总投

2、资的17.06%。项目正常运营每年营业收入55900.00万元，综合总成本费用46036.41万元，净利润7192.25万元，财务内部收益率15.97%，财务净现值6225.04万元，全部投资回收期6.54年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。目录一、 项目名称及投资人5二、 项目

3、建设背景5三、 结论分析5四、 建设规模及主要建设内容6五、 劣势分析（W）7六、 高级管理人员8七、 项目进度安排10项目实施进度计划一览表10八、 环境影响合理性分析11九、 项目总投资11总投资及构成一览表11十、 资金筹措与投资计划12项目投资计划与资金筹措一览表12十一、 经济评价财务测算13营业收入、税金及附加和增值税估算表13综合总成本费用估算表15利润及利润分配表17十二、 项目盈利能力分析17项目投资现金流量表19十三、 财务生存能力分析20十四、 偿债能力分析20借款还本付息计划表22十五、 经济评价结论22十六、 招标组织方式23十七、 总结24一、 项目名称及投资人（一

4、）项目名称烘焙食品项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约54.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined烘焙食品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资

5、估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30694.40万元，其中：建设投资24903.50万元，占项目总投资的81.13%；建设期利息554.65万元，占项目总投资的1.81%；流动资金5236.25万元，占项目总投资的17.06%。（五）资金筹措项目总投资30694.40万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）19374.85万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11319.55万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：55900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：46036.41万元。3、项

6、目达产年净利润（NP）：7192.25万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.97%。5、全部投资回收期（Pt）：6.54年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25229.34万元（产值）。四、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积36000.00（折合约54.00亩），预计场区规划总建筑面积71893.39。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx烘焙食品，预计年营业收入55900.00万元。五、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开

7、，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。六、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理

8、3名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会的决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请

9、董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）公司章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经

10、理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由总经理提名，经董事会聘任或解聘。副总经理协助总经理开展公司的研发、生产、销售等经营工作，对总经理负责。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。七、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招

11、标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营八、 环境影响合理性分析根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。九、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30694.40万元，其中：建设投资24903.50

12、万元，占项目总投资的81.13%；建设期利息554.65万元，占项目总投资的1.81%；流动资金5236.25万元，占项目总投资的17.06%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资30694.40100.00%1.1建设投资24903.5081.13%1.1.1工程费用21782.7370.97%1.1.1.1建筑工程费9452.2630.79%1.1.1.2设备购置费11666.2238.01%1.1.1.3安装工程费664.252.16%1.1.2工程建设其他费用2350.207.66%1.1.2.1土地出让金1138.253.71%1.1.2.2其他前期费用121

13、1.953.95%1.2.3预备费770.572.51%1.2.3.1基本预备费429.561.40%1.2.3.2涨价预备费341.011.11%1.2建设期利息554.651.81%1.3流动资金5236.2517.06%十、 资金筹措与投资计划本期项目总投资30694.40万元，其中申请银行长期贷款11319.55万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资30694.40100.00%1.1建设投资24903.5081.13%1.2建设期利息554.651.81%1.3流动资金5236.2517.06%2资金筹措30694.401

14、00.00%2.1项目资本金19374.8563.12%2.1.1用于建设投资13583.9544.26%2.1.2用于建设期利息554.651.81%2.1.3用于流动资金5236.2517.06%2.2债务资金11319.5536.88%2.2.1用于建设投资11319.5536.88%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入55900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0

15、.0039130.0044720.0055900.002增值税0.001857.712123.102282.732.1销项税0.005086.905813.607267.002.2进项税0.003229.193690.504984.273税金及附加0.00222.92254.77273.923.1城建税0.00130.04148.62159.793.2教育费附加0.0055.7363.6968.483.3地方教育附加0.0037.1542.4645.65（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计

16、算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2282.73万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用46036.41万元，其中：可变成本37922.73万元，固定成本8113.68万元。达产年项目经营成本44108.55万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万

17、元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024839.8928388.4435485.552工资及福利费0.002437.182437.182437.183修理费0.00663.04663.04663.044其他费用0.005522.785522.785522.784.1其他制造费用0.00483.20483.20483.204.2其他管理费用0.00360.21360.21360.214.3其他营业费用0.004679.374679.374679.375经营成本0.0033462.8937011.4444108.556折旧费0.001350.431350.431350.

18、437摊销费0.0022.7722.7722.778利息支出0.00554.66554.66554.669总成本费用0.0035390.7538939.3046036.419.1其中：固定成本0.008113.688113.688113.689.2可变成本0.0027277.0730825.6237922.73（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加273.92万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=958

19、9.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9589.6725.00%=2397.42（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9589.67万元，缴纳企业所得税2397.42万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9589.67-2397.42=7192.25（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039130.0044720.0055900.002税金及附加0.00222.92254.77273.923总成本费

20、用0.0035390.7538939.3046036.414利润总额0.003516.335525.939589.675应纳所得税额0.003516.335525.939589.676所得税0.00879.081381.482397.427净利润0.002637.254144.457192.258期初未分配利润0.000.002373.535866.189可供分配的利润0.002637.256517.9813058.4310法定盈余公积金0.00263.73651.801305.8411可供分配的利润0.002373.535866.1811752.5812未分配利润0.002373.53586

21、6.1811752.5813息税前利润0.004950.077462.0712541.75十二、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.97%。本期项目投资财务内部收益率15.97%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=

22、6225.04（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6225.04万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.54年。本期项目全部投资回收期6.54年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表

23、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0039130.0044720.0055900.001.1营业收入0.000.0039130.0044720.0055900.002现金流出12451.7512451.7537351.1837789.8449095.092.1建设投资12451.7512451.752.2流动资金0.003665.37523.634712.622.3经营成本0.0033462.8937011.4444108.552.4税金及附加0.00222.92254.77273.923所得税前净现金流量-12451.75-12451.751778.826

24、930.166804.914累计所得税前净现金流量-12451.75-24903.50-23124.68-16194.52-9389.615调整所得税0.001237.521865.523135.446所得税后净现金流量-12451.75-12451.75899.745548.684407.497累计所得税后净现金流量-12451.75-24903.50-24003.76-18455.08-14047.59计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.34%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.97%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：15364.67万元；4

25、、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：6225.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.54年。十三、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十四、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

26、（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.61。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本

27、期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.77。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5659.77511319.5511319.5511319.551.2当期还本付息138.66970.65554.66554.66554.661.2.1还本1.2.2付息138.66970.65554.66554.66554.661.3期末借款余额5659.77511319.5511319.5511319.5511319.552利息备付率22.613偿债备付率20.77十五、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入55900.00万元，综合总成本费用46036.41万元，税金及附加273.92万元，净利润7192.25万元，财务内部收益率15.97%，财务净现值6225.04万元，全部投资回收期6.54年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目