制造业创业计划书

1、创业计划书 一. 项目简介 纸质易拉罐是 1999 年我国独创的 新技术，第一条纸易拉罐生产线是 2002 年由北京前导新技术研究 所研究成功并开始投入使用。该技术以廉价的草浆为原料，经特 殊处理可压制成强度，硬度，韧性都具有良好性能的新材料。这 一技术除可以生产纸易拉罐外，还可以生产纸盘，纸碗等容器以 及纸连杆，纸轴承，纸齿轮，纸机箱和需求量很大的筷子等，它 们可部分代替铁，铜，铝，木材等。这项技术获多项国家专利并 得到国家技术检测部门的严格检验，被认为是环保和材料领域的 一次革命。 本创业计划书就是针对此项目的推广和实践。通过 引入风险投资创建公司，进行生产运作，管理并销售出去，以实 现企

2、业的存在价值。 二产品和服务介绍 1.产品的特性 随着 经济的发展和人们生活水平的提高，饮料产品正以前所未有的速 度发展。对饮料的包装，人们的要求也越来越高。首先对卫生标 准，人民的自我保护意识增强很快，对重复使用的玻璃瓶，由于 有清理不清交叉污染，造假屡禁不止的现象，人们不敢放心。塑 料瓶不美观实用，且污染环境，国家明令禁止。铝易拉罐虽好， 但 80%的钱是买一次用包装，人们觉得不划算。本产品是一种新 研究成功的一种纸易拉罐，它一扫以往饮料包装的缺点和弊病， 在国内外，在科技界和工商界引起了巨大震动。纸易拉罐由纸浆 高压压铸成形，造型美观同铝易拉罐，不污染环境，是国际推广 的最优绿色包装，它

3、使用安全卫生，生产工艺简单，投资少，尤 其是成本低的特点最突出。它将以其包装无法比拟的优势很快占 领包装市场，成为饮料界的优选包装。 2.市场前景预测 据业内 人士统计，我国易拉罐市场年需求量达到 600 亿只。一条铝易拉 罐生产线需投资 1700万元，而纸易拉罐仅为 200 万元，铝易拉罐 每只成本约 1 元，纸易拉罐仅为 0.30.4 元，铝易拉罐最小批量为 2000 万只，中小企业难以承受，纸易拉罐 2万只以上即为经济批 量。纸易拉罐还可以扩展到油漆、化工、医药、食品等包装领 域，利用该技术还可以生产各类高中低档饭盒、纸杯、纸碗、纸 桶等。且铝易拉罐因原材料需进口，加之价格贵，能耗高等原

4、因，国家已不再批准新建生产线。在吉林，仅可乐和啤酒两 种饮料一年就 5亿只，发达地区消耗量更大，还有大约 400 万只 左右的饮料采用的是塑料瓶、玻璃瓶、方盒包装，市场容量巨 大。纸易拉罐由于外观功能与铝易拉罐相近，且污染少、成本 低、用途广、投资少等特点，极易成为铝易拉罐的替代品切入市 场，占踞可观的市场份额，有望成为我国包装产业新的增长点。 易拉罐和纸易拉罐比较表 : 铝易拉罐 纸易拉罐 投资生产线资金 1700万 200万 最小生产批量 2000万 2万原材料 需进口 稻,麦草 纸浆 能耗 高能耗,国家已禁止发展 工艺简单 ,低能耗,环保 成本 约 1 元/只 约 0.30.4元/只 外

5、观 外观精美 外观同样精美三.财务计戈I1创业资金的来源。a.自筹资金：三至五名创业者共同筹集资 金150万元。b.申请风险投资100万元。c.争取政府支持，申请科 技型中小企业技术创新基金 50 万元。 d .邀请其他个人或组织入股 筹集资金 50 万元。 资金的筹集不确定因素很多 ,以上所定数目只 是参照,实际操作中以自有资金为主 ,自有资金越多 ,成本越低 .创业 者应对企业有绝对的控制权 .筹集资金达到 300万元即可启动创业 计戈。 2.创业资金的用途 本着“艰苦创业 ,勤俭起家 ”的原则，应将 有限的资金最大化地利用。创业阶段资金的主要用途是机器、厂房、设备、配套设施、原材料和相应

6、数额的 流动资金。本计划资金预算如下:a.购买一条生产线设备及专利技 术 200万元，设备的运输、安装、调试、辅助设施费用 20万元， 一条生产线的年生产能力为 3000万只纸易拉罐。b.生产需要的 1000 平方米的厂房和仓库不必修建，可以通过租赁的方式获得。现在一些中小企业效益差，生产不足，可以租赁它们的厂房和仓 库，既节约了时间资金，又避免了重复建设的浪费，降低了创业 风险。月租金10元每平方米，考虑到生产的稳定，预付1年租金.c其他物品的添置及招聘，培训员工，费用10万元。d.设备购回后可以立即向商业银行申请抵押贷款，通过银行评估，保 守地假设，按设备价值的 50%得到贷款，即可多出

7、100 万的流动 资金。e.由于设备购回后，要进行生产调试和员工培训，质量不 稳定，且销售网络尚未完全建立，只要小批量试生产，流动资金 需要量不大，有较长的时间办理银行抵押贷款。 时间轴：选址, 租房-购买设备、安装-公司注册-招聘员工培训-联系销售客 户办理抵押贷款购原材料小量生产大量生产3.盈亏平衡点分析对纸易拉罐项目进行盈亏平衡分析，更能增加我 们对此项目的信心。 固定成本的组成： 机器设备 220 万元，分 5 年摊销 220 万/60 月=36667.00 创业开办费用 20万元，分 5年摊销 20万/60月=3333.00 每月房租 1万元人员工资 3万元财务费用 （100万元按年

8、利息 0.05）4167.00 管理费用 2万元经营费用 3万元 固定费用合计 134167元考虑其他不可预计费用，固定费用按 15万元计算，产品单位销售价格 :0.55元/只产品变动 成本:0.40元/只计算公式 :P*Q=C*Q+15 0.55*Q=0.40*Q+150000 Q=1OO万只 每月销售100万只就可以盈亏持平，高于 100万只即 可盈利，反之则亏损，月生产能力为 250万只。 （单位成本及单价 均来自网络资料，保守取值，即成本 0.250.40元，取较大值 0.40 元，单价 0.550.70元，取较小值 0.55元）4.风险分析市场风险莫测，对创业投资项目进行风险分析是十

9、分必要的。本企业生产 的是新产品，市场上没有参照，单位售价的制订企业有很大的主 动性。 .能否盈利，根据上面盈亏平衡分析，关键在于销售量。现 对市场销售量作最好、一般、最差三种情况进行分析，编制利润表： 最好情况 一般情况 最差情况 达到月生产能力比例 80% 50% 30% （200万只/月） 销售量 200万只 125万只 75万只销售额 100万 68.75万 41.25万固定成本 15万 15万 5万变动成本 80万 50万 30万利润/月 15万 3.75万 -3.75万利润/年 180万 45万 -45万由 利润表可知：在最好、一般情况下都可以盈利。根据决策方 法，对最好、一般、最

10、差三种情况分别赋予0.3，0.4， 0.3 的概率，可以计算出每年的利润 0.3*180+0.4*45-0.3*45=58.5 万元。年 利润率为 48.5/300=19.5%，对于制造业来说，这么高的利润率是 相当可观的。5.开创阶段的财务管理模式设计 在企业的开创阶段，往往具有 以下的特点；资金需要量大 （如购买材料、产品推出 ），产品的销路 相对狭窄，人员雇佣较为精简，存在一人身兼数职的情况，所以 新创企业制定财务管理制度上可以相对简化，但并不等于没有制 度。a.针对企业资金需要量大的情况，设计合理的筹资渠道，有 自有资金时一定要用自有资金，以降低资金运营成本。b.在产品销路相对狭窄的时

11、候可将财务管理的重点放在利用有限的资金拓 展业务上来。c.勤俭节约，艰苦创业，在现金流量小时应将重点 放在支出的监督上，避免不必要的开支，将有限的资金运用到经 营的关键之处。d.初创企业规模小，抵御风险能力差，所以迅速 站稳脚跟，发展壮大是当务之急。在财务上应做一个系统规划、 有步骤、合理地积累一笔准备金，做到未雨绸缪。e.财务制度应能及时改变以适应企业的发展。四.制定经营战略 战略是指对事物全局的、长远的谋略与规划。企业的经营战略是企业竞争优 势的一种定位，在制定企业经营战略前，先做SWOT分析和波特五力模型分析。1.SWOT分析 在外部市场环境中，企业所面临的机会和威胁有很多，具体如下：

12、机会：国家大力发展环境保 护，对价格贵、能耗高的铝易拉罐生产线已停止引进，禁止发 展。消费者水平日益提高，对绿色包装的食品更加青睐，纸易拉 罐造型美观，使用安全，价格低廉，不污染环境，很容易被消费 者接受，而且纸易拉罐市场容量大，目前生产厂商不多。 威胁： 东北已有数家厂商正在投资建立生产，他们规模巨大，实力很 强，但市场容量大，区域较远，威胁不大。从长远看该行业门槛 较低，一旦市场成熟，将会涌入很多的竞争对手。 在企业内部的 各项条件中，优势和不足也是很明显的： 优势：初创企业，有一 股艰苦奋进的士气和斗志，一切制度和组织结构都在建设中，规 模小，沉淀成本低，反应敏捷，速度快。劣势：没有销售

13、网络，没有固定的现金流，抵御风险的能力较 弱。2波特五力模型分析a.潜在入侵者的威胁：纸易拉罐生产 工艺简单，投资少，成本低，见效快的优点成为了竞争中的缺 点，行业门槛低，进入较容易，潜在入侵者威胁很大。b。替代品的威胁：纸易拉罐和其它纸质包装物作为其它材质的包装物的替 代品，最大的威胁来自消费者使用习惯的阻力。c。买方的还价能力：由于是新型产品的推广，买方的还价能力很强，但是新产品 没有同类产品的对照比较，可以在定价上多留一些空间。买方较 容易实行后向一体化。d。供方的讨价能力：本产品是以稻杆，麦 杆作成的草浆为原料，收购稻麦杆不仅可以减少被燃烧的污染， 还可以增加农民收入。原料充足而且是废

14、物利用，所以供方的还 价能力不很强，但供方也容易投资建厂，实行前向一体化。e。现有企业的竞争：新型产品投入期，竞争对手不多也不激烈3.经营战略 根据以上分析，制定企业经营战略如下： 企业定位：本企 业致力于生产绿色，环保的纸质容器和包装物。 绿色环保是当今 社会发展的方向，是人们关心的主题。将企业定位于绿色环保的 生产者说明了本企业的价值取向是和社会发展方向一致的，体现 了企业的社会责任和使命，容易赢得社会公众和客户的认同，也 容易激发员工的自豪感。将企业定位于纸质容器和包装物的生产 者是确定企业的发展方向，不仅生产纸质容器，条件成熟时也生 产纸质包装物，眼光不能狭隘，也不要盲目地搞多元化。

15、战略思 想：对市场的快速反应是本企业成败的关键，在实现内部资源的 最大化配置的一系列管理活动中培育本企业的核心竞争力。持续 创新，为客户提供最满意服务，为社会创造最大价值。 从 SWOT 分析和波特五力模型分析中可以看到，本企业没有资金优势，没 有规模优势，还同时面临潜在竞争者，买方后向一体化，卖方前 向一体化的多重威胁，在这种情况下，企业最主要的优势体现在 时机上。纸质易拉罐和可替代包装物的市场容量巨大，激烈的竞 争远未到来，预计产能的饱和要 5至 10年甚至更长。目前只有 3 至 4 家厂商投资生产，本区域内尚无一家。这正是群雄割据，划地为王的好时机。即使本区域 内有厂商要大规模投资生产，

16、从建厂房开始需要 12 年时间。时 机就是本企业所掌握的独特性资源，要尽快将这种资源变成优 势。利用这段时间发展壮大，树立品牌，建立网络，占据产品领 导者地位，并同时培育出快速反映的核心竞争能力来。通过实践 这一战略思想，真正做到了快速反应，就能弥补规模的不足，在 竞争中取得优势。 战略目标：a.短期目标：五年内发展 3至5 条生产线，在行业内达到中等规模，增强抵御风险能力。b.长期目标：形成以对市场的快速反映为优势的核心竞争力，持续变革 组织以适应企业规模的快速发展，始终做到比竞争对手快半步的 战略思想，为客户提供最满意服务，为社会创造最大价值。 战略 目标的内容：a.加强企业营销能力和成本

17、管理，提高企业的盈利 能力。b产品以领导者定位策略进入本地市场，强化产品的领导 者地位。c.加强研发能力，根据用户要求，以最快速度做出方 案。d.注重员工的培养和教育，建立学习型组织。e.承担社会 责任，树立良好的企业形象。 战略优势的建立：树立短小精悍， 快鱼吃慢鱼的经营理念，寻找商机，主动出击。 创业阶段的战略 选择：依附战略和局部市场战略 创业阶段实力不足，资源不多， 只能在局部市场重点突破。又因为产品的特征决定要依附大的饮 料生产企业，做好配套服务。但必须注意两点：一是与大企业协 作中要尽量争取保持自主地位；二是在服务中壮大自己的实力， 特别注意形成自己的研究开发和创新能力。 五组织结

18、构设 计 创业阶段企业规模不大，人，财，物，事相对来说比较简单， 所以采用效率最高的直线制的组织结构管理最为有效。直线制的 优点是指挥系统单纯，决策迅速；命令统一，容易贯彻；职权明 确无误；结构简单，管理费用低。 财务部销售部生产部董事会f总经理技术研发部采购部综合部 1.各部门岗位职责及人员配备 a.财务部2人，其中会计1人任财 务部长，出纳 1 人。 部门职责：按时完成会计财务工作，编制各 种会计报表；按规定申报，交纳税金；严格监督和控制生产成本 和费用支出；审核计算公司人员的工资；参与经济合同的洽谈， 拟订及立卷归档，并检查督促合同的履行；完成总经理交办的其 他任务。b销售部5人，其中部

19、长1人。部门职责：积极开拓 市场，运用各种有效方式提升市场占有率；及时做好应收款项的 回笼工作；负责市场调研和市场预测工作；即使掌握行情动态并 作相应的调整；负责公司客户档案的建立，保存和分类管理；完 成总经理交办的其他任务。 c.生产部15人，其中部长1人。部 门职责：保质保量及时完成生产任务。d.技术研发部2人，其中部长 1 人。 部门职责：负责机器设备的维护，维修，以保证设备 正常工作；密切关注新材料，新工艺，新技术，新设备动态；负 责工人的技术培训和指导；对经营部门的市场需求信息及时设计 处理，完成总经理交办的其他任务。e.采购部2人，其中采购1 人兼任部长，库管一人。 工作职责：工具

20、生产计划书和工作进 度，消耗定额编制采购任务，并努力执行以保证正常生产，负责 按时，保值将差价定货，质检及库城；收集供应商信息，密切关 注市场价格供求状况，提出最好采购建议。负责定期，不定期地清理库存，盘 货存量，减少积压，加速加速资金周转，密切关注市场彻底战 略。f.综合部2人，其中部长1人。工作职责：负责公司的内 务，外勤，公关，人事等。2.业务流程设计 组织设计除了要考虑职能外，还要考虑业务流程。最好的业务流程是适应企业发展 的流程，超前和滞后的业务流程都是不经济的，将会造成组织资 源的浪费。本企业的流程设计除了考虑了当前企业的规模，状 况，以及业务过程，还考虑了信息传递的最短路，以防止

21、信息的 失真，并以业务流程来检验组织结构的合理性，剔除不必要的组 织结构设置。 一般来说，销售部从客户处获得定单信息，然后汇 报给总经理，由总经理统一调度，分别向采购部，生产部，技术 研发部发出生产指令，采购部向生产部提供原材料和辅工辅料， 技术研发部向生产部提供技术和研发支持，生产部将生产出的成 品交由综合部发运给客户手中，与此同时，各部门包括与客户之 间发生的经济业务往来信息都要传递给财务部作会计核算。这只 是一个简单的流程概要设计，实际中的弱信息都省略了，比如有 些信息的传递是双向的，忽略不计了。3.管理团队 本企业是由核心创业团队通过引入风险投资创立，最高决策层是董事会，总 经理主持日

22、常业务工作，直接向董事会负责。主要股东也担任企 业的管理职位。核心管理团队由以下成员组成： 总经理：股东之 一，具有大中型制造业管理背景，有丰富的管理经验，能协调各 种复杂的人际关系，有很强的感染力和亲和力，对制定和推行企 业战略方面很有心得，是企业的核心领导人物。 财务部长：股东 之一，注册会计师，有十几年的财务管理经验和工作背景，在税 务，金融，投资和法律方面有独特的见解并积累了一定业务关 系，能对企业的财务状况和发展方向作出统筹的安排。 销售部 长：股东之一，有丰富的销售经验，市场推广能力极强，并对销 售队伍的建设和销售人员的激励约束机制有很深入的研究。除此之外，对其他重要工作岗位的管理

23、人员将采取招聘和推荐的 方法获得。目前企业虽不能以高待遇吸引优秀人才，但可以用事 业的美好前景，创业的激情，股份和期权打动人才，锻造一支能 战能胜的强势管理组合。 六营销管理 营销是以市场需求 为导向，通过企业内部利用各种资源生产产品和提供服务满足市 场需求的过程。对于本企业来说，要推广很有市场前景的新产 品，将市场潜在的需求转变为现实的需求，营销能力就显得至关 重要。 1.产品定位 本企业将产品定位为环保，美观，实用的容 器和包装物。 产品的定位首先突出环保理念。纸质的容器和包装 物相对于传统的容器和包装物对环境的危害减至最小，符合人们 日益增强的环保意识，有利于产品的推广和使用。其次突出美

24、观 的概念，美观是满足人们日益提高的消费水平和审美水平的结 果。美丽外观的产品人人喜爱，但人的审美标准是各不相同的， 要做出符合不同审美要求的产品，必须在市场细分和产品多样化 上下工夫，根据不同人群的审美要求做出不同外观的产品。最后 的重点仍然是要使用。华而不实，虚有其表的产品即使吹捧得再 高最终也会被消费者抛弃。2.定价策略：采用取脂定价策略 如前面分析，本产品是新型技术的产品。纸质易拉罐成本为 0.30.4 元/ 只，仅为铝易拉罐的 3040%，差距如此大，而且同铝易拉罐 一样美观实用，还能环保，体现出了强烈的替代优势，是国家提 倡发展的新技术产品。具体在本区域内还没有一家生产，如果本 企

25、业率先进入市场，采用取脂定价法是最合适的。因为没有同类 产品的竞争，没有价格对比，在定价上有很大的自由空间，可将 价格适当定高。通过产品生命周期我们知道，新产品在进入市场 时，销售量很小，而同时投入的各项销售费用很高，这就必须要 有高额的利润来维持，所以本产品在进入市场时应采用取脂定价 策略，先高价后低价。高额的利润必然导致新的资金进入，随着 竞争者的增多，很难在维持高的价位。企业此时应立即采取低价 渗透策略，利用先入优势扩大市场份额，同时也能提高进入壁 垒，阻止一些潜在竞争者的加入。3.选择销售渠道 在选择销售渠道之前，先找准目标市场并进行 市场细分。a.目标市场：本企业的主要客户不是最终的消费者， 而是各类饮料食品的生产厂商和油漆，化工，机械等需要包装物 的产品的生产厂商。在企业开创阶段，规模小，资源有限，生产 和销售能力不足等因素限制，不能也不必满足所有的市场需求， 而要选择重点市场，重点客户，进行重点突破。b市场细分：将本企业的目标市场可以按两种标准划分，一是按行业市场划分， 可以分成一类是易拉罐饮