某保险股份有限公司财务支出审批制度

1、某保险股份有限公司财务支出 审批制度关于财务支出审批（费用双签）制度的暂行规定为了规范公司财务管理，从严格营业费用支出，降低营业成 本，提高公司整体效益，特制定本办法。一、根据总公司财务制度规定和费用支出必须实行双签制的要 求，对各类成本费用支出审批权限规定如下:（一）对于业务开支，需要有客户服务部、业管部、财务部及分管领导共同审核签字的支出有:1 1 各项赔款支出经过签字程序:50005000 元以内：客户 f 经办人 f 财务部审核 f 理赔科长50005000 元 4000040000 元：客户经办人 复核 业管部经理一财务部审核 f 财务部经理一分管领导4000040000 元以上：客

2、户 f 经办人一*复核人 f 业务部经理 一财务部审核 f 财务部经理 f 分管领导 f 总经理2.2. 退保支出:客服部负责人签字;部审核、客服部经理签字;20002000 元以内：分别由客户、经办人、复核人、财务部审核、20002000 元一一 50005000 元：分别由客户、经办人、复核人、财务50005000 元一一 3000030000 元：分别由客户、经办人、复核人、客服部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字;3000030000 元以上：分别由客户、经办人、复核、客服部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字;3.3.给付支出: 50005000 元以内：分别由

3、客户、经办人、复核、财务部复核、 客服部柜面负责人签字;50005000 元一一 2000020000 元：分别由客户、经办人、复核、财务部 审核、财务部经理、客服部经理签字;2000020000 元一一 5000050000 元：分别由客户、经办人、复核、财务 部审核、财务部经理、客服部经理、分管领导签字;5000050000 元以上：分别由客户、经办人、复核、财务部审核、 财务部经理、客服部经理、分管领导、总经理签字;4.4.团险退保支出: 50005000 元以内：分别由客户、经办人、复核人、团险部经理、 财务部经理签字;50005000 元一一 2000020000 元：分别由客户、经

4、办人、复核、团险部 经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字;2000020000 元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、 财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字;5.5.团险手续费支出: 500500 元以内：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财 务部审核签字;500500 元一一 1000010000 元：分别由客户、经办人、复核、团险部 经理、财务部审核、分管领导;1000010000 元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、 财务部经理、分管领导、总经理;6.6.团险卡单提奖: 500500 元：业务代表、复核、团险部经理、财务部审核;500500 元一一 1

5、000010000 元：业务代表、复核、团险部经理、财务 部审核、分管领导;1000010000 元以上：分别由业务代表、复核、团险部经理、财务 部审核、财务部经理、分管领导、总经理。（二）对于费用开支，需要由经办部门、财务部、分管领导共同审核签字的支出有:1.1.各项固定资产、低值易耗品的购置;2.2.各项房屋租赁、装修;3.3.新成立机构的开办费（包括办公费用及资产购置）4.4.各项营业费用支出（不包括按规定提取的职工福利， 工会经费、职工教育经费、总公司划收的管理费、固定资产折旧、 递延资产、无形资产报销等）5.5.签字程序：经办人、部门预算员、部门经理、财务预算员、财务复核、财务部经理

6、、总经理。（三）需要由经办人、会计核算科长、财务部经理共同签字的支出有:1.1.各项分保业务开支;2.2.各项准备金的计算提转;3.3.系统内资金往来利息支出;4.4.营业税金及附加支出;5.5.职工福利费、工会经费、职工教育经费的计算提取;6.6.递延资产、无形资产的摊销;7.7.坏帐、呆帐、投资风险准备金的提取;8.8.固定资产折旧费的提取;9.9.签字程序：经办人 f 复核 f 会计核算科长 f 财务部经理。二、其他规定:1.1. 凡总公司划收的各项费用支出，由于事先一般是经过本公司总经理室或相关部门批准同意后的费用，所以此类费用列帐 只需相关部门对此费用的金额、单价、数量正确与否，进行 签字确认即可。未经确认的，财务部门不许列帐。2.2. 凡需向各分支机构划付的各项费用支出其报销程序与费用支出相同，但需经办部门向财务部门提供费用分摊明细表，此 表要由有关领导签字批准。3.3. 分公司财务开支权限集中由分管财务的总经理负责，各分管业务领导及财务部门负责人只能在总经理授权范围内行使职