加气混凝土砌块项目经济效益综合评价（范文模板）

1、泓域咨询 /加气混凝土砌块项目经济效益综合评价目录一、 项目背景分析3二、 项目名称及项目单位3三、 项目建设地点3四、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表5五、 主要结论及建议7六、 建设规模及主要建设内容7七、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7八、 各部门职责及权限8九、 威胁分析（T）12十、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理16主要原辅材料一览表17十二、 人力资源配置17劳动定员一览表17十三、 项目总投资18总投资及构成一览表18十四、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十五、 经济评价财务测算20十六

2、、 项目盈利能力分析22十七、 招标信息发布23十八、 项目总结23十九、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30建设投资估算表30建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34一、 项目背景分析加气混凝土砌块是以硅质材料(如石英砂、粉煤灰、高炉矿渣、铁尾矿等)和钙质材料(如水泥、石灰等)为原材料，加入适量的发气剂，经磨细配料、混合搅拌、浇注发泡、配体静停、切割和压蒸养护等工序

3、加工制成，是一种轻质多孔、保温隔热、防火性能良好、可钉、可锯、可刨和具有一定抗震能力的新型建筑材料。二、 项目名称及项目单位项目名称：加气混凝土砌块项目项目单位：xx（集团）有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策以及国家和地方法规等；2、经过批准的项目建议书和在项目建议书批准后签订的意向性协议等；3、当地的拟建厂

4、址的自然、经济、社会等基础资料；4、有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、法规、标准定额资料等；5、由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定；6、相关市场调研报告等。（二）技术原则本项目从节约资源、保护环境的角度出发，遵循创新、先进、可靠、实用、效益的指导方针。保证本项目技术先进、质量优良、保证进度、节省投资、提高效益，充分利用成熟、先进经验，实现降低成本、提高经济效益的目标。1、力求全面、客观地反映实际情况，采用先进适用的技术，以经济效益为中心，节约资源，提高资源利用率，做好节能减排，在采用先进适用技术的同时，做好投资费用的控制。2、根据市场和所在地区的实际情况，合理制定

5、产品方案及工艺路线，设计上充分体现设备的技术先进，操作安全稳妥，投资经济适度的原则。3、认真贯彻国家产业政策和企业节能设计规范，努力做到合理利用能源和节约能源。采用先进工艺和高效设备，加强计量管理，提高装置自动化控制水平。4、根据拟建区域的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及安全，保护环境、节约用地原则进行布置；同时遵循国家安全、消防等有关规范。5、在环境保护、安全生产及消防等方面，本着“三同时”原则，设计上充分考虑装置在上述各方面投资，使得环境保护、安全生产及消防贯穿工程的全过程。做到以新代劳，统一治理，安全生产，文明管理。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.

6、00约39.00亩1.1总建筑面积39562.431.2基底面积14560.001.3投资强度万元/亩286.502总投资万元14780.082.1建设投资万元12001.572.1.1工程费用万元10053.092.1.2其他费用万元1582.322.1.3预备费万元366.162.2建设期利息万元119.172.3流动资金万元2659.343资金筹措万元14780.083.1自筹资金万元9916.123.2银行贷款万元4863.964营业收入万元27600.00正常运营年份5总成本费用万元22084.40""6利润总额万元5378.36""7净利润万

7、元4033.77""8所得税万元1344.59""9增值税万元1143.70""10税金及附加万元137.24""11纳税总额万元2625.53""12工业增加值万元8789.64""13盈亏平衡点万元10956.30产值14回收期年5.6915内部收益率20.14%所得税后16财务净现值万元7157.91所得税后五、 主要结论及建议该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明

8、，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积26000.00（折合约39.00亩），预计场区规划总建筑面积39562.43。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx加气混凝土砌块，预计年营业收入27600.00万元。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积39562.43，其中：生产工程26666.64，仓储工程4164.16，行政办公及生活服务设施4665.02，公共工程4066.61。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面

9、积投资金额备注1生产工程8008.0026666.643436.901.11#生产车间2402.407999.991031.071.22#生产车间2002.006666.66859.231.33#生产车间1921.926399.99824.861.44#生产车间1681.685599.99721.752仓储工程2912.004164.16400.432.11#仓库873.601249.25120.132.22#仓库728.001041.04100.112.33#仓库698.88999.4096.102.44#仓库611.52874.4784.093办公生活配套873.604665.02655.

10、963.1行政办公楼567.843032.26426.373.2宿舍及食堂305.761632.76229.594公共工程2766.404066.61384.79辅助用房等5绿化工程4425.2072.84绿化率17.02%6其他工程7014.8018.617合计26000.0039562.434969.53八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场

11、竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，

12、选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采

13、购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运

14、行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 威胁

15、分析（T）（一）市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。（二）新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开发、技术升级的基础上

16、对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。（三）核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将会对公司的研发和生产经营造成不利影响。（四）原材料价格波动风险原材料占

17、主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。（五）产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波动的风险。（六）毛利率下滑风险公司各类产品的销售

18、单价、单位成本及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。（七）税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对公司盈利水平产生不利影响。（八）产能扩大后的销售风险如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。（九）公司成长性风险行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业

19、地位、业务模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如果这些因素出现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风险。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10

20、项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项

21、目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时

22、，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员183人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位119正常运营年份2技术指导岗位183管理工作岗位184质量检测岗位27合计183十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14780.08万元，其中：建设投资12001.57万元，占项目总投资的81.20%；建设期利息119.17万元，占项目总投资的0.81%；流动资金2659.34万元，占项目总投资的17.99%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14780.08100.00%1.1建设投资1200

23、1.5781.20%1.1.1工程费用10053.0968.02%1.1.1.1建筑工程费4969.5333.62%1.1.1.2设备购置费4797.2532.46%1.1.1.3安装工程费286.311.94%1.1.2工程建设其他费用1582.3210.71%1.1.2.1土地出让金947.406.41%1.1.2.2其他前期费用634.924.30%1.2.3预备费366.162.48%1.2.3.1基本预备费190.401.29%1.2.3.2涨价预备费175.761.19%1.2建设期利息119.170.81%1.3流动资金2659.3417.99%十四、 资金筹措与投资计划本期项目

24、总投资14780.08万元，其中申请银行长期贷款4863.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14780.08100.00%1.1建设投资12001.5781.20%1.2建设期利息119.170.81%1.3流动资金2659.3417.99%2资金筹措14780.08100.00%2.1项目资本金9916.1267.09%2.1.1用于建设投资7137.6148.29%2.1.2用于建设期利息119.170.81%2.1.3用于流动资金2659.3417.99%2.2债务资金4863.9632.91%2.2.1用于建设投资4

25、863.9632.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入27600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1143.70万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估

26、算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用22084.40万元，其中：可变成本18453.56万元，固定成本3630.84万元。正常经营年份项目经营成本21215.90万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加137.24万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=

27、5378.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5378.36×25.00%=1344.59（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5378.36万元，缴纳企业所得税1344.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5378.36-1344.59=4033.77（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，

28、本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.14%。本期项目投资财务内部收益率20.14%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7157.91（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7157.91万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投

29、资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.69年。本期项目全部投资回收期5.69年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。十八、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划

30、，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先

31、进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十九、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入165

32、60.0020700.0022080.0027600.002增值税619.92816.34881.811143.702.1销项税2152.802691.002870.403588.002.2进项税1532.881874.661988.592444.303税金及附加74.3997.96105.82137.243.1城建税43.3957.1461.7380.063.2教育费附加18.6024.4926.4534.313.3地方教育附加12.4016.3317.6422.87综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10516.4513145.5614021

33、.9417527.422工资及福利费926.14926.14926.14926.143修理费335.70335.70335.70335.704其他费用2426.642426.642426.642426.644.1其他制造费用166.78166.78166.78166.784.2其他管理费用222.62222.62222.62222.624.3其他营业费用2037.242037.242037.242037.245经营成本14204.9316834.0417710.4221215.906折旧费611.22611.22611.22611.227摊销费18.9518.9518.9518.958利息支出

34、238.33238.33238.33238.339总成本费用15073.4317702.5418578.9222084.409.1其中：固定成本3630.843630.843630.843630.849.2可变成本11442.5914071.7014948.0818453.56固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值6089.785800.525511.265222.004932.741.2当期折旧费289.26289.26289.26289.26289.261.3净值5800.525511.265222.004932.744643.482机器设备15

35、2.1原值5083.564761.604439.644117.683795.722.2当期折旧费321.96321.96321.96321.96321.962.3净值4761.604439.644117.683795.723473.763合计3.1原值11173.3410562.129950.909339.688728.463.2当期折旧费611.22611.22611.22611.22611.223.3净值10562.129950.909339.688728.468117.24无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值947.40947.4094

36、7.40947.40947.401.2当期摊销费18.9518.9518.9518.9518.951.3净值928.45909.50890.55871.60852.65利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入16560.0020700.0022080.0027600.002税金及附加74.3997.96105.82137.243总成本费用15073.4317702.5418578.9222084.404利润总额1412.182899.503395.265378.365应纳所得税额1412.182899.503395.265378.366所得税353.05724

37、.88848.821344.597净利润1059.132174.622546.444033.778期初未分配利润0.00953.222815.054825.349可供分配的利润1059.133127.845361.498859.1110法定盈余公积金105.91312.78536.15885.9111可供分配的利润953.222815.054825.347973.2012未分配利润953.222815.054825.347973.2013息税前利润2003.563862.714482.416961.28项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.001656

38、0.0020700.0022080.0027600.001.1营业收入0.0016560.0020700.0022080.0027600.002现金流出12001.5715874.9217330.9119544.8022283.922.1建设投资12001.570.002.2流动资金1595.60398.911728.56930.782.3经营成本14204.9316834.0417710.4221215.902.4税金及附加74.3997.96105.82137.243所得税前净现金流量-12001.57685.083369.092535.205316.084累计所得税前净现金流量-1200

39、1.57-11316.49-7947.40-5412.20-96.125调整所得税500.89965.681120.601740.326所得税后净现金流量-12001.57332.032644.211686.383971.497累计所得税后净现金流量-12001.57-11669.54-9025.33-7338.95-3367.46计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.25%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：13115.40万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：7157.91万元；5、项目

40、投资回收期（所得税前）：5.02年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.69年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4863.964863.964863.964863.961.2当期还本付息119.17238.33238.33238.33238.331.2.1还本1.2.2付息119.17238.33238.33238.33238.331.3期末借款余额4863.964863.964863.964863.964863.962利息备付率29.213偿债备付率26.21建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程

41、费用4969.534797.25286.3110053.091.1建筑工程费4969.534969.531.2设备购置费4797.254797.251.3安装工程费286.31286.312其他费用1582.321582.322.1土地出让金947.40947.403预备费366.16366.163.1基本预备费190.40190.403.2涨价预备费175.76175.764投资合计12001.57建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息119.17119.170.001.1.1期初借款余额4863.961.1.2当期借款4863.964863.960.001.1.3当期应计利息119.17119.170.001.1.4期末借款余额4863.964863.961.2其他融资费用1.3小计119.17119.170.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计119.17119.170.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他